国有企业资金支付管理办法模版.docx

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1、*工程公司 资金支付管理办法 编号：CW-08 批准： 制订部门：资产财务部 批准日期： 年4月 1 目 的 1.1 为了规范资金使用，确保资金安全，根据国家法律法规，结合公司实际情况，特制订本办法。 2 定 义 2.1 本办法所指的资金支付即将公司资金进行划拨转移的资金活动。根据支付对象，资金支付可分为工程项目付款、其他对公付款以及员工费用报销三类。 3 范 围 3.1 本办法适用*工程公司本部（含分公司及在杭子公司）。 4 管理原则 4.1 资金支付原则为计划控制、归口审批、统一支付。 5 管理要求 5.1 资金使用应根据需要编制支付计划，其中，业务部门根据工程项目收支进度逐月编制资金计划

2、，职能部门采用年度费用预算作为资金计划。资产财务部负责编制公司月度资金计划，并经公司分管财务领导批准后进行资金调度。 5.2 申请资金支付应按照公司相关规定办理审批手续，未经批准，不得付款。 5.3 计划外资金支付须报经公司分管领导、分管财务领导、公司董事长批准。 5.4 所有付款均须通过资产财务部办理。未经资产财务部同意，不得办理账户委托扣款手续。 5.5 资金支付须遵循合法、合规、真实的原则，不得虚构交易事项，冒领套取公司资金。 6 审批权限 6.1 工程项目付款，应按照工程项目采购管理办法规定执行。其中，单笔支付金额超过 300万元的，由公司分管财务领导审批，如涉及重大金额或特殊情况的款

3、项支付，由公司分管财务领导酌情考虑提请公司董事长批准。 6.2 其他对公付款，一般由部门负责人审批。如为以下情形，还应按照相应权限办理审批。 6.2.1 购置固定资产：单件金额5万元以下或批量10万元以下的由部门负责人审批，单件金额5万元（含）以上、10万元（含）以下或批量金额（原值）10万元（含）以上、30万元（含）以下的由公司分管部门（项目）领导、公司分管资产领导及公司分管财务领导审批；单件金额 10 万元以上或批量金额（原值）30 万元以上的由公司董事长审批。 6.2.2 支付保证金：工程总承包类项目的投标保证金10万元以下的由部门负责人审批，10万元（含）以上、300万元以下的由公司分

4、管部门（项目）领导、公司分管财务领导审批， 300万元（含）以上需经公司总经理、公司董事长审批；其他类型保证金50万元以下的由部门负责人审批，50万元（含）以上、300万元以下的由公司分管部门（项目）领导、公司分管财务领导审批，300 万元（含）以上还需经公司总经理、公司董事长审批。 6.2.3 对外投资、捐赠、分配利润，由公司分管财务领导、公司董事长审批。 6.2.4 职能管理部门使用归口经费，单次超过 5万元的由公司分管部门（项目）领导审批。 6.3 办理费用报销，一般员工由部门负责人审批，中层干部及公司领导费用报销应按照中层干部工作若干准则和党政领导工作若干准则的规定执行。如为以下情形，

5、还应按照相应权限办理审批。 6. 3.1办理备用金借款：金额在10万元（含）以下的由部门负责人审批，金额在10万元以上、30万元（含）以下的由公司分管部门（项目）领导、公司分管财务领导审批；30万元以上的由公司董事长审批。办理临时借款的，金额在1万元（含）以下的由部门负责人审批，金额在1万元以上、10万元（含）以下的由公司分管部门（项目）领导、公司分管财务领导审批；10万元以上的由公司董事长审批。 6.3.2 报销经营费：职能部门由公司分管部门（项目）领导、公司分管财务领导审批；业务部门单次5,000元（含）以下的由部门负责人审批，超过5,000元的由公司分管部门（项目）领导、公司分管财务领导

6、审批。 6.4 在办理上述资金支付时，公司分管财务领导认为有必要的，则付款申请须报经公司董事长批准后方可支付。 7 支付要求 7.1 申请资金支付须由经办人提供符合要求的证明材料，具体要求如下： 7.1.1 办理工程项目及其他对公付款：支付预付款，须提供合同和收据；支付应付款，须提供发票或已收发票复印件；支付工程项目尾款，须提供工程结算资料。货物、服务采购类付款还需另行提供货物入库单据或验收证明。 7.1.2 办理费用报销，须提供符合要求的发票。根据发票内容，还需提供相关证明。例如：采购物品，需要物品入库单据或签收证明；报销会议费用，需要会议通知；报销培训费用，需要培训通知；维修车辆，需要维修

7、清单；支付劳务费用，需要劳务清单；购买保险，需要保险单据；报销租赁费用，需要租赁合同。 7.1.3 上述支付款项如未列入资金计划，还需提供已批复的资金预算报告。 8 支付方式 8.1 资金支付方式包括支票转账、网银电汇、汇票支付、承兑汇票背书等，原则上不得使用现金支付。申请付款时，应明确资金支付方式。 9 管理职责 9.1 付款申请部门审核付款事项的真实性、合理性。 9.2 资产财务部审核单据的合法性、合规性，并核实付款事项是否列入资金支付计划。 9.3 财务人员对付款单据不合法、不合规、不合理、不真实以及审批手续不完整的付款事项可以不予支付。 10 附 则 10.1 本办法由资产财务部制订并负责解释，经董事长批准后自印发之日起执行。