商业银行外币现金出纳业务基本制度和操作规程模版.doc

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1、xx市商业银行外币现金出纳业务基本制度和操作规程xx银xx78号附件5一、必须遵守的基本制度（一）钱账分管，收付分开，交接清楚，责任分清。（二）双人临柜，双人管库，双人守库，双人押运。（三）收入现金，先收款后记账；付出现金，先记账后付款。坚持收款复点，付款复核。（四）坚持不定期的查库制度。出入库款、票证其他实物，要坚持复核，并应办理交接登记手续，责任落实到人。（五）严禁挪用库款和白条抵库。（六）未经业务技术培训的人员，不得上岗办理现金出纳业务。（七）坚持日账日清日结，及时核对库款，做到账款、账实相符。二、操作规程（一）收款的处理程序1、收入外汇现金，应按交款单位填写的交款凭证，认真审查其内容是

2、否填写齐全、清楚，券别合计与凭证大小写金额是否一致。无误后按券别进行清点，一笔一清，不得与别单位的款项混杂，更不得与别的款项互换券面。每收清一笔交柜员间互为复点；正确后，在凭证上加盖现金收讫章和名章，然后将收款凭证收据联返还收款员退交款人。记账凭证进行电脑输入，待营业终了网点平账后，装订交会计部门保管。2、收款中发现有误，收款员应立即向交款人交待清楚。待复查证实后，可按原凭证金额多退少补，登记错款登记簿，由交款人签章备查。也可由交款人重新填写交款凭证，经办的出纳员不得代填或更改交款凭证。（二）付款的处理程序1、在对外营业开始前，临柜员应根据业务需要匡计各种票币数量，填制现金出库票，从业务库领取

3、备付现金。备付款在拆封分零做准备支付使用前，应检查券别、捆、把是否正确；付款员的备付款箱数应会同复核员检查核实。2、付款时，应呼叫核对取款单位、取款人，问清核对取款金额，然后付款。付出现金要当面点交清楚，并申明银行封签对外无效（包括原封新券）。（三）营业终了的账款核对程序1、每日营业终了，柜员应将现金数与账面库存余额进行核对，账款相符后，填制收、付结数表和入库票，经相互核对后，连同现金实存数一起交总出纳员入库。总出纳员根据收、付结数表填制总结数表，同时与会计部门库存外钞科目核对无误后，由会计员在库存簿上签章证明。2、中午停止营业时，应对上午发生的收付现金进行核对，款项必须全部入库保管，要落实专

4、人仔细检查，防止遗漏入库。（四）外钞的调运处理程序1、吸收的外钞按规定要定期或不定期解交，解交前一天应做好一切准备工作。凡调出的外钞要求做到点准、挑净（破张要用透明胶纸粘贴好）、整齐（不卷角）。外钞整理要按不同币种券别正反一致、上下一致、统一排列、百张为把，用纸张平铺捆扎（不同发行行的同券别港币，也应按发行行分别扎把），签章清楚，十把为捆，用绳以双十字形捆扎，绳末结扣处贴明细封签，封签要求齐全，并详附有编号清单，大小封签要一致，防止混进伪钞。同时出纳部门须按上解外钞金额填制“解交外钞单”一式五份，并附外钞面额清单一式两份。2、发现假钞均应没收，并当客户面在假钞的正、背面加盖“假钞”戳记并开出没收证，加盖经办员名章，登记假钞登记簿后入库保管，严防再混入市场。如发现新的假钞，应及时将情况报总行、当地公安部门和人民银行追查处理。3、出纳部门收到上解的外钞后，应按外调的规格进行整点、捆扎、贴上封签、归并装箱、铅封、入库。使其处于随时可以调运的状态，同时须通知保卫部门，届时派车派员武装押运解交。三、本制度和操作规程由会计出纳部负责解释和修订。