公司层面符测底稿.xls

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1、cttask-4028875c3a46181a013b2098cf146c681 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号E1.1.1控制活动描述公司按照公司法、证券法的等法律法规的要求建立了规范的治理结构,包括股东大会、董事会、监事会、管理层,确保决策、监督、执行三个层面的职责权限已分离,形成制衡。是否关键控制是控制活动责任人董事会业务发生频率持续业务发生总量描述不适用年度业务发生总量持续年度样本量12 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序检查获取并检查公司组织机构图，是否按照法律法规和公司章程设立股东大会、董事会、监事会、管理层为架构的决策、监督、执行的治理

2、结构。3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1公司组织机构图2012/10/31有效1/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cf146c682/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cf146c68备注公司按照公司法、证券法的等法律法规的要求建立了规范的治理结构,包括股东大会、董事会、监事会、管理层,确保决策、监督、执行三个层面的职责权限已分离,形成制衡。获取并检查公司组织机构图，是否按照法律法规和公司章程设立股东大会、董事会、监事会、管理层为架构的决策、监督、执行的治理结构。3

3、/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cf146c684/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cf146c6b1 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号E1.1.2控制活动描述公司按照公司法、证券法的等法律法规的要求建立了符合治理需求的专业委员会及相应的议事规则,主要包括：审计、薪酬与考核委员会及相应的议事规则。是否关键控制是控制活动责任人董事会业务发生频率持续业务发生总量描述不适用年度业务发生总量持续年度样本量12 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序检查获取并检查公司组织机构图，是否按照法律法

4、规和公司章程设立股东大会、董事会、监事会、管理层为架构的决策、监督、执行的治理结构。3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1公司组织机构图2012/10/31有效5/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cf146c6b6/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cf146c6b备注公司按照公司法、证券法的等法律法规的要求建立了符合治理需求的专业委员会及相应的议事规则,主要包括：审计、薪酬与考核委员会及相应的议事规则。获取并检查公司组织机构图，是否按照法律法规和公司章程设立股东大会、

5、董事会、监事会、管理层为架构的决策、监督、执行的治理结构。7/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cf146c6b8/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cf246c6e1 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号E1.1.3控制活动描述公司按照公司法、证券法等法律法规制定股东大会议事规则,经股东大会批准通过。规则中明确股东大会是公司的权力机构,在法律、法规、规范性文件和公司章程规定的范围内行使职权并对公司重大事项进行决策。是否关键控制是控制活动责任人股东大会业务发生频率持续业务发生总量描述不适用年度业务发生总量持续年度样

6、本量12 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序检查获取并检查公司章程和股东大会议事规则的相应条款，是否规定股东（大）会依法享有行使经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1公司章程,股东大会议事规则2012/10/31有效9/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cf246c6e10/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cf246c6e备注公司按照公司法、证券法等法律法规制定股东大会议事规则,经股东大会批准通

7、过。规则中明确股东大会是公司的权力机构,在法律、法规、规范性文件和公司章程规定的范围内行使职权并对公司重大事项进行决策。获取并检查公司章程和股东大会议事规则的相应条款，是否规定股东（大）会依法享有行使经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。11/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cf246c6e12/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cf336c711 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号E1.1.4控制活动描述公司按照公司法、证券法等法律法规制定董事会议事规则,经股东大会批准通过。规则中明确规定董事会对

8、股东大会负责,依法行使企业的经营决策权。是否关键控制是控制活动责任人董事会业务发生频率持续业务发生总量描述不适用年度业务发生总量持续年度样本量12 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序检查获取并检查公司章程和董事会议事规则的相应条款，是否规定董事会依法享有行使经营决策权。3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1董事会议事规则2012/10/31有效13/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cf336c7114/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cf33

9、6c71备注公司按照公司法、证券法等法律法规制定董事会议事规则,经股东大会批准通过。规则中明确规定董事会对股东大会负责,依法行使企业的经营决策权。获取并检查公司章程和董事会议事规则的相应条款，是否规定董事会依法享有行使经营决策权。15/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cf336c7116/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cf436c741 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号E1.1.5控制活动描述公司按照公司法、证券法等法律法规制定监事会议事规则,经股东大会批准通过。规则中明确规定监事会是公司常设监督机构,监

10、督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。是否关键控制是控制活动责任人监事会业务发生频率持续业务发生总量描述不适用年度业务发生总量持续年度样本量12 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序检查获取并检查公司章程和监事会议事规则的相应条款，是否规定监事会依法享有行使监督董事、经理和其他高级管理人员的权利。3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1监事会议事规则2012/10/31有效17/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cf436c7418/484cttask-4028875c3a

11、46181a013b2098cf436c74备注公司按照公司法、证券法等法律法规制定监事会议事规则,经股东大会批准通过。规则中明确规定监事会是公司常设监督机构,监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。获取并检查公司章程和监事会议事规则的相应条款，是否规定监事会依法享有行使监督董事、经理和其他高级管理人员的权利。19/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cf436c7420/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cf436c771 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号E1.1.6控制活动描述公司按照公司法、证券法

12、等法律法规制定董事会审计委员会实施细则,经董事会批准通过。规则中明确审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构,主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。是否关键控制是控制活动责任人审计委员会业务发生频率持续业务发生总量描述不适用年度业务发生总量持续年度样本量12 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序检查获取并检查董事会审计委员会实施细则，审计委员会是否根据股东大会决议设立，其工作职责和工作程序是否符合法律法规以及公司章程的规定。3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1董事会审计委员会实施细则2012

13、/10/31有效21/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cf436c7722/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cf436c77备注公司按照公司法、证券法等法律法规制定董事会审计委员会实施细则,经董事会批准通过。规则中明确审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构,主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。获取并检查董事会审计委员会实施细则，审计委员会是否根据股东大会决议设立，其工作职责和工作程序是否符合法律法规以及公司章程的规定。23/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cf4

14、36c7724/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cf536c7a1 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号E1.1.7控制活动描述公司按照公司法、证券法等法律法规制定董事会薪酬与考核委员会实施细则,经董事会批准通过。规则中明确薪酬与考核委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构,主要负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核,负责制定、审查公司董事及经理人员的薪酬政策与方案,对董事会负责。是否关键控制是控制活动责任人薪酬与考核委员会业务发生频率持续业务发生总量描述不适用年度业务发生总量持续年度样本量12 2、控控制制活活动动测测试试程程序

15、序类类别别测测试试程程序序检查获取并检查董事会薪酬与考核委员会实施细则，薪酬与考核委员会是否根据股东大会决议设立，其工作职责和工作程序是否符合法律法规以及公司章程的规定。3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1董事会薪酬与考核委员会实施细则2012/10/31有效25/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cf536c7a26/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cf536c7a备注公司按照公司法、证券法等法律法规制定董事会薪酬与考核委员会实施细则,经董事会批准通过。规则中明确薪

16、酬与考核委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构,主要负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核,负责制定、审查公司董事及经理人员的薪酬政策与方案,对董事会负责。获取并检查董事会薪酬与考核委员会实施细则，薪酬与考核委员会是否根据股东大会决议设立，其工作职责和工作程序是否符合法律法规以及公司章程的规定。27/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cf536c7a28/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cf626c7d1 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号E1.1.8控制活动描述公司设置的各项管理制度中,已针

17、对重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等,设置相应的审批程序及权限,规定应通过集体决策审批或者会签。是否关键控制是控制活动责任人审计委员会;薪酬与考核委员会;监事会;董事会;股东大会业务发生频率持续业务发生总量描述不适用年度业务发生总量持续年度样本量12 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序检查获取并检查各会及下属专业委员会的议事规则、审批权限表，是否针对重大决策、重大事项、重要人士任免及大额资金的支付规定应当集体审批或者会签。3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1各会及下属专业委员会的议事规则、审批

18、权限表2012/10/31有效29/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cf626c7d30/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cf626c7d备注公司设置的各项管理制度中,已针对重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等,设置相应的审批程序及权限,规定应通过集体决策审批或者会签。获取并检查各会及下属专业委员会的议事规则、审批权限表，是否针对重大决策、重大事项、重要人士任免及大额资金的支付规定应当集体审批或者会签。31/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cf626c7d32/484ct

19、task-4028875c3a46181a013b2098cf726c801 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号E1.1.9控制活动描述依据公司章程及股东大会议事规则,股东大会履行其职责,召开相关会议对重大事项进行表决,会议召开程序和次数符合相关法律法规以及监管机构的要求。是否关键控制是控制活动责任人股东大会业务发生频率不定期业务发生总量描述不适用年度业务发生总量2年度样本量12 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序检查获取并检查股东大会会议纪要，是否按照公司章程和股东大会议事规则行使表决权。3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果

20、编号样本描述样本时间测试结果1股东大会决议2012/8/22有效33/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cf726c8034/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cf726c80备注审议通过修改章程部分条款依据公司章程及股东大会议事规则,股东大会履行其职责,召开相关会议对重大事项进行表决,会议召开程序和次数符合相关法律法规以及监管机构的要求。获取并检查股东大会会议纪要，是否按照公司章程和股东大会议事规则行使表决权。35/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cf726c8036/484cttask-

21、4028875c3a46181a013b2098cf726c831 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号E1.1.10控制活动描述依据公司章程及董事会议事规则,董事会召开相关会议行使其经营决策权,会议召开程序和次数符合相关法律法规以及监管机构的要求。是否关键控制是控制活动责任人董事会业务发生频率不定期业务发生总量描述不适用年度业务发生总量6年度样本量52 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序检查获取并检查董事会会议纪要，是否按照公司章程和董事会议事规则行使经营决策权。3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果

22、1董事会决议、董事会议事规则2012/10/23有效37/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cf726c8338/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cf726c83备注审议通过了第三季度季报依据公司章程及董事会议事规则,董事会召开相关会议行使其经营决策权,会议召开程序和次数符合相关法律法规以及监管机构的要求。获取并检查董事会会议纪要，是否按照公司章程和董事会议事规则行使经营决策权。39/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cf726c8340/484cttask-4028875c3a46181a

23、013b2098cf816c861 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号E1.1.11控制活动描述依据公司章程及监事会议事规则,监事会行使其监督权。是否关键控制是控制活动责任人监事会业务发生频率不定期业务发生总量描述不适用年度业务发生总量4年度样本量22 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序检查获取并检查监事会会议纪要，是否按照公司章程和监事会议事规则行使监督权。3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1监事会议事规则、公司章程2012/10/31有效41/484cttask-4028875c3a46181

24、a013b2098cf816c8642/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cf816c86备注获取并检查监事会会议纪要，是否按照公司章程和监事会议事规则行使监督权。43/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cf816c8644/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cf916c891 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号E1.1.12控制活动描述依据公司章程及各专业委员会议事规则,各专业委员会行使其专业职责。是否关键控制是控制活动责任人审计委员会;薪酬与考核委员会业务发生频率不定期业务发

25、生总量描述不适用年度业务发生总量4年度样本量22 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序检查获取并检查各专业委员会会议纪要，是否按照公司章程和董事专门委员会议事规则行使职责。3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1董事会专门委员会会议决议2012/10/23有效45/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cf916c8946/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cf916c89备注审议2012年第三季度报告获取并检查各专业委员会会议纪要，是否按照公司章程和董

26、事专门委员会议事规则行使职责。47/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cf916c8948/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cfa16c8c1 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号E1.2.1控制活动描述公司在董事会审计委员会实施细则中明确审计委员会是董事会下属委员会,基本职能是负责审查企业内部控制,监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况,协调内部控制审计及其他相关事宜等。是否关键控制是控制活动责任人审计委员会业务发生频率持续业务发生总量描述不适用年度业务发生总量持续年度样本量12 2、控控制制活活动动测测

27、试试程程序序类类别别测测试试程程序序检查获取并检查董事会审计委员会实施细则，判断其对审计委员会的议事规则及工作职责的规定是否符合法律法规和公司章程。3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1董事会审计委员会实施细则2012/10/31有效49/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cfa16c8c50/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cfa16c8c备注公司在董事会审计委员会实施细则中明确审计委员会是董事会下属委员会,基本职能是负责审查企业内部控制,监督内部控制的有效实施和内部

28、控制自我评价情况,协调内部控制审计及其他相关事宜等。获取并检查董事会审计委员会实施细则，判断其对审计委员会的议事规则及工作职责的规定是否符合法律法规和公司章程。51/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cfa16c8c52/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cfa16c8f1 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号E1.2.2控制活动描述公司在董事会审计委员会实施细则中明确审计委员会负责审查企业内部控制,监督公司的内部审计制度及其实施,负责公司内部审计与外部审计之间的沟通,审核公司的财务信息及其披露,提议聘请或更换外部

29、审计机构,以及董事会授权的其他事宜等。是否关键控制是控制活动责任人审计委员会业务发生频率持续业务发生总量描述不适用年度业务发生总量持续年度样本量12 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序检查检查董事会审计委员会实施细则中是否规定审计委员会享有单独与内外部审计师开会讨论相关事项的权利。3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1董事会审计委员会实施细则2012/10/31有效53/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cfa16c8f54/484cttask-4028875c3a46181a0

30、13b2098cfa16c8f备注公司在董事会审计委员会实施细则中明确审计委员会负责审查企业内部控制,监督公司的内部审计制度及其实施,负责公司内部审计与外部审计之间的沟通,审核公司的财务信息及其披露,提议聘请或更换外部审计机构,以及董事会授权的其他事宜等。检查董事会审计委员会实施细则中是否规定审计委员会享有单独与内外部审计师开会讨论相关事项的权利。55/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cfa16c8f56/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cfb06c921 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号E1.2.3控制活

31、动描述董事会审计委员会实施细则中已明确审计委员会负责人的任职资格要求以及审计委员会人员任职资格,独立董事占多数且担任审计委员会负责人,独立董事中须有一名会计专业人士,人员数量、任职资格符合公司法、公司章程等相关要求。是否关键控制是控制活动责任人审计委员会业务发生频率持续业务发生总量描述不适用年度业务发生总量持续年度样本量12 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序检查检查是否制定了关于审计委员负责人专业能力要求的相关制度。检查审计委员会负责人的简历，是否符合公司对该职位的要求。3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1审

32、计委员会负责人简历2012/10/31有效57/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cfb06c9258/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cfb06c92备注穿行测试时已取得样本董事会审计委员会实施细则中已明确审计委员会负责人的任职资格要求以及审计委员会人员任职资格,独立董事占多数且担任审计委员会负责人,独立董事中须有一名会计专业人士,人员数量、任职资格符合公司法、公司章程等相关要求。59/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cfb06c9260/484cttask-4028875c3a4618

33、1a013b2098cfc06c951 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号E1.3.1控制活动描述公司按照业务发展和内部控制要求已设置各职能机构,形成现行的组织机构图,并在相应的管理制度中明确各职能机构的职责权限,将权利与责任落实到各责任单位。是否关键控制是控制活动责任人人力资源部部长;企业管理部部长业务发生频率每年一次业务发生总量描述不适用年度业务发生总量1年度样本量12 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序检查获取公司组织机构图，检查公司组织架构的设计是否符合公司业务特点以及内部控制的要求；获取公司各项管理制度，检查权责是否明确。3 3、测测试试结结论

34、论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1组织机构图、部门职责说明书2012/10/31有效61/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cfc06c9562/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cfc06c95备注穿行测试时已取得样本公司按照业务发展和内部控制要求已设置各职能机构,形成现行的组织机构图,并在相应的管理制度中明确各职能机构的职责权限,将权利与责任落实到各责任单位。获取公司组织机构图，检查公司组织架构的设计是否符合公司业务特点以及内部控制的要求；获取公司各项管理制度，检查权责是否明确。63/

35、484cttask-4028875c3a46181a013b2098cfc06c9564/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cfd06c981 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号E1.3.2控制活动描述公司按照战略发展目标将各职能机构的工作进行合理分解,确定各部门岗位的名称以及相应的职责、工作要求等,以明确各个岗位的职责权限,在设计岗位时,充分考虑了不相容职责分离的原则,以预防舞弊的发生,确保同一事项的决策、执行、监督职能的相互分离、有机协调。是否关键控制是控制活动责任人人力资源部部长;企业管理部部长业务发生频率每年一次业务发生总量描述不适用年度

36、业务发生总量1年度样本量12 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序检查获取岗位职责说明书，检查所设置的岗位是否合理，是否存在职责不相容岗位。3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1岗位职责说明书2012/10/31有效65/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cfd06c9866/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cfd06c98备注穿行测试时已取得样本公司按照战略发展目标将各职能机构的工作进行合理分解,确定各部门岗位的名称以及相应的职责、工作要求等,

37、以明确各个岗位的职责权限,在设计岗位时,充分考虑了不相容职责分离的原则,以预防舞弊的发生,确保同一事项的决策、执行、监督职能的相互分离、有机协调。67/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cfd06c9868/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cfdf6c9b1 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号E1.3.3控制活动描述公司已制定公司组织机构图、岗位职责说明书、业务流程图等内部管理制度及内部文件,通过OA系统、会议、部门讨论等方式使全体员工掌握组织结构的设计以及权责的分配情况,以保证员工在实际工作中可以正确履行其职

38、责。是否关键控制是控制活动责任人人力资源部部长业务发生频率每年一次业务发生总量描述不适用年度业务发生总量1年度样本量12 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序检查获取岗位职责说明书、业务流程图、权限指引表等，检查权力职责是否清楚分配，3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1公司组织机构图、管理制度清单、各项管理制度、流程手册等2012/10/31有效69/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cfdf6c9b70/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cfd

39、f6c9b备注穿行测试时已取得样本公司已制定公司组织机构图、岗位职责说明书、业务流程图等内部管理制度及内部文件,通过OA系统、会议、部门讨论等方式使全体员工掌握组织结构的设计以及权责的分配情况,以保证员工在实际工作中可以正确履行其职责。71/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cfdf6c9b72/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cfdf6c9e1 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号E1.3.4控制活动描述每年年初,公司根据发展战略对公司组织机构进行评估,其评估的因素主要是：权责是否对等、机构是否精简高效、运转是

40、否协调等。管理层依据该评估报告确定组织机构调整与否。是否关键控制是控制活动责任人总经理;企业管理部部长;政治部部长业务发生频率每年一次业务发生总量描述不适用年度业务发生总量1年度样本量12 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序检查获取并检查公司的组织机构结构图及岗位职责说明手册，判断公司的组织机构设计是否体现了决策、执行、监督的相互分离、有机协调；检查年度内部控制自我评价报告关于组织机构设计情况的评价。3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1公司组织机构图、发展战略2012/10/31有效73/484cttask-4

41、028875c3a46181a013b2098cfdf6c9e74/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cfdf6c9e备注穿行测试时已取得样本每年年初,公司根据发展战略对公司组织机构进行评估,其评估的因素主要是：权责是否对等、机构是否精简高效、运转是否协调等。管理层依据该评估报告确定组织机构调整与否。获取并检查公司的组织机构结构图及岗位职责说明手册，判断公司的组织机构设计是否体现了决策、执行、监督的相互分离、有机协调；检查年度内部控制自我评价报告关于组织机构设计情况的评价。75/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cfdf6c9

42、e76/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cfef6ca11 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号E1.3.5控制活动描述公司指定企业管理部在公司业务、外部环境、管理层等方面出现重大变化时,组织相关人员对现有组织机构进行风险评估,以保证组织机构符合出现的重大经营或外部环境的变化,经董事会或相应权力机构批准后进行相应的调整。是否关键控制是控制活动责任人董事会;总经理;企业管理部部长;政治部部长业务发生频率不定期业务发生总量描述不适用年度业务发生总量持续年度样本量12 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序检查检查重大事项风险评估

43、报告、业务发生变化时董事会对组织架构进行调整的，是否评估重大事项对现有组织机构的影响。3 3、测测试试结结论论测试结论无可测样本原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1重大事项风险评估报告、董事会决议等77/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cfef6ca178/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cfef6ca1备注公司指定企业管理部在公司业务、外部环境、管理层等方面出现重大变化时,组织相关人员对现有组织机构进行风险评估,以保证组织机构符合出现的重大经营或外部环境的变化,经董事会或相应权力机构批准后进行相应的

44、调整。检查重大事项风险评估报告、业务发生变化时董事会对组织架构进行调整的，是否评估重大事项对现有组织机构的影响。79/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cfef6ca180/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cffe6ca41 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号E1.3.6控制活动描述公司制定对子公司控制制度,经董事会审批通过并予以实施,以合理保证子公司的重要风险领域（如：发展战略、重大决策、重大投融资、重要人事任免、大额资金使用、年度预算）得到适当控制。是否关键控制是控制活动责任人董事会;投资发展部部长业务发生

45、频率不定期业务发生总量描述不适用年度业务发生总量持续年度样本量12 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序检查检查对子公司控制制度3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1对外投资管理制度2012/10/31有效81/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cffe6ca482/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cffe6ca4备注对外投资管理制度中包含对下属子公司管理要求公司制定对子公司控制制度,经董事会审批通过并予以实施,以合理保证子公司的重要风险领域（如

46、：发展战略、重大决策、重大投融资、重要人事任免、大额资金使用、年度预算）得到适当控制。83/484cttask-4028875c3a46181a013b2098cffe6ca484/484cttask-4028875c3a46181a013b2098d00e6ca71 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号E1.4.1控制活动描述公司已指定企业管理部负责公司内部审计事务,企业管理部在审计委员会的指导下制订内部审计制度,经董事会审议批准后予以实施,内部审计制度符合相关法律法规的规定。是否关键控制是控制活动责任人董事会;企业管理部部长业务发生频率不定期业务发生总量描述不适用年度业务发生总

47、量持续年度样本量12 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序检查检查是否拟定内部审计制度，该制度是否符合相关法律法规的要求，如中小板上市公司，是否存在3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1内部审计制度2012/10/31有效85/484cttask-4028875c3a46181a013b2098d00e6ca786/484cttask-4028875c3a46181a013b2098d00e6ca7备注已修订制度公司已指定企业管理部负责公司内部审计事务,企业管理部在审计委员会的指导下制订内部审计制度,经董事会审议批

48、准后予以实施,内部审计制度符合相关法律法规的规定。检查是否拟定内部审计制度，该制度是否符合相关法律法规的要求，如中小板上市公司，是否存在87/484cttask-4028875c3a46181a013b2098d00e6ca788/484cttask-4028875c3a46181a013b2098d00e6caa1 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号E1.4.2控制活动描述在批准的制度范围内,企业管理部有权审计所有工作,有权接触所有记录、人员和与实施审计工作有关的活动。是否关键控制是控制活动责任人企业管理部部长业务发生频率不定期业务发生总量描述不适用年度业务发生总量持续年度样本

49、量12 2、控控制制活活动动测测试试程程序序类类别别测测试试程程序序检查检查内部审计制度，其中是否规定内部审计人员是否享有审核公司运营的各个方面，并有权接触各种文档记录、任何员工及管理层。3 3、测测试试结结论论测试结论有效原因4 4、测测试试结结果果编号样本描述样本时间测试结果1内部审计制度2012/10/31有效89/484cttask-4028875c3a46181a013b2098d00e6caa90/484cttask-4028875c3a46181a013b2098d00e6caa备注在批准的制度范围内,企业管理部有权审计所有工作,有权接触所有记录、人员和与实施审计工作有关的活动。

50、检查内部审计制度，其中是否规定内部审计人员是否享有审核公司运营的各个方面，并有权接触各种文档记录、任何员工及管理层。91/484cttask-4028875c3a46181a013b2098d00e6caa92/484cttask-4028875c3a46181a013b2098d01e6cad1 1、控控制制活活动动基基本本信信息息控制活动编号E1.4.4控制活动描述内部审计制度确定企业管理部的主要职责是对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等进行评价。是否关键控制是控制活动责任人企业管理部部长业务发生频率不定期业务发生总量描述不适用年度业务发生总