大型集团公司投资管理制度模版.docx

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1、投资管理制度第一章 总则第一条 为适应股份有限公司（以下简称“股份公司”）投资业务发展需要，完善企业投资管理体系，规范投资业务运营管理流程，健全投资责任机制，提高决策效率，防控投资风险，提升企业内控管理水平，保障投资效益实现，根据国家相关法律、法规和规范性文件，以及股份公司公司章程、股东大会议事规则、董事长常务会议事规则、总经理常务会议事规则、AB角制度实施指南等，结合企业具体情况，制定本制度。第二条 本制度所称投资，指股份公司及所属各级企业为获得预期收益，根据股份公司经营领域和投资方向，以货币资金或其它有价资产投入特定经济活动并获取收益的行为。根据股份公司有关规定及各级企业具体运营情况，本制

2、度将主要投资活动按照归属领域分为房地产项目投资、基础设施项目投资、房建工程项目投资、城市综合开发项目投资、固定资产投资、对外长期股权投资、金融性投资。其中房地产投资项目、基础设施投资项目、房建工程投资项目、城市综合开发项目合称“经营性投资项目”。投资项目具体分类界定见附件一。第三条 本制度是规范股份公司各级企业投资管理的基本制度，适用于股份公司总部及所属各级企业。为便于管理，并明晰责任线条，本制度依据股份公司管理体系将“各级企业”划分并定义如下：(一）总部，指股份公司总部。(二）二级单位，包括：1.股份公司各事业部。2.X等股份公司直接管理的全资或控股二级子公司；工程总公司委托股份公司管理的新

3、疆建工集团等子公司。各事业部归口管理或受托管理的股份公司分支机构、股份公司委托二级子公司管理的专业公司或股份公司分支机构等的投资活动，纳入对其受托管理的二级单位管理范围。(三）三级及三级以下单位，包括股份公司各事业部下属的经营机构，各二级子公司下属的分公司、全资或控股子公司和其它经营机构等。第二章 投资原则第四条 各级企业投资行为须符合以下原则：(一）符合国家法律法规、投资导向、产业政策和区域发展规划。境外投资须符合国家利益及所在国法律法规。(二）符合股份公司发展战略和投资方向，围绕股份公司建筑与房地产主业及相关产业多元化展开。(三）符合股份公司区域化、专业化发展策略。(四）投资项目须有良好的

4、市场前景和合理的综合效益，投资风险可控，满足股份公司制定的投资项目基本标准。(五）我方对投资项目须拥有实际控制权。除融投资带动总承包项目或其它战略性投资项目之外，原则上我方须绝对或相对控股。(六）对所投资项目（或企业）应当以我方投资额为限承担有限责任，未经股份公司批准不得对所投资项目（或企业）的债务承担担保责任。(七）与非国有企业合作的投资项目，须持谨慎态度。(八）严禁从事在法律上对我方权益缺乏明确和有效保障的投资活动。(九）遵守股份公司财务资金纪律，确保企业财务资金安全稳健。第五条 各级企业投资活动须符合预算管理、稳健运营原则。各单位须根据国民经济发展状况、宏观经济调控政策、市场形势、投资目

5、标市场区域城市规划，股份公司发展战略和投资方向，以及本单位发展规划和财务资金资源配置能力等，编制本单位年度投资预算方案，按照股份公司投资预算管理办法有关规定经批准后实施，将投资活动严格控制在预算管理范围内。第六条 各级企业投资业务运营管理须坚持集中管理原则。(一）除XX集团之外，经营性投资项目原则上集中在股份公司总部及各二级单位。(二）对外长期股权投资、金融性投资原则上集中在股份公司总部和XX集团，其他二级及二级以下单位从事对外长期股权投资、金融性投资活动需按有关规定专项报股份公司批准。(三）三级及三级以下单位不得独立开展除固定资产、融投资带动总承包之外的投资业务，仅可作为投资项目实施主体、工

6、程承包主体，或在二级单位统筹管理之下参股投资项目。第三章 投资管理体系第七条 股份公司投资业务管理实行主张、评审、决策“三分离”的体系，并按照不同的出资主体分级管理、分级负责。第八条 股份公司投资项目按照不同的出资主体，由出资单位作为投资责任单位负责项目具体投资、运营和管理。(一）股份公司总部出资的，按照专业归口管理关系分别由各事业部、相关职能部门、技术服务单位作为投资责任单位负责组织实施。(二）二级子公司及其受托管理单位、所属三级及三级以下单位出资的，由二级子公司作为投资责任单位负责组织实施。(三）系统内多家单位联合出资的，应明确牵头单位作为投资责任单位，并设立合资经营机构负责具体实施、经营

7、和管理。(四）对于具体投资项目，上述各投资责任单位可根据其组织管理体系，设立或指定经营机构作为项目实施责任单位，负责项目具体实施、经营和管理。二级子公司可按照集约管理原则设立投资平台公司负责多个投资项目具体实施、经营和管理。对于房地产投资项目、基础设施投资项目、房建工程投资项目、城市综合开发项目等经营性投资项目，除少数房地产物业投资或融投资带动总承包项目之外，投资责任单位应当设立项目公司负责项目具体实施、经营和管理。(五）对于涉及工程建设的投资项目，如由系统内单位负责总承包或分包施工，则负责项目具体实施、经营和管理的项目实施责任单位与负责总承包、分包的施工单位应明晰职责、独立核算。第九条 按照

8、“谁主张，谁举证；谁投资，谁负责”的原则，投资项目由实际出资单位作为项目主张单位，按照本制度及有关办法的规定开展项目研究论证，并按照投资授权管理程序的规定履行立项、可行性研究报告评审、决策等相关报批程序。(一）股份公司总部出资的，按照专业归口管理关系，由事业部或相关职能部门、技术服务单位作为主张单位。(二）各二级子公司及其受托管理单位、所属三级及三级以下单位出资的，如按照投资授权管理程序的规定须股份公司审批，应由二级子公司作为主张单位进行申报。(三）系统内多家单位联合出资的，由牵头责任单位作为主张单位，组织各参与投资单位开展前期工作。第十条 各级企业投资行为须严格执行中央关于国有企业“三重一大

9、”事项的各项管控要求和公司法以及股份公司的相关规定，坚持集体决策、依法决策与合规决策。(一）股份公司股东大会是投资行为的最高决策机构，股份公司董事会按照股东大会的授权行使投资决策权，股份公司董事长常务会、总经理常务会按照董事会的授权行使投资决策权。(二）股份公司按照服务促发展与监督管理相结合、宏观管住与微观放开相结合的原则，对二级单位授予一定的投资决策权，并根据各单位主营业务运营管理绩效、投资管理状况、投资业务运营绩效等因素，对二级单位的投资决策授权实施动态管理。按照股份公司投资决策授权管理有关规定，由股份公司审批的投资项目称为“限额以上投资项目”，授权二级单位审批的投资项目称为“限额以下投资

10、项目”。第十一条 股份公司设立投资管理委员会作为投资决策的咨询机构，负责对股份公司投资管理重要事项，包括对投资管理体系建设、投资策略、年度投资预算、限额以上投资项目以及投资业务运营中出现的重大问题与处置方案等提出评审意见和决策建议，并负责指导和监控投资项目实施，包括投资项目后评估、绩效管理等。第十二条 股份公司投资部为全系统房地产、基础设施、房建工程、城市综合开发等经营性投资及固定资产投资的归口管理部门，并承担股份公司投资管理委员会经办机构的职责，负责组织投资研究、投资策划、投资管理、投资后评估管理等工作，具体职责包括：(一）负责建立、完善股份公司投资管理体系和相关政策制度，并监督实施，促进企

11、业投资业务经营管理制度化、规范化。(二）负责开展投资研究，提出股份公司投资战略及策略。(三）组织编制、修订股份公司年度投资预算，推动各级企业执行年度投资预算，检查年度投资预算的执行情况。(四）对提交投资管理委员会评审的投资事项提出意见。(五）负责对股份公司投资活动进行统计分析，组织指导投资项目的运行监控和运营风险防范，提出相关意见和建议。(六）负责建立健全股份公司投资后评估体系并组织实施。股份公司企业策划与管理部负责对外长期股权投资的归口管理。股份公司资金部负责金融性投资的归口管理。对外长期股权投资、金融性投资管理及支持服务执行股份公司有关规定。第十三条 股份公司各事业部直接负责股份公司总部本

12、专业板块投资业务的运营管理，并同时负有以下管理职责：(一）协调管理各二级子公司本专业板块的投资业务运营，包括对相关投资项目实施过程进行监管、提供专业指导和支持服务。(二）负责管理各级企业本专业板块投资项目立项。第十四条 股份公司资金部负责投资业务资金管理支持服务，股份公司法律事务部负责投资业务所涉及的法律事务管理与支持服务，股份公司其他相关职能部门按照其职责参与投资业务相关管理与支持服务工作。第十五条 各二级单位应结合自身实际情况，参照股份公司总部的投资管理体系，根据主张、评审、决策“三分离”原则，建立完善的投资管理体系，明确责任分工，保证企业投资活动科学规范、责权明晰、风险可控。各二级单位应

13、建立或指定投资业务归口管理部门，配备合格的投资业务管理人员，健全投资业务管理岗位责任制，保证投资管理工作有效开展。第四章 投资项目运营管理流程第十六条 各级企业投资项目须按照相应授权和程序经批准后实施。未经批准，任何单位不得擅自启动实施投资项目，不得对投资项目投入资金，也不得对外签署具有实际投资义务和法律约束力的投资合同等法律文件。第十七条 投资项目启动实施前应经过立项、可行性研究、可行性研究报告评审和决策四个程序。(一）项目主张单位应先编制项目立项建议书，按照股份公司的规定申报立项审批；经批准立项后，深入开展可行性研究及商务条件谈判等工作，条件成熟之后，参照股份公司统一制定的标准文本编制项目

14、可行性研究报告，并按照股份公司投资决策授权和流程，履行可行性研究报告评审、决策程序。(二）对于单项总投资较小的固定资产、融投资带动总承包项目，可视情况适当简化合并相关程序，但须进行可行性研究并按照股份公司相关规定履行决策审批程序。第十八条 对于以资产或权益进行投资的项目经批准后，须依照国家及股份公司有关规定，对用于投资的资产或权益进行评估，并办理相关手续。第十九条 投资项目合同签署(一）投资项目需签署的投资合同，由项目投资责任单位按照决策意见组织洽谈，并起草合同草案，按照股份公司投资项目合同管理有关规定经评审批准后方可签署。(二）限额以上投资项目主要投资合同签署后5个工作日内，项目投资责任单位

15、须将正式签署的合同（副本）及附件报送股份公司投资部、法律事务部等部门备案管理。第二十条 投资项目经营指标制定股份公司以经批准的项目可行性研究报告作为投资项目绩效管理的依据。各级企业经营性投资项目以及重大固定资产投资项目经批准后，投资责任单位应根据经批准的项目可行性研究报告明确项目主要经营指标，包括实施进度、成本、资金筹措、资金回收、投资效益等。第二十一条 投资项目实施方案制定(一）各级企业经营性投资项目以及重大固定资产投资项目启动实施前，项目实施责任单位应根据批复意见、经批准的项目可行性研究报告、商务条件谈判结果、投资合同等编制项目实施方案。项目实施方案为投资项目实施管理的全面计划方案，须明确

16、项目实施经营主体及职责分工、组织管理体系、人力资源计划，明确项目建设方案、实施进度，细化测算项目成本费用，编制详细的投资计划、融资方案，制定项目销售计划、资金收支计划，测算项目收入及利润，编排全周期现金流量表，编制完整的经济测算表等。(二）股份公司各事业部作为投资责任单位或股份公司各事业部参与投资的项目，项目实施方案编制完成后，须报股份公司分管专业板块副总裁审定批准，并及时送投资部备案管理。(三）以各二级子公司作为投资责任单位的项目，项目实施方案编制完成后，须报二级子公司主要负责人审定批准，并及时报股份公司投资部、专业板块事业部备案管理。(四）项目实施方案为投资项目责任单位对项目实施责任单位绩

17、效考核的重要依据。第二十二条 投资项目过程监管(一）项目实施过程中，各投资责任单位按照股份公司投资项目统计管理办法的规定，定期统计投资项目实施数据信息，分析项目运营情况，发现问题及时上报并釆取措施予以解决。(二）股份公司各事业部按照专业归口管理职责，对自身及各二级子公司（XX集团除外）本专业板块投资项目的实施过程进行监督、指导，促进项目顺利实施。(三）股份公司投资部定期或不定期对各级企业投资项目实施情况进行检查，定期编制股份公司投资业务运营情况报告，并及时向投资管理委员会和股份公司有关领导汇报。第二十三条 投资项目财务、资金、法律、审计管理(一）投资项目（项目公司）会计核算和财务管理按照股份公

18、司有关财务会计制度及相关规定执行。项目实施责任单位按照会计准则和股份公司相关财务制度的规定，每年定期与不定期对投资项目现值及预计收益进行评价，并按股份公司相关财务制度规定处理。(二）投资项目（项目公司）资金管理根据股份公司资金管理有关制度，按照资金集中管理、收支两条线的原则执行。(三）投资项目（项目公司）法律管理执行股份公司投资业务法律事务管理有关规定，实行投资项目法律顾问制度，并定期出具投资项目法律风险报告。(四）各级企业对自身投资项目（项目公司）进行定期或专项审计，具体由本单位审计部门组织实施。原则上项目结束后2个月内进行审计并形成审计报告；对于实施周期超过3年的投资项目，须结合项目重要节

19、点和阶段性目标，至少每两年进行一次阶段性审计并形成过程审计报告。第二十四条 投资项目后评估投资项目实施完毕后，项目投资责任单位须开展项目后评估工作，编制项目后评估报告，对项目投资、建设、运营等进行全方面、全过程总结和评估。对于实施周期超过两年的投资项目，项目投资责任单位在项目重要节点开展中间评价，对项目投资运营进行阶段性总结和评估。例如分期开发的房地产项目分期建设、销售完毕后；融投资建造项目完工交付后；生产加工厂房投资项目建设完成后等。具体按照股份公司投资项目后评估管理要求执行。第二十五条 投资项目绩效管理(一）股份公司以经批准的项目可行性研究报告作为投资项目绩效管理的依据。股份公司将根据对二

20、级单位绩效考核管理的有关规定，在二级单位考核指标中设置投资业务相关考核指标，对各二级单位投资业务运营绩效进行管理。(二）投资项目投资责任单位须建立奖惩制度，根据项目主要经营指标完成情况、项目实施方案执行情况等，对相关部门、公司及有关员工予以奖励或处罚，形成有效的激励约束机制。第二十六条 各二级单位结合自身实际情况，根据本制度的规定，制定完善的投资项目运营管理有关办法。第五章 投资项目变更、终止、转让和清算第二十七条 对于经批准的投资项目在启动实施前或实施过程中发生的，导致项目实际实施运营情况与经批准的项目可行性研究报告发生差异的变更事项，投资责任单位、项目实施责任单位须建立变更审批制度，履行变

21、更审批手续。投资项目重大变更事项，须及时向原审批单位提出书面申请，经原审批单位批准后方可变更。投资项目变更后，须将修改的项目可行性研究报告项目实施方案报原审批单位备案管理，股份公司将以变更后的项目可行性研究报告项目实施方案作为管理和控制的依据。第二十八条 如投资项目实施过程中，出现市场形势恶化、主要合作方严重违约、法律或审批手续不完备等情况，继续投资会带来较大损失、可能严重影响我方利益或造成其它不良后果，需要终止项目的，应向原项目投资审批单位提出项目终止申请，经批准后方可终止项目投资。项目终止申请文件须详细分析和说明项目实施现状、终止原因和条件、可能发生的法律纠纷和经济损失等，原项目投资审批单

22、位可组织必要的调查和审核。第二十九条 如投资项目实施过程中需要提前转让的，应向原项目投资审批单位提出项目转让申请，详细分析和说明项目实施现状、转让原因、转让条件、转让收益（或损失）、受让方情况等，经批准后方可转让项目。第三十条 投资项目提前终止或转让的，经原项目投资审批单位批准后，投资责任单位应牵头组织项目实施责任单位等处理好善后事宜，包括协调好与外部关系、维护股份公司品牌形象等。第三十一条 对于各二级单位授权范围内自行决策的投资项目，如发生重大变更、终止、转让等事项，各二级单位须将有关情况及决策文件等报股份公司投资部备案管理。第三十二条 投资项目变更、转让涉及国有产权转让的，应按照国有资产管

23、理相关法律法规和股份公司相关规定履行审批手续。第三十三条 投资项目项目公司在经营期满或清算时，应按国家有关规定纳入清算程序，被清算公司与我方债权、债务、资产分割和人员安置等重要事项，须按法定程序办理。第三十四条 对非正常情况下发生的投资项目重大变更、终止、转让和清算，项目投资责任单位应组织对项目进行调查研究，汲取教训，并编制项目案例，用于指导股份公司以后的投资经营活动，以杜绝类似事件重复发生。第六章 投资责任体系第三十五条 项目主张单位主要负责人对项目立项建议书项目可行性研究报告的真实性、可靠性、完整性承担直接责任。第三十六条 对于各二级单位授权范围内自行审议决策的投资项目，二级单位对项目立项

24、、可行性研究、可行性研究报告评审和决策等承担全部责任。第三十七条 项目投资责任单位主要负责人对项目经营目标落实、项目投资本金及利润收回等承担全面责任；项目实施责任单位负责人对项目实施、经营管理和效益实现等承担主要责第三十八条 对发现有下列情况之一、且未及时纠正的单位，股份公司将停止批准其后续投资项目，直至股份公司审查认为已整改并达到要求为止，并视情况追究有关责任人责任：(一）未按规定程序审批，擅自启动投资项目。(二）在投资项目项目立项建议书项目可行性研究报告等资料中弄虚作假，提供虚假资料和数据信息，或隐瞒、篡改投资评估机构的评估意见，影响投资决策有效性。(三）未报经派出单位批准，擅自在派出单位

25、控股或参股企业的股东大会、董事会或相关决策会议上就投资项目表达意见。(四）投资项目实施过程中严重背离经批准的项目可行性研究报告，且未按照程序报批。(五）投资项目实施过程中未对项目实施进行严格监控，对项目发生的重大不利情况未及时做出预警报告并釆取有效措施。(六）由于投资项目实施责任单位主观原因，导致项目经营绩效与项目可行性研究报告差距较大，甚至形成投资损失。(七）未严格执行股份公司保密规定，在投资过程中泄漏我方投资策略、决策信息及其他商业机密。(八）其他造成投资损失的行为。第七章 附则第三十九条 对于投资项目项目立项建议书项目可行性研究报告项目实施方案项目后评估报告，以及有关评审意见、会议纪要、

26、审批文件、投资合同、权益证书、投资项目处置决议等档案资料，各有关单位和部门要制定严格的管理制度，做到分类合理、整理规范、编目标准、查阅便捷和保管有序，并按照股份公司归档要求定期移交本单位档案室保管。对于不宜公开的机密资料，各单位要按照国家和股份公司保密制度规定做好资料收集归档、查阅使用、文件交接和销毁等工作。第四十条 本制度自发布之日起施行，原股份有限公司投资管理制度（试行)（X号）同时废止。以往股份公司制定的相关规定中，与本制度不符的，以本制度为准。第四十一条 本制度发布之后，各二级单位须根据本制度的有关规定制定本单位的投资管理相关制度、办法，并报股份公司投资部备案管理。第四十二条 本制度由

27、股份公司投资部负责解释和修订。附件：投资项目分类界定。投资项目分类界定一、房地产投资项目主要包括房地产开发项目和房地产物业投资项目。(一）房地产开发项目，指在依法取得国有土地使用权的土地上，按照城市规划要求进行基础设施、房屋建设，并通过销售、出租商品房或者转让项目收回投资并获取利润的项目。按照物业类型可分为住宅、办公楼、商业及营业用房开发项目等。依法取得保障性住房建设用地使用权，开发保障性住房进行销售或由政府收购的项目，归为房地产开发项目。(二）房地产物业投资项目，指购买已建成的房地产物业的投资项目。对外出租或出售面积占比超过50%的自用（自有）办公楼购置、建造项目归为房地产投资项目。二、基础

28、设施投资项目主要包括基础设施融投资建造项目、基础设施融投资带动总承包项目。(一）基础设施融投资建造项目，具体又分为：1.持有运营的基础设施融投资建造项目，指我方对基础设施项目进行融资或投资，承担项目建设任务，并获得项目特许经营权，在项目建成后按照特许经营协议对项目进行管理运营，收回我方投入本金并获取利润的项目。2.非持有运营的基础设施融投资建造项目（政府还款项目），指我方对基础设施项目进行融资或投资，承担项目建设任务，业主（政府）按照约定时间和方式支付我方投入的本金及相应利息(或回报）的项目。(二）基础设施融投资带动总承包项目指在基础设施工程承包中发生的，为获取项目施工总承包权而对项目进行小额

29、度(原则上不超过我方自施部分建安费的10%)融资或投资，且在实施过程中不承担其他融投资及担保义务，并按约定时间和方式收回我方投入的本金及相应利息（或回报）的项目。三、房建工程投资项目主要包括房建工程融投资建造项目、房建工程融投资带动总承包项目。(一）房建工程融投资建造项目，具体又分为：1.持有运营的房建工程融投资建造项目，指我方对房建工程项目进行融资或投资，承担项目建设任务，并获得项目特许经营权，在项目建成后按照特许经营协议对项目进行管理运营，收回我方投入本金并获取利润的项目。2.非持有运营的房建工程融投资建造项目（政府还款项目），指我方对房建工程项目进行融资或投资，承担项目建设任务，业主（政

30、府）按照约定时间和方式支付我方投入的本金及相应利息(或回报）的项目。(二）房建工程融投资带动总承包项目，指在房建工程承包中发生的，为获取项目施工总承包权，而对项目进行小额度（原则上不超过我方自施部分建安费的10%)融资或投资，且在实施过程中不承担其他融投资及担保义务，并按约定时间和方式收回我方投入的本金及相应利息（或回报）的项目。四、城市综合开发投资项目指以土地资源及土地相关权益为核心，以获取土地一级开发实施授权为基础，涵盖规划设计、土地一级开发、房建和基础设施工程承包、融投资建造、房地产开发业务、招商和产业构建等全部或多种业务领域的大型综合性开发建设项目。五、固定资产投资项目指购置、建造（或改造）固定资产的投资项目，例如购置、建造（或改造）自用（自有）办公楼、职工宿舍、生产加工厂房、生产线，购置施工机械、仪器设备、运输工具、办公设备等。六、对外长期股权投资指对系统外企业进行战略性兼并、收购、入股等，不包括各级企业出资设立子公司、对子公司增资、企业内部重组等。七、金融性投资指对股票、债券、基金、贵重金属、期货等金融资产以及相关金融衍生品的投资。