农村合作银行综合柜员制管理暂行办法模版.docx

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1、农村合作银行综合柜员制管理暂行办法第一条 为加强对*农村合作银行综合柜员制操作的管理，促进合作银行在发展业务的同时，不断优化临柜劳动组合，提高工作效率和服务质量，树立良好的窗口形象，现根据农村信用合作社会计基本制度、农村信用合作社出纳制度和*市农村信用社综合柜员制管理暂行办法等有关规定，结合*农村合作银行实际，制定本暂行办法。第二条 本办法所指的综合柜员制是指客户能任意选择一个营业柜口(即一名柜员)办理一项或多项业务的信用社临柜服务形式；本办法所指的综合柜员是指集办理会计、出纳、储蓄以及其他业务操作于一体的信用社临柜操作人员。第三条 具备条件的合作银行营业机构经总行批准可以实行综合柜员制操作。

2、第四条 严格履行审批手续。支行实行综合柜员制操作前，必须提供硬件设施情况、临柜人员配备、岗位设置和相应的岗位职责、监督制约措施等书面材料，报总行会计财务部，由会计财务、科技、保卫等部门审核、验收，经批准后方可实施。第五条 实行综合柜员制操作应具备以下条件：(一)支行会计基础工作等级管理达到二级或一级的，在支行本部、支行分理处可实行综合柜员制；会计基础工作等级管理达到三级的，只允许在支行本部实行综合柜员制。(二)综合柜员实行资格管理。综合柜员必须取得综合柜员上岗资格证，总行对柜员进行综合柜制相关知识和技能考试，经考试合格后，颁发综合柜员上岗资格证，柜员方能持证上岗。(三)营业场所必须安装电视监控

3、设备，对每个柜员柜面业务操作全过程和安全情况进行监控录像，确保监控有效。(四)营业柜口设置不少于3个，工作柜口不得少于2个。(五)每个柜口必须配备一台电脑终端及打印机；单独配置一套业务印章；单独配备一套开户单位预留印鉴卡；相应配备防伪点钞机、防伪鉴别仪等业务用具；按柜口配备110防抢紧急按钮；涉及现金收付的柜口原则上应为相对独立的操作空间。第六条 坚持换人复核制度。实施综合柜员制的机构对会计记账业务必须逐笔进行换人复核，只有经过复核或具有免复核特别权限(即先记账后复核或不再复核的情况)的记账员的记账凭证信息，才能作为更新账户余额的有效依据(即系统才能提交记账)。(一)根据业务的时效特点，可分别

4、采用实时复核或批量复核方式。必须采用实时复核的业务有：提取现金、签发汇票、实时汇兑、网上收付业务，储蓄挂失、抵押、止付和划、冻、扣款业务。存入现金(现金缴款单)必须在轧计现金库存前复核，提出交换必须在实际提出前复核，电子汇兑往账必须在编制密押或发送前复核，内部转账、交换提入、电子汇兑来账等业务批量处理，及时复核。(二)必须指定专人对上一工作日的记账传票有关要素进行复核,并及时整理装订。第七条 严密联行业务处理手续。(一)办理联行业务(包括电子汇兑、实时汇兑、网上收付、同城交换等跨行社资金汇划业务和签发汇票等结算业务)必须有三个以上的经手人，相互制约。(二)印、押、机、证三分管三分用，定向交接。

5、第八条 柜员办理抹账必须经主办会计或网点主管审查授权；错账冲正须经主办会计审批；其他应收款挂账须经主办会计签字、支行行长审批后方可办理；抹账或冲账时应详细说明理由，并填制总行统一印制的抹账理由书及错账冲正专用凭证，抹账业务有原错误凭证的，作抹账理由书的附件；查询、冻结、封户、扣划、解冻、解封、单位存款信息维护等业务必须由主办会计或网点主管授权并签章。第九条 电视监控系统通过营业期间的实时监控录像对柜员的柜面业务操作全过程和周边安全情况进行监控，综合柜员在监控未开启前和关闭后不得办理临柜业务，柜员不得在监控范围外和本柜员柜面外办理临柜业务。电视监控系统的开关机，电视监控录像资料的保管、调阅和更新

6、按保卫制度的有关规定办理。如电视监控无法正常运转，则改为复核制操作。第十条 加强柜员管理(一)合理设置应用系统的操作员权限，明确分工，各司其职。支行应根据需要将柜员设置为储蓄柜员(储蓄与出纳业务组合)、对公柜员(对公与出纳业务组合)或综合柜员(储蓄、对公、出纳和其他业务组合)并按需要加设复核员、汇票签发员等其他操作权限。行长、主办会计、信贷员不得兼任临柜操作权限。按柜口设置现金账号，严格按券别配钞。(二) 柜员在授权范围内处理临柜业务，实行单收单付制，并对办理业务的质量和发生的差错负全部责任。特殊业务处理必须授权。(三) 柜员临柜受理业务必须序时逐笔处理。柜员钱箱额度、收付现及转账额度由各支行

7、根据各自实际，从严控制。柜员现金钱箱额度设置最高不得超过20万元，柜员收付现额度最高不得超过10万元，超过额度必须授权并换人复核。柜员转账额度最高不得超过100万元，超过额度必须授权。(四)认真审核凭证、存单(折)各要素(包括印鉴、密码、身份证件等相关要素)，以凭证为依据，并与终端或打印信息核对相符，严禁无据录入。(五)柜员不得办理自己本人的存取款和结算业务。(六)柜员调离岗位必须及时修改柜员权限。第十一条 加强出纳管理(一)营业期间，柜员应妥善保管业务印章、库存现金、有价单证和重要空白凭证，短暂离岗应入箱上锁，电脑终端应同时退出业务操作系统，中午休息应入库保管。(二) 柜员发生长短款差错，必

8、须立即报告主办会计、分管副行长和行长，查明原因，按照出纳制度的规定作出处理，不得空库溢库，不得以长补短。发生重要空白凭证差错，应立即报告主办会计、分管副行长和行长，查明原因，作出处理。(三) 柜员换班必须当面办理账、款、凭证、登记簿、业务印章等交接手续，详细记录交接登记簿并由交接双方及监交人三方签字，并在系统中办妥柜员移交。(四)重要空白凭证必须按顺序号使用，逐份销号，严禁跳号使用。(五)对于审批起点以上的大额现金支票，需经有权人审批并签章后才能记账。(六)每日营业终了，柜员根据系统打印各个柜员的轧账单、重要空白凭证核对表等资料，进行每日账款核对、账证核对、账账核对，对柜面业务操作的真实性、完

9、整性和正确性进行审核。柜员在轧平账款后，每天至少有一个柜员将库存现金全额交主出纳作并零处理，实行轮流空箱上柜制度。柜员的重要空白凭证、库存现金核对相符后，换人复点无误，双方在柜员轧账单上签章确认监督上锁入库，各类业务印章、压数机等其他物品同时入库。第十二条 加强事后监督(一)支行行长对综合柜员制营业网点的查库查岗每月不得少于一次，主办会计对综合柜员制营业网点的查岗查库不少于二次。综合柜员在一个专柜连续工作日超过7天的，必须经支行主办会计检查报支行行长批准同意后方可适当延长。所有检查应以突击检查方式进行，不得定时检查。(二)支行应落实专人通过电视监控对综合柜员操作过程进行检查，每月不少于两天的全

10、过程检查，并做好相关记录，发现问题依据有关规定进行意见反馈及处罚。(三)落实账务组人员负责对每笔业务处理、凭证、打印资料、打印信息的真实性、完整性和正确性进行审查和核对。对发现的差错以及柜员的不规范操作，应签发书面通知，责成有关人员立即纠正。(四)账务组人员应在复核后的账表凭证和相关登记簿上签章，明确责任。已经事后监督的账表凭证再发现差错或不规范操作的事项，相应追究事后监督人员的责任。第十三条 违反柜员制管理办法处罚规定。(一)未经总行批准，擅自实行综合柜员制操作的，除限期责任人整改纠正外，给予全行通报批评。(二)未按规定实行轮流空箱上柜的，检查发现一次给予责任人500元的罚款。(三)未按规定设置钱箱额度、柜员操作权限的，检查发现一次给予主办会计500元的罚款。(四)其他违反柜员制操作规定的行为，对责任人按*农村合作银行审计处罚暂行规定作出处罚。第十四条 本暂行办法由*农村合作银行负责解释，文到之日起执行。