商业银行特殊资产管理办法模版.docx

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1、商业银行特殊资产管理办法模版一、总则为加强商业银行特殊资产管理工作，规范特殊资产处置程序，提高处置效率，保护银行资产安全，特制订本办法。本办法所称特殊资产，是指商业银行在普通借贷业务中形成的坏账、呆账、垫款、诉讼资产等难以收回或者需要通过司法或者非司法途径处置的资产。处置目的是为了尽快收回资产或从其他风险中转移，以便减轻损失和风险。本办法适用于商业银行特殊资产的管理和处置，适用于商业银行分支机构、子公司。二、管理机构商业银行设立特殊资产管理部门，尽可能独立于贷后管理部门，直接向行长负责。特殊资产管理部门根据银行的实际情况，可以设立地区特殊资产处置中心等根据需要的机构。特殊资产管理部门的职责包括

2、：1. 组织规划特殊资产管理工作，制定改进特殊资产管理工作的政策和措施；2. 设计特殊资产管理工作的流程和方法，工具，文件和记录；3. 确定和负责特殊资产相关的风险管理和控制规程和流程；4. 设计和实施最合适的处置策略和计划；5. 负责特殊资产相关事件的监控和信息汇总及高层领导的报告；6. 确定和实施最佳财务节约模式，确保最小化损失；7. 设计和实施与特殊资产管理相关的员工招聘，技能培训，激励与考核机制等；8. 与外部机构合作，进行资产处置等有利益关系的谈判或其他可能的合作权益关系。三、特殊资产的初步分类商业银行应当对特殊资产进行初步的分类，初步确定是否为可追溯的坏账或呆账或者直接为无法追溯的

3、资产垫款或者处于诉讼阶段等。特殊资产经过初步分类后需要设计相应的处置策略和计划。商业银行应当尽快决策，以避免特殊资产的亏损和风险的进一步扩大。四、处置策略和计划商业银行针对不同类型的特殊资产，需要制定不同的处置策略和计划。对于可追溯的坏账和呆账，商业银行应当采取尽早清收，尽快处置的原则，以避免损失进一步扩大。具体而言，可以采取以下方式：1. 与借款人协商并达成一定的分期还款计划，在规定的期限内分期实现资产回收；2. 采取变卖质押物的方法，将其中资产价值可补偿的部分进行变卖；3. 将其出售给专业的资产管理公司，通过其专业技巧和处置能力得到优惠的处置条件，尽量实现资产的回收；4. 根据需要，采取通

4、过诉讼等法律途径的方式进行处置。5. 对银行处于信用评级评估不高或者信用水平不高的客户，可以拒绝再次贷款或担保。这样可以杜绝以后出现更多的坏账或者呆账。对于无法追溯的资产垫款，以及处于诉讼阶段的特殊资产，商业银行可以采取如下方式：1. 与借款人协商进行分期偿还，合理妥善解决财务问题和问题；2. 与债务人和竞争对手等进行谈判，寻求最合适的处置方案，最大限度的回收资产价值；3. 将其出售给专业的资产管理公司或者金融资产投资公司，以其专业技巧以及处置经验获得更好的处理结果；4. 实施对被迫处置的特殊资产进行科学的财务测算，最小化损失。五、特殊资产的监督和统计商业银行特殊资产管理中心，应当定期统计和分析特殊资产类型、数量、规模和处置情况，将统计结果向上级部门报送相关信息。特殊资产管理中心，还应当监督和核实交易记录、客户底本、维护和保护隐私的信息等资料。所有处理中和与处理有关的文件、协议、支付凭证、账本、证明等必须尽快进行审查、核实和清理。六、补充规定商业银行对特殊资产应当及时诊断和处理。如果商业银行在特殊资产的处置过程中发现违法或者不当行为的，应当采取措施予以制止，严肃处理相关责任人员（罚款、开除、停职、公布失信名单），并立即报告银监机构。对特殊资产的处置过程应当公开透明、客观公正，严格遵守法律法规和行业规范。3 / 3