初中学校收支业务管理制度模版.doc

《初中学校收支业务管理制度模版.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《初中学校收支业务管理制度模版.doc（3页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、xx初中收支业务管理制度为进一步规范学校收支业务管理制度，特制定本制度。第一章 收入项目及操作规范对照上级文件及会议要求，学校的收费项目有学生中餐费、银行存款利息、固定资产报损残值收入、各种奖励性收入、非教学活动的其他收入等，并严格执行以下要求：1学生中餐费，按教育局的文件通知为依据。伙食费开学初先由家长缴入学校食堂专用账户，食堂出纳根据银行交款凭证，统一开具收款收据。2学校各类存款的利息收入，每季度清算一次，行政利息缴入财政专户，食堂伙食费存款利息，作为食堂收入，转存入食堂账户。严禁私设小金库或截留、挪用。3固定资产报损残值收入，开具浙江省非税收入一般缴款书作为其他收入，缴入财政指定专户。严

2、禁公款私存、私设小金库、截留、坐支及挪用。4各种奖励性收入，开票员开具发票，并将款存入指定账户，严禁不开具收费票据，隐瞒应缴收入。严禁公款私存、私设小金库、截留、坐支及挪用。5非教学活动的其他收入，应按照国家有关规定进行，并依法纳税。6学校的各项收入必须全部纳入学校预算，统一管理，统一核算，不得虚列支出，也不得隐匿收入。严禁截留、坐支、挪用各类收入。7涉及收入的合同，总务室应定期检查收入金额与合同约定是否相符。8财务人员定期与收入执收部门、财政专户对账。第二章 支出项目及操作规范1学校各项经费的开支，必须严格执行国家规定的各项财经法规，财经纪律。2学校各种支出费用必须凭证报销，出纳人员应严格审

3、核原始凭证，拒绝受理不合法不规范的原始凭证。3合法规范的原始凭证，必须由经手人，验收人和主管人审批签章后付款。4对违反财务和财经纪律的行为有权拒绝付款，并及时向学校领导或上级主管部门报告。5学校法人代表或授权主管人，要坚持按规定审批限额之内，对给予报销的原始凭证签字。6大宗物品采购时，凡列入专控和政府采购的项目，根据年初项目预算，必须填报“专项商品购置申请表”和“xx区政府采购计划申请表”，经区教育局、财政局相关职能处室批准后按相关规定采购。第三章 票据管理规范严格遵守浙江省行政事业性收费票据管理试行办法保证行政事业性收费有序地进行，并纳入学校的统一管理。1严格收费票据管理，设立票据专管员，建

4、立票据台账，对各类票据的申领、启用、核销、销毁进行序时登记。2根据财政部门的规定，办理收费注册登记手续，凭票据购买证收费票据使用情况表和已使用、作废的收费票据存根，到区财政部门购买收费票据。3收费票据必须由票据专管员负责保管，按票据购买证填写的号码分类登记，起讫号码。4票据专管员根据记帐联与票据存根联进行销号，在票据销号单记明所销票据的起讫号码及金额，并要有销号人签章。5发现票据填写错误时，须重新填开，并在错误的票据上加盖“作废戳记，保存备查，不可把收据联，记帐联，附在记帐凭证后。6发现票据遗失，必须及时查明原因，分清责任，在市级传媒上公开申明作废，并报上级部门备案。7应妥善保管好票据存根，以

5、便备查，并按财务制度规定期限报上级部门批准后进行销毁，不得私自处理。第四章 财务稽核制度 严格执行学校财务稽核制度，确保学校收支合法合规。1按照“钱帐分管”的原则，学校的现金收付保管由出纳人员负责，保险箱钥匙和密码由出纳人员负责保管和使用，并随身携带。2对各种空白支票的使用，必须由出纳人员负责登记，保管使用，缴销，填写支票时应遵守支票填写规定，不留空白。3空白支票和印鉴章应分开保管，空白支票由出纳人员负责保管。4会计主管或会计人员应定期或不定期对出纳人员所负责的现金收付保管工作进行核对检查，保证现金的安全。5出纳人员不得兼管稽核、会计档案、保管和收入费用、债权、债务帐目登记工作。6除按规定提取

6、，转帐的各项费用，其他一切费用，必须由主管领导批准签字，方可报销入帐。7建立支票领用簿，月末应及时核对银行存款做到银行日记帐与银行对帐单相符，如有不符及时制作银行存款调节表。8建立银行支票使用入帐及作废的统计制度，出纳根据入帐的银行支票逐张详细记录，如发现支票号码不连续应及时查明原因，作废的支票一定要附在记帐凭证后面，并登记支票使用入帐及作废的统计表备查。9学校票据专管员负责票据保管工作，每次购回收据均应按本编号，并在收据登记本上登载，开票员负责票据的领用工作，专管员应根据发票记帐对应发票存根联逐张销号，并留下销号的痕迹，已使用的收据经财政局检验后按自然年度归档。10学校购入、调拨、报废固定资产，由财产管理员负责登记财产的固定资产总帐及明细帐，同时开出二联单交会计人员入帐。xx区xx初级中学二0xx年x月xx日- 55 -