期货经纪公司风险监管报表审计报告.docx

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1、ABC期货经纪有限公司右键单击上一行首，选择更新域键入公司名称的全称ABC公司右键单击上一行首，选择更新域键入公司名称的简称ABC期货经纪有限公司审计报告zz核字2014XXX号zz会计师事务所(特殊普通合伙)Xx Certified Public Accountants（Special General Partnership）ABC期货经纪有限公司审计报告（年1月1日至年12月31日止）目 录页 次一、审计报告1-2二、已审风险监管报表风险监管指标汇总表1经调整净资本计算表2资产调整值计算表3-4审计报告zz核字2014 号ABC期货经纪有限公司全体股东：我们审计了后附的ABC期货经纪有限公

2、司（以下简称ABC公司)201年12月31日的风险监管指标汇总表、经调整净资本计算表和资产调整值计算表（以下简称风险监管报表）。一、管理层对监管报表的责任ABC公司管理层负责按照中国证券监督管理委员会期货公司风险监管指标管理办法（证监会公告12号）的有关规定编制风险监管报表，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使风险监管报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对风险监管报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对风险监管报表是否不存在重大错报

3、获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关风险监管报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的风险监管报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与风险监管报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价风险监管报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，ABC公司风险监管报表在所有重大方面按照期货公司风险监管指标管理办法的有关规定编制，公允反映了ABC公司201年12月31日风险监管指标、经调整的净资本和资产调整值的情况。四、其他事项本报告仅供ABC公司向中国证券监督管理委员会报送年检资料使用，不得用于其他目的。zz会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：中国北京中国注册会计师：二一四年XX月XX日