商业银行财务报表审计工作底稿之审计工作完成情况核对表.xlsx

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1、审审计计工工作作完完成成情情况况核核对对表表所属会计师事务所：xx会计师事务所（特殊普通合伙）被审计单位：XXX银行股份有限公司审核员：审核员A日期：2013.XX.XX索引号：EJ审查项目：审审计计工工作作完完成成情情况况核核对对表表会计期间：2012.12.31 复核员：复核员B日期：2013.XX.XX页次：审审计计工工作作是是/否否/备备注注索索引引号号不不适适用用1.是否执行业务承接或保持的相关程序？2.是否就审计业务约定条款与管理层或治理层（如适用）达成一致意见，并签订审计业务约定书？3.是否制定总体审计策略和具体审计计划？4.审计计划制定过程中，是否了解被审计单位及其环境并评估重

2、大错报风险，包括舞弊风险？5.是否进行项目组内部讨论，讨论内容是否包括对舞弊和关联方等事项？6.总体审计策略和具体审计计划是否经适当人员批准？7.是否与治理层就计划的审计范围和时间安排的总体情况进行了沟通？8.计划的审计程序是否得到执行，在审计过程中是否根据具体情况对总体审计策略和具体审计计划作出必要的更新和修改，并记录修改理由？9.是否已获取所有必要的来自银行、律师、债权人、债务人、持有存货的第三方等外部机构的询证函回函或确认函？10.所有重要实物资产是否均已实施监盘？11.当涉及利用其他注册会计师的工作时，对其他注册会计师的工作结果是否满意？12.计划执行的各项审计程序是否全部执行完毕，未

3、能执行的审计程序是否实施了替代审计程序？13.审计范围是否受到限制？14.计划确定的重大错报风险，包括舞弊导致的重大错报风险是否仍旧恰当，是否需要追加审计程序？15.是否恰当应对在审计过程中识别的舞弊导致的重大错报风险？16.是否审查期后事项，并考虑对财务报表的影响？17.是否审查或有事项，并考虑对财务报表的影响？18.是否审查关联方及关联方交易，并考虑对财务报表的影响？19.是否审查对被审计单位持续经营能力具有重大影响的事项？20.是否及时查阅了与已审财务报表相关的其他信息，并充分考虑了其他信息对已审计财务报表的影响？21.是否已就审计中发现的重大错报及其他对财务报表产生重大影响的重大事项与

4、适当层次的管理层或治理层沟通？22.是否在审计结束时或临近结束时对财务报表进行总体复核？23.是否召开项目组会议，并确定建议调整事项和试算平衡表草表？24.是否编制重大事项概要，是否所有重大事项均已得到满意解决？25.是否与被审计单位召开总结会，就建议调整事项进行沟通，形成总结会会议纪要，并经被审计单位确认？26.是否获取被审计单位对所有调整事项的确认？27.是否累积所有识别出的所有错报，并确定是否需要修改总体审计策略和具体审计计划？28.是否将累积的所有错报与管理层进行及时沟通？29.是否与治理层就未更正错报进行沟通？30.董事会或管理层是否接受已审计财务报表？31.项目负责经理是否已复核工作底稿？32.项目负责合伙人是否已复核工作底稿？33.是否已完成项目质量控制复核（必要时）？34.是否已取得经签署的书面声明原件，并确定其签署日期不晚于审计报告日？35.是否完成审计总结？