公司资金审批权限管理办法(试行)模版.doc

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1、XXXX集团有限公司资金审批权限管理办法(试行） 第一条 为加强XXXX集团有限公司（以下简称集团公司）对外资金支付管理，根据河北分公司资金审批权限管理指导意见以及公司内控制度和业务流程，结合华瑞公司实际制定本办法。本办法适用于集团公司本部（含分公司）及子公司。第二条 资金支付权限的原则：1、以预算管理为龙头，以财务管理为中心，以项目管理为重点，以费用承包为手段，对资金支付进行全过程管理。2、预算管理部门根据上级单位（董事会）批准的年度预算，作为经费控制的目标，按照集中管理、分项控制的原则、确保预算有效支出、平衡控制在预算范围之内。3、严格按照公司制定的业务流程和内控制度，规范运作，确保资金安

2、全。第三条 资金的审批流程包括：经办人、使用部门负责人，预算管理部门负责人，财务审核、财务部门负责人，子公司主管领导或集团公司主管领导，集团本部分管副总经理（总会计师）。第四条 总经理授权副总经理（总会计师）行使审批权，具体额度如下：1、各项管理费用（除招待费、会议费）、专项费用及职工借款授权限额为1万元以内（含1万）。2、物资采购、修理费、技改、小型基建、政策性税费、利息支付授权限额为10万元以内（含10万元）。3、基建工程、燃料等商品采购授权限额为50万元以内（含50万元）。4、职工薪酬、招待费、会议费、借款及归还、各类保证金存款收支及其他各类资金支付，均由总经理审批,不做授权。第五条 各

3、子公司为过程审批、执行环节，最终审批权限由集团公司各归口管理部门负责，子公司未经集团本部审批不得擅自支付资金。第六条 各子公司支付款项应经集团本部对应部门负责人，财务部门负责人以及副总经理（总会计师）审核，副总经理（总会计师）在总经理的授权范围内行使审批权，超过授权范围的由总经理审批。第七条 年度预算范围内的经费项目，在分管领导的领导下，根据工作流程安排使用计划。第八条 年度预算范围以外的经费项目，一般不予安排，确实需要安排的，必须经公司总经理进行最终审批。超预算及预算外事项要严格按照上级单位相关管理办法要求，履行审批程序后方可办理。第九条 财务部按照预算使用计划筹备资金，对公司重点项目资金使用应重点保证。第十条 财务部及时反馈经费使用情况，每月10日前，将上月经费实际使用情况报预算部门。第十一条 本办法由集团公司财务部负责解释。 第十二条 本办法自二一四年七月一日起施行。3