基金管理有限公司特定客户资产管理业务内部风险控制制度.doc

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1、xx基金管理有限公司特定客户资产管理业务风险控制制度目 录第一章总 则2第二章内部风险控制的目标与原则2第三章风险控制体系4第四章 风险分类与定义6第五章风险管理流程8第六章风险控制的内容9第七章 风险控制措施11第八章 风险控制监督与评价19第九章附 则20第一章 总 则第一条 xx基金管理有限公司（以下简称“公司”）为了加强对特定客户资产管理业务的管理，确保特定客户资产管理业务资产委托人的委托财产的安全，切实防范和化解风险，最大限度地维护相关当事人的合法权益，根据中华人民共和国证券法、中华人民共和国证券投资基金法、基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法、证券投资基金管理公司内部控制指引意

2、见等相关法律法规的规定，以及xx基金管理有限公司章程、xx基金管理有限公司内部控制大纲等公司内部管理制度的规定，特制定本制度。第二条 本制度的目的是建立科学严密的特定客户资产管理业务内部风险控制体系；明确公司特定客户资产管理业务内部风险管理的目标及基本原则、风险类型与定义、风险管理组织架构、风险管理流程、各类风险管理制度、风险报告制度等内容；在公司整体风险控制体系的基础上，对公司特定客户资产管理业务各业务环节中的风险进行识别、评估、分析和有效控制；及时防范和化解风险，确保特定客户资产管理业务得以审慎、妥善、安全、独立地进行，维护相关当事人的合法权益。第三条 本制度适用于与特定客户资产管理业务相

3、关的公司所有部门，公司各相关部门须切实执行本制度，并依据本制度制定和执行具体的风险管理实施细则。第二章 内部风险控制的目标与原则第四条 公司特定客户资产管理业务风险控制的总体目标是建立一个决策科学、运营规范、管理高效、持续健康发展的特定客户资产管理实体。特定客户资产管理业务风险控制的具体目标是：1. 确保各项有关特定客户资产管理业务的法律法规的贯彻执行；2. 形成科学合理的决策机制、执行机制和监督机制；3. 不断提高资产管理的效率和效益，在有效控制特定客户资产管理业务风险的前提下，努力实现资产委托人的收益最大化；4. 建立运行高效、控制严密、科学合理、切实有效的特定客户资产管理业务风险控制制度

4、，及时查错防弊、堵塞漏洞、保证特定客户资产管理业务的稳健运行；5. 借鉴和引用国际先进、成熟的风险控制理念和技术，不断提升公司特定客户资产管理业务的经营水准和核心竞争能力，巩固公司的声誉和市场份额。第五条 公司特定客户资产管理业务内部风险控制体系遵循以下基本原则：1. 健全性原则。公司对特定客户资产管理业务的风险控制必须覆盖与特定客户资产管理业务相关的所有部门和岗位，并涵盖业务决策、执行、监督、反馈等各个环节。2. 独立性原则。公司根据特定客户资产管理业务的需要设置相对独立的机构、部门、岗位和空间，并在相关部门间建立防火墙。公司自有资产与特定客户资产管理业务的委托财产之间、特定客户资产管理业务

5、的委托财产与公司所管理的其他证券投资基金资产之间、不同特定客户资产管理业务的委托财产账户之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录、投资管理等方面运作分离。3. 诚信原则。在法律法规允许的范围内，基金管理公司作为特定客户资产管理业务的资产管理人，应把客户利益作为最高利益，恪尽职守，维护资产委托人及其委托财产的利益。4. 公平性原则。公司公平对待特定客户资产管理业务资产委托人的委托财产和公司所管理的证券投资基金或其他各类受托资产的利益，不得牺牲任何一方的合法权益或违法进行利益输送。5. 审慎性原则。特定客户资产管理业务的风险控制的核心是有效防范各种风险。任何制度的建立都要以审慎经营、防范和化解

6、风险为出发点。6. 适时性原则。特定客户资产管理业务内部风险控制制度的制定应随着有关法律法规、市场环境、公司风险控制体系等内外部因素的变化进行及时的调整和完善。第三章 风险控制体系第六条 公司风险控制体系包括董事会管理层面和经营管理层面两个层次：董事会层面设立合规与风险管理委员会、审计委员会和督察长，对公司经营管理过程中的风险进行预防和控制；经营管理层面由风险控制委员会、投资决策委员会、监察稽核部及各职能部门对经营风险进行预防和控制。第七条 董事会下设合规与风险管理委员会，负责对公司特定客户资产管理业务的合法、合规性进行全面、重点的检查分析评价，对公司特定客户资产管理业务中的风险控制进行评估。

7、并出具相应的工作报告和专业意见提交董事会。第八条 督察长由总经理提名，董事会聘任全面负责公司和所管理的各证券投资基金、委托财产及其他各类受托资产的监察稽核工作。根据公司监察稽核工作的需要和董事会授权，督察长可以列席公司相关会议，调阅公司相关档案，就内部控制制度的执行情况独立地履行检查、评价、报告及建议职能。第九条 公司管理层下设风险控制委员会，受总经理直接领导，负责拟订公司风险管理战略和风险管理政策，制定灾难复原计划及紧急情况处理制度，对监察稽核部提交的特定客户资产管理业务风险评估报告作出全面的讨论和决定，从而使风险政策得到有力的执行。第十条 公司设监察稽核部，协助督察长开展特定客户资产管理业

8、务监察稽核工作。监察稽核部在各部门自我监察的基础上依照所规定的职责权限、工作程序进行独立的再监督工作，对特定客户资产管理各业务环节的执行情况以及相关内部风险控制制度的实施情况进行监察稽核和管理监控。第十一条 各相关部门负责人和各相关部门风险控制责任人是公司特定客户资产管理业务风险控制的第一责任人。公司特定客户资产管理业务各相关部门负责人负责本部门业务环节中各类风险的管理，依据风险控制委员会的风险控制决策，制定审慎的部门流程和风险控制措施，并定期检查部门的风险控制政策是否合适，积极参与风险控制体系建设及不断完善监控环境。第十二条 特定客户资产管理业务的专户理财部是投资组合市场风险的第一责任人，专

9、户理财部负责协调对各特定客户资产管理的帐户提供风险控制和绩效评估服务，并每日填写特定客户资产管理日报，每月填写特定客户资产管理月报，向监察稽核部报告；并同时负责根据公司内部管理要求和与客户签署的特定客户资产管理业务合同的约定，定期对内和对外出具特定客户资产管理业务投资组合的投资业绩和风险评估等投资管理报告。第十三条 公司各特定客户资产管理业务部门指定一名员工作为本部门的风险监控责任人，负责本部门特定客户资产管理业务的日常内部控制和风险监控事宜，与监察稽核部保持密切的联络、报告和沟通。专户理财部指定专户投资经理担任特定客户资产管理业务投资组合市场风险的监控责任人。第四章 风险分类与定义第十四条

10、公司特定客户资产管理业务主要面临投资风险（主要有市场风险和流动性风险）、信用风险、营运风险（包括法律风险）和合规风险。第十五条 确保公司依法履行对资产委托人及其委托财产的各项承诺和诚信义务，识别和防范上述各种风险，最大限度地维护相关当事人的合法权益，是特定客户资产管理业务风险控制的核心内容。第十六条 投资风险是特定客户资产管理业务中的主要风险之一。在我国目前市场环境下主要有两类：市场风险和流动性风险。因此，市场风险和流动性风险的管理是目前投资风险管理的主要内容。1. 市场风险是指公司在运用特定客户资产管理业务的委托财产进行投资管理过程中，由于金融市场价格包括利率、汇率、股票指数、商品价格等不利

11、变动而导致的公司所管理的委托财产发生损失的可能性。2. 流动性风险是指公司在运用委托财产进行投资管理过程中，由于市场有效性不充分、市场交易不活跃、变现能力差从而导致公司所管理的委托财产发生损失的可能性。第十七条 信用风险是指公司在运用特定客户资产管理业务的委托财产进行投资管理过程中，由于交易对手（主要指债券分销机构、债券发行人、交易对手方等）不能或不愿履行合约导致公司所管理的委托财产发生损失的可能性。第十八条 营运风险是指公司在运用特定客户资产管理业务的委托财产进行投资管理过程中，由于内部程序、人员和系统的不足或失误，或外界事件等导致公司所管理的委托财产发生损失的风险。包括投资组合运作风险、业

12、务运作风险、法律风险、财务报告风险及其他风险等。第十九条 合规风险是指公司或员工在形式上或实质上违反国家相关法律法规、监管机构规定、特定客户资产管理业务合同的规定和要求，以及公司内部管理规章制度，对特定客户资产管理业务的委托财产或公司自身利益造成损害的风险。第五章 风险管理流程第二十条 公司以维护特定客户资产管理业务相关当事人利益为风险管理的最高准则，公司特定客户资产管理业务风险管理的流程由风险识别、风险测量、风险分析、风险控制和风险报告五个步骤组成，是制定特定客户资产管理业务风险管理战略及防范措施的重要基础。第二十一条 风险识别是指对公司特定客户资产管理业务所面临的和潜在的各种风险加以分析、

13、判断、归类和鉴定风险性质的过程。第二十二条 风险测量是指对特定客户资产管理业务风险的严重程度及发生概率进行科学合理的量化。第二十三条 风险分析是指对特定客户资产管理业务风险的驱动因素进行归因分析，并评估其影响，提出避险建议和措施第二十四条 风险控制是根据风险分析结果，结合与客户签署的特定客户资产管理业务合同所约定的“风险收益”特征，提出匹配的风险规避、风险分散、风险承担、风险缓解等方面的建议及控制措施，实现以合理的成本在最大限度内防范风险和减轻损失的目标。第二十五条 风险报告是指公司将特定客户资产管理业务风险报告按不同层次分类以一定的程序报告给相关部门和有关人员，并通过法定或约定的信息披露方式

14、向特定客户资产管理业务相关当事人揭示风险。第六章 风险控制的内容第二十六条 公司特定客户资产管理业务风险控制主要体现为制度、组织、流程等方面的相互制约和控制，风险控制制度应体现在公司特定客户资产管理业务的各项业务、各个环节、各个部门和各级人员中。公司专户理财部与其它业务相关部门之间应形成相互独立、相互制约、相互监督的机制第二十七条 公司特定客户资产管理业务风险控制内容主要包括：岗位分离、空间隔离、业务流程控制、集中交易控制、异常交易监控与报告、客户关系管理、内部会计控制、业务记录与资料档案管理、危机处理等。第二十八条 岗位分离是指为保证特定客户资产管理业务各部门的相对独立性而建立的岗位设计制度

15、。对于特定客户资产管理业务，公司设定专门的专户理财部，与公司的基金投资管理业务进行严格区分；同时，投资管理职能和交易执行职能相隔离。属于单人、单岗处理的业务，必须有相应的后续监督机制。第二十九条 空间隔离是指为充分保证信息的隔离和保密，公司必须建立防火墙以实现业务有形隔离的制度。第三十条 业务流程控制是指为保证公司专户理财部及其他特定客户资产管理业务相关部门内部和部门之间的运作效率，各部门制定详细的特定客户资产管理业务流程。业务流程是部门工作的操作指导，必须严格遵守，并接受监察稽核人员的检查。第三十一条 集中交易控制是指公司建立交易部，实行包括所有投资品种的集中交易制度，建立和完善公平的交易分

16、配制度，所有投资交易必须在交易部完成的制度。公司应完善相关的安全设施，设立录音电话，并保留电话记录五年以上，充分保障交易部的安全性和保密性。第三十二条 异常交易监控与报告是指公司按照中国证监会有关规定，对同一投资组合的同向与反向交易、不同投资组合的同向与反向交易进行监控，并定期向中国证监会报告。第三十三条 客户关系管理是指公司应当对特定客户资产管理业务的客户情况进行了解，对客户的风险承受能力及委托财产的来源进行判断与识别，订立资产管理合同，传递资产管理信息，并对客户提供服务。第三十四条 内部会计控制包括账务处理程序制度、复核制度和财务分析制度。要强化特定客户资产管理业务会计工作的监督保障作用，

17、具体应做到：1. 特定客户资产管理业务会计与公司会计必须严格分开；2. 每项特定客户资产管理业务应分别设立不同的独立账户、单独核算；3. 特定客户资产管理业务会计记录、账务处理和经营成果核算要完全独立；4. 与资产托管人的业务往来应严格按资产管理合同进行，分清权责，协调合作，互相监督。第三十五条 业务记录与资料档案管理是指公司特定客户资产管理业务的资料档案管理系统必须真实、全面、及时地记载每一笔业务，正确进行会计核算和业务核算。公司综合管理部应对特定客户资产管理业务建立独立、完整的会计、统计和各种业务资料的档案，并妥善保管，确保原始记录、合同契约，各种信息资料数据的真实完整。有关交易记录保存1

18、5年。第三十六条 危机处理是指处理公司特定客户资产管理业务遭遇危机事件等非常时期的业务的应急处理。风险控制委员会全权负责处理公司特定客户资产管理业务危机事件，并负责公司与危机处理事项相关的内外信息联络。第七章 风险控制措施第三十七条 公司在特定客户资产管理业务开展过程中，根据风险控制所涉及到的各个环节，将风险分为四类：业务承接与营销风险、投资管理风险、交易执行风险、客户服务风险等。具体控制措施如下：第三十八条 业务承接与营销风险控制（一） 事前控制措施1. 颁布特定客户资产管理业务营销策略和产品设计的指引文件，对岗位分工、岗位职责作出明确规定，包括销售渠道分类、管理流程、选择标准、市场策略、激

19、励措施和控制手段、培训内容及计划等方面作出详尽的规定并制定清晰的标准化业务流程；2. 特定客户资产管理业务市场拓展和业务承接可按照各项目分成项目小组，采用项目小组负责制，由公司分管领导负责整个销售工作的资源调配和整合；3. 建立以下业务承接控制措施：（1）客户走访制度：规定客户走访的程序、工作纪律和应注意的细节；（2）业务报告制度：包括工作计划、工作总结、业务备忘录、出差（走访）计划书、会议纪要或走访客户纪要、专题报告、其他报告等；（3）调查访问和反馈制度：定期与不定期对客户进行调查和访问，力求及时得到各项反馈信息；（4）客户档案制度：客户档案的资料主要由销售人员收集，由专门的档案管理人员来管

20、理；（5）合同管理制度：建立严格的资产管理合同起草、审批的管理制度；（6）费用管理制度：建立严格的销售业务费用管理的制度；（7）业务承接人员行为规范：从遵纪守法、工作纪律、业务能力、工作责任心和主动性以及如何维护公司形象等方面对业务承接人员的行为做出具体的规定；（8）新产品开发业务指引。4. 当特定客户资产管理业务营销策略或产品项目正式推出前，营销部门应编制相应风险评估报告，提交公司管理层作为决策依据。（二）事中控制措施1. 分工明确，权责清晰，每一项任务及相关风险点具体分解到个人；2. 实行专项听证制度：当一项营销策略和特定客户资产管理产品在出台过程中，应由公司总经理领导风险控制委员会协调其

21、他各业务部门，召开质询会议，对策略和产品进行反复质询和论证，以保证质量，控制风险；3. 要求公司全体员工严肃认真执行各项业务控制措施，并及时检查和定期评估制度的执行情况；4. 与重要的客户建立日常沟通机制，及时获取有关的市场情况、产品缺陷以及客户需求等信息，同时及时获取有关的销售人员的服务质量、业务能力及行为规范遵守情况的反馈信息；5. 严格依照流程和制度审查合同签订和费用支出，做到合同责任清晰，费用核算到人；6. 建立与一线销售人员定期或不定期沟通的会议机制，确保及时依照市场形势作出适当反应。（三）事后控制措施1. 风险控制部门应当会同市场营销部门跟踪营销策略或产品项目的执行情况和市场反应，

22、定期由市场营销部门提交营销策略进展调查报告。风险控制部门会同市场营销部门对营销策略存在的问题和原因进行分析，对相关风险进行评估，将分析评估结果提交公司管理层，以便公司及时根据市场反馈作出调整。2. 内部审计与外部审计相结合，重点对账账、账实是否相符进行审计核查，同时检查内控制度是否完整，针对检查结果出具书面反馈意见。对发现的问题，及时报告分管领导，并督促相关部门及时改进，完善相关业务流程。第三十九条 投资管理的风险控制公司将全面的风险控制贯穿于特定客户资产管理业务投资管理的全过程，一方面在特定客户资产管理业务投资管理团队内建立从投资研究、投资决策、投资执行到投资跟踪全过程中的风险控制；另一方面

23、公司专门设立风险控制委员会、督察长领导下的监察稽核部，对特定客户资产管理业务投资过程的合理、合法、合规性，以及特定客户资产管理业务投资风险进行专门独立的监控。对特定客户资产管理业务投资过程中的风险进行全方位的事前、事中、事后的控制。（一）事前控制措施1. 公司设立特定客户资产投资决策委员会，定期召开会议，研究宏观经济形势及市场状况，确定下一阶段投资策略，制定资产配置（股票、固定收益证券、现金）方案，控制市场风险。2. 金融工程部门负责对委托财产的投资管理出具独立的风险评估意见，并提交公司管理层和风险控制委员会；确定投资风险的测量体系、测量标准和可承受风险；对已识别的投资风险建立适当的风险管理工

24、具。3. 督察长和监察稽核部对投资决策和投资执行的过程进行合规性监督检查，通过调阅有关数据和资料等手段，防止在投资管理过程中的违规风险。4. 风险控制委员会定期召开会议，审阅投资经理的委托财产投资组合汇报和金融工程与产品部提交的委托财产投资组合风险评估报告，对报告内容进行讨论并作出最后的风险控制方案。（二）事中控制措施1. 专户理财部总监对投资经理日常投资业务进行监督，包括投资档案、投资记录是否完备，投资执行是否规范、准确，是否严格按照特定客户资产投资决策委员会的整体资产分配原则组织投资活动等，并将情况定期或不定期向特定客户资产投资决策委员会汇报。2. 投资经理在进行投资活动时应有研究报告的支

25、持、要有明确的投资计划、投资调整备忘录、要定期进行投资总结。投资经理还须向特定客户资产投资决策委员会定期提交投资月度总结等文档资料，充分保证特定客户资产投资决策委员会及时、全面掌握特定资产投资运作情况。3. 监察稽核部通过电话录音、电脑监控系统等对专户理财部进行实时监控，定期不定期稽核并出具反馈意见；4. 在市场发生重大变动的情况下，投资经理有权要求召开投资决策委员会临时会议作出紧急决定；5. 投资决策委员在特殊情况下或认为必要时，可授权专户理财部总监直接向交易部下达投资指令；6. 通过投资交易系统对投资权限进行有效设定，对持仓接近风险控制权限额或接近法律法规规定的比例的情况进行风险提示、超过

26、投资限制的委托无法下单、对计算机系统实行权限管理并设置密码等；（三）事后控制措施1. 监察稽核部负责对投资管理的基本原则及程序执行的合法合规情况进行监察，并编制监察稽核报告提交总经理和督察长。如果发现严重违法违规情况，应及时上报公司董事会和中国证监会；2. 金融工程与产品部及时跟踪风险指标的变动状况，以标准化模型、指标为手段，以定量的数理分析和客观的数据报告为依据，对投资风险和投资绩效进行科学化、客观化、准确化、标准化、定量化的评估。3. 金融工程与产品部定期进行投资经理的投资业绩评价以及业绩归因分析。第四十条 交易执行的风险控制（一）事前控制措施1. 建立严格、科学的特定客户资产管理业务交易

27、管理制度，确保特定客户资产管理业务交易的合法合规性，包括：严禁交易员在同一时刻对同一品种做方向相反的交易；严禁不同的交易员同时买卖同一投资品种；交易员不得向投资经理透露公司其他投资组合的运作情况等；2. 建立异常交易监控与报告制度；3. 建立公平交易制度，实行包括所有投资品种的集中交易，建立和完善公平的交易分配制度，确保公平交易可操作、可稽核、可持续；4. 完善债券一级市场申购、非公开发行股票申购等非集中竞价交易的交易分配制度；5. 建立租用交易单元选择标准，确保委托资产租用交易单元的券商具备足够的资信和专业能力。（二）事中控制措施1. 每项委托财产设立专门的会计账户，实行特定客户资产管理业务

28、会计与核算分开，由运营管理部每日实时监控每项委托财产的资金情况，防止透支、延误交收等恶性事故发生。每月特定客户资产管理业务会计按中国证监会要求，统计各委托财产间交叉持股、委托财产与基金间逆向交叉交易及委托财产间正向交叉交易情况，日常重点监控委托财产间交叉持股与交易情况，防止委托财产与基金间出现违规的交叉交易；2. 在交易系统中设置公平交易功能并严格执行，按照时间优先、价格优先的原则执行所有指令；3. 为防范病毒、防止黑客攻击、确保特定客户资产管理业务交易系统的保密及安全运行，公司的交易网与办公网必须严格分离。严禁业务人员及维护人员擅自互连两个网络，严禁办公机器私自接入交易网络，严禁便携机接入交

29、易网络；4. 严禁通过电子邮件传播公司任何与特定客户资产管理业务交易有关的信息以及任何其他涉及公司机密的信息；5. 防火墙制度投资管理职能和交易执行相隔离。交易部作为实施集中交易的内部专门机构，与其他特定客户资产管理相关部门在人员、作业和办公地点上相互独立，互不重叠。交易部由专门的交易人员组成，从事交易的人员须经过严格的资格审查。除了交易人员之外，其他人员在未经特别许可时不得擅自进入交易部。交易人员归交易部统一调配使用。6. 严格执行标准化的交易操作流程。（三）以总结评价为主的事后控制监察稽核部监控特定客户资产管理业务交易的合法合规状况，并编制监察稽核报告提交总经理、督察长；风险控制部门监控特

30、定客户资产管理业务交易的操作风险状况，并编制风险评估报告提交总经理、督察长。第四十一条 客户服务的风险控制（一）事前控制措施1. 向特定客户资产管理业务客户提供的任何服务或文件和资料，都必须符合法律法规的相关规定；2. 公司组织结构和岗位设置明确规定了所有涉及特定客户资产管理业务客户服务人员的工作内容、职责；3. 公司要求特定客户资产管理业务营销人员进入公司时要通过公司的规章制度考试，并要求在合理期限内必须获得有关从业人员资格；对员工进行操守培训和教育，包括法律、法规和公司内部守则；4. 特定客户资产管理业务客户服务采用小组形式。必要时，重要客户可由专门的客户经理小组负责，小组一般为人组成，以

31、建立起相互监督的机制；5. 特定客户资产管理业务客户的基本资料，如：姓名、地址、联系方式等，如因故需要修改的，必须履行相应审批手续后才能由专门人员进行修改，除此之外的任何人没有修改权利；6. 建立健全有关特定客户资产管理业务客户服务的各项制度并严格执行。（二）事中控制措施1. 所有特定客户资产管理业务客户服务材料和文件制作采用制作核对制度。任何材料制作必须由另一人核对，如检查出错误，制作人要负责修改，并承担最终责任；2. 所有特定客户资产管理业务客户服务材料和文件由专人校对并最终定稿履行相关的审批手续后才能对外发布，所有对外宣传材料口径必须一致，不允许出现相互矛盾或不一致的宣传材料；3. 公司

32、对营销人员的办公电话进行录音；4. 不允许客户经理向特定客户资产管理业务客户提供非公司统一提供的材料或服务。（三）事后控制措施1. 特定客户资产管理业务营销人员的所有工作活动必须进行记录，并保存；2. 特定客户资产管理业务客户服务人员每周举行交流，相互总结经验和发现问题；3. 监察稽核部应定期或不定期对特定客户资产管理业务客户服务进行评估，并及时反馈改进意见。第八章 风险控制监督与评价第四十二条 总经理领导下的风险控制委员会负责指引公司建立完善的特定客户资产管理业务风险管理监督和评价体系，风险控制部门按照其职责权限定期检查和指导各特定客户资产管理业务相关部门的风险管理工作，形成特定客户资产管理

33、业务风险管理报告书与建议书，分别上报督察长、总经理及风险控制委员会。第四十三条 风险控制委员会定期召开风险控制工作会议，听取风险控制部门、督察长对公司特定客户资产管理业务有关的内部风险控制管理的汇报与建议。第四十四条 对于因风险控制部门、监察稽核部或其他有关人员工作出色，成功防止特定客户资产管理业务重大事故的发生，或为公司挽回重大损失的，公司予以表彰和奖励。风险控制人员及监察稽核人员应认真履行职责，及时客观地反映情况，就隐瞒不报、虚假上报或因监督检查不力而给公司造成巨大损失者，承担相应责任。第四十五条 对积极完善特定客户资产管理业务各项规章制度、积极主动开展风险防范工作并卓有成效的部门，公司将给予适当的表彰和奖励。第四十六条 对由于部门制度不完备、工作程序不合理或管理混乱而造成特定客户资产管理业务较大风险或给公司带来重大损失的，追究相关部门负责人的责任。 对个人风险意识和遵纪守法意识淡漠、疏于职守以及心存不轨故意违规的员工，视其给公司造成的损失及影响程度，从严处理。第九章 附 则第四十七条 本制度自颁布之日起生效，由监察稽核部负责解释，并可根据相关法律法规、监管机构规定及公司内部管理要求和市场发展作及时调整与更新。