初中学校内控基础性评价报告模版.doc

《初中学校内控基础性评价报告模版.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《初中学校内控基础性评价报告模版.doc（6页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、xx区xx初中内部控制基础性评价报告 为贯彻落实财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见的有关精神，按照财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知要求，依据行政事业单位内部控制规范（试行）的有关规定，我们对xx初中的内部控制基础情况进行了评价。 一、内部控制基础性评价结果根据行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表中列明的评价指标和评价要点，本单位（部门）单位层面内部控制基础性评价得分为 40.5 分，业务层面内部控制基础性评价得分为 23 分，共计 63.5 分。因存在不适用指标，换算后的得分为 72.3 分。本单位（部门）各指标具体得分情况如下表：类别评价指标评价得

2、分单位层面（60分）1. 内部控制建设启动情况（14分）9.52. 单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况（6分）3.53. 对权力运行的制约情况（8分）64. 内部控制制度完备情况（16分）11.55. 不相容岗位与职责分离控制情况（6分）46. 内部控制管理信息系统功能覆盖情况（10分）6业务层面（40分）7. 预算业务管理控制情况（7分）58. 收支业务管理控制情况（6分）39. 政府采购业务管理控制情况（7分）710. 资产管理控制情况（6分）411. 建设项目管理控制情况（8分）12. 合同管理控制情况（6分）4（100分）评价总分63.5在本单位（部门）内部控制基础性评价过程

3、中，存在扣分情况的指标汇总如下：（一）单位层面（60分）自评：40.5分1内部控制建设启动情况（本指标14分） 自评：9.5分，扣分情况说明如下：（1）成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制(4分)，自评3.5分，扣分原因是工作机制有欠缺；（2）开展内部控制专题培训(3分)，自评2分，扣分原因是专题培训没有到位；（3）开展内部控制风险评估(3分)，自评2分，扣分原因是风险评估有不到之处；（4）开展组织及业务流程再造(4分)，自评2分，扣分原因是组织及业务流程再造进步不明显。2.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况（本指标6分）自评：3.5分，扣分情况说明如下：（1）单位主要负责

4、人主持召开会议讨论内部控制建立与实施相关的议题（2分），自评1分，扣分原因是办公会议开会期间，因时间不够，有中断情况；（2）单位主要负责人主持制定内部控制工作方案，健全工作机制（2分），自评1.5分，扣分原因是健全工作机制尚有不足。（3）单位主要负责人主持开展内部控制工作分工及人员配备等工作（2分），自评1分，扣分原因是人员配备未到位。3.对权力运行的制约情况（本指标8分） 自评：6分，扣分情况说明如下：（1）权力运行机制的构建(4分)，自评3分，扣分原因是权力运行机制的构建有不完备之处。（2）对权力运行的监督(4分), 自评3分，扣分原因是监督常态化不够，监督有疏漏之处。4.内部控制制度完备

5、情况（本指标16分），自评：11.5分，扣分情况说明如下：（1）建立预算管理制度(2分)，自评2分，扣分原因无。（2）建立收入管理制度(2分)，自评2分，扣分原因无。（3）建立支出管理制度(2分)，自评1.5分，扣分原因是支出有不合理现象，支付不够及时。（4）建立政府采购管理制度(2分)，自评2分，扣分原因无。（5）建立资产管理制度(2分)，自评1分，扣分原因是管理由疏漏，报废不及时。（6）建立建设项目管理制度(2分)，自评0分，扣分原因是无法计分。（7）建立合同管理制度 (2分)，自评1.5分，扣分原因是合同报批、分类归档，不够规范（8）建立决策机制制度(2分)，自评1.5分，扣分原因是决策

6、机制制度有不完善之处。5.不相容岗位与职责分离控制情况（本指标6分）， 自评：4分，扣分情况说明如下：（1）对不相容岗位与职责进行了有效设计(3分)，自评2分，扣分原因是不相容岗位与职责的设计，有不足之处。（2）不相容岗位与职责得到有效的分离和实施(3分)，自评2分，扣分原因是不相容岗位与职责的实施有不到位之处。6.内部控制管理信息系统功能覆盖情况（本指标10分）自评：6分，扣分情况说明如下：（1）建立内部控制管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程(6分)，自评4分，扣分原因是内部控制管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程有不完备之处。（2）系统设置不相容岗位账户并体现其职权(4分)，自评

7、2分，扣分原因是系统设置不相容岗位账户，其职权有不够清晰之处。（二）业务层面（40分）自评23分7预算业务管理控制情况（本指标7分），自评5分，扣分情况说明如下：（1）对预算进行内部分解并审批下达(3分)，自评2分，扣分原因是对预算进行内部分解不够合理。（2）预算执行差异率 (4分)，自评3分，扣分原因是教师培训费支出没有到位。8收支业务管理控制情况（本指标6分），自评4分，扣分情况说明如下：（1）收入实行归口管理和票据控制，做到应收尽收(2分)，自评2分，扣分原因无。（2）支出事项实行归口管理和分类控制(2分)，自评1分，扣分原因是支出事项实行分类控制，没有到位。（3）举债事项实行集体决策，

8、定期对账(2分)，无法计分。9. 政府采购业务管理控制情况（本指标7分）自评7分，扣分原因无。10. 资产管理控制情况（本指标6分）自评4分，扣分情况说明如下：（1）对资产定期核查盘点、跟踪管理(4分)，自评3分，扣分原因是对资产定期核查盘点有疏漏、跟踪管理不及时。（2）严格按照法定程序和权限配置、使用和处置资产(2分)，自评1分，扣分原因是报废不及时。11建设项目管理控制情况（本指标8分），无法计分。12合同管理控制情况（本指标6分）自评4分，扣分情况说明如下：（1）加强合同订立及归口管理(3分)，自评2分，扣分原因是合同归口管理不规范。（2）加强对合同履行的控制(3分)，自评2分，扣分原因

9、是对合同履行的控制不够规范，存档不规范。二、内部控制基础性评价下一步工作基于以上评价结果，本单位（部门）就单位层面的6项指标和业务方面的4项指标作为2016年内部控制建立与实施的重点工作和改进方向，并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果：（一）单位层面，改进意见1.内部控制建设启动情况，进一步工作机制，内部控制专题培训保质保量，内部控制风险评估到边到角，开展组织及业务流程再造，有明显提升，工作责任人沈海夫、牵头部门校长室、预计完成时间2017年3月。2.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况，单位主要负责人主持召开会议讨论内部控制建立与实施相关的议题，完备，有质量，单位主要负责人主持

10、制定内部控制工作方案，健全工作机制，更加科学合理合规。单位主要负责人主持开展内部控制工作分工合理及人员配备足额。工作责任人沈海夫、牵头部门校长室、预计完成时间2017年3月。3.对权力运行的制约情况，权力运行机制的构建更科学规范，对权力运行的监督，更规范，全覆盖，且常态化。工作责任人沈海夫、楼吾祥，牵头部门校长室、书记室，预计完成时间2017年3月。4.内部控制制度完备情况，科学运行预算管理制度、收入管理制度，完善支出管理制度、政府采购管理制度、资产管理制度、合同管理制度、决策机制制度、并确保有序规范运作。工作责任人楼吾祥，牵头部门分管校长室、校务办、总务处、财会室等，预计完成时间2017年3

11、月。5.不相容岗位与职责分离控制情况，对不相容岗位与职责进行更加有效设计，不相容岗位与职责得到更加有效的分离和实施。6.内部控制管理信息系统功能覆盖情况，建立更加规范的内部控制管理信息系统，功能覆盖主要业务控制到位，流程规范， 系统设置不相容岗位账户并体现其职权清晰。工作责任人楼吾祥，牵头部门分管校长室、校务办、总务处等，预计完成时间2017年3月。（二）业务层面，改进意见7.预算业务管理控制情况，对预算进行内部分解并审批下达，科学规范合理。预算执行差异率有明显颈部。工作责任人楼吾祥，牵头部门分管校长室、教科室、教技处、总务处、财会室等，预计完成时间20xx年3月。8.收支业务管理控制情况，收

12、入实行归口管理和票据控制，做到应收尽收，支出事项实行归口管理和分类控制，举债事项实行集体决策，定期对账。工作责任人楼吾祥，牵头部门分管校长室、教技处、总务处、财会室等，预计完成时间2017年3月。9.资产管理控制情况，对资产定期核查盘点全覆盖、跟踪管理及时，严格按照法定程序和权限配置、使用和处置资产。工作责任人楼吾祥，牵头部门分管校长室、教技处、总务处、财会室等，预计完成时间20xx年3月。10.合同管理控制情况，加强合同订立及归口管理，加强对合同履行的控制，加强合同的分类管理分类规范存档。工作责任人楼吾祥，牵头部门分管校长室、校务办、合管办、总务处、教技处、总财会室等，预计完成时间2017年3月。 单位主要负责人： 单位签章xx区xx初级中学20xx年11月09日