金控集团公司内部控制流程之固定收益类业务决策管理流程模版.docx

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1、固定收益类业务决策管理流程固定收益类投资业务包括：国债、央行票据、金融债、企业债、公司债、中期票据、短期融资券、银行理财、货币型基金、货币型券商理财以及委托贷款和信托产品等其他具有固定收益预期的金融类投资产品业务。 （一）业务流程图 固定收益类业务简易投资流程与风险控制具体内容不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分主要风险点提示业务部门经办人业务部门经理分管领导总经理总经理办公会固定收益类业务简易投资流程（国债、央行票据、金融债、银行理财、货币型基金、货币型券商理财等低风险投资品种，以及集团系统内部发行的各类债券和短期融资券等。）开始提交项目投资研究分析报告，及签报手续按审批意见实施投

2、资，办理资金支付手续（详见资金收付流程）提交赎回签报手续按审批意见实施赎回，办理资金入账手续（详见资金收付流程）资料存档结束审批审批1审批审批审批审批固定收益简易类投资未经过审批，可能造成资金使用不符合投资计划或经济效益低下。1相关制度：固定收益类投资业务管理办法固定收益类业务一般投资与管理流程与风险控制具体内容不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分主要风险点提示业务部门经办人业务部门经理风险管理部门分管领导投委会总经理办公会固定收益类业务一般投资与管理流程（具备固定收益预期的信托、委托贷款等投资产品，以及集团系统外企业发行的企业债、公司债、中期票据和短期融资券等固定收益类金融产品，以

3、及表外资产业务中与投资部相关的投资类业务）开始项目尽职调查、投资分析填写固定收益类投资项目立项申请表提交项目投资研究分析报告、投委会项目审查审批表、风险审查意见表按总办会意见实施，办理合同签署、资金支付手续（详见合同管理流程、资金收付流程）依据“谁发起，谁负责”原则进行投后管理，每季度出具固定收益类投资项目检查报告跟踪项目本息收取，并在收取日前提前通知财务主管，进行账务核对项目到期收回投资，办理资金入账手续（详见资金收付流程）资料存档结束1同意立项，并指定项目经理审批已决策还未实施的项目出现变化时，业务部门需进行补充说明，并在听取相关部门的风险和法律意见后，以签报报总经理同意后执行；对于出现重

4、大变更的项目，则需重新执行项目投资决策流程。对已由总办会决策通过的可转让项目，实施转让前以签报报总经理同意后执行。2出具风险审查意见（详见项目风险审查管理流程）对适用*集团金融机构重大事项管理办法的项目，在通过公司内部审批流程后，还需上报集团进行审批同意后，才可实施。审批审议对交易对手信用状况、经营状况、偿债能力、还款来源、增信措施等分析不充分，可能导致项目投资价值判断不准确，影响投资决策。审议项目未经风险审查，可能因项目潜在的信用风险等揭示不充分、防范措施不到位，影响投资决策的准确性。3已决策还未实施的项目出现重大变化，可能导致原有交易结构不合理，风控措施不能有效覆盖重大风险，应重新上会审议。132相关制度：固定收益类投资业务管理办法 （二）主要内控节点 v 项目立项v 项目风险审查 v 项目审议决策 v 项目合同审查 v 项目资金划付 v 项目投后风险监控与管理