新能源公司无形资产管理制度模版.doc

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1、无形资产管理制度 编制： 审批：批准：年 月发布 年 月实施xx市xxx新能源科技股份有限公司文 件 更 新 一 览 表版本更改原因更改页码更改单号实施日期修改人批准人1目的为规范公司无形资产管理流程，保证无形资产的安全与完整，满足企业对无形资产的内部控制，防止此项管理工作中的差错和舞弊，特制定本制度。2. 适用范围适用xx市xxx新能源技术股份有限公司无形资产管理工作，主要包括土地购置付款申请、专利权续费、专利维权、减值测试、处置等。3. 职责3.1 项目申报专员：提出无形资产管理活动付款申请；登记专利权信息，跟踪专利权期限，及时续费；汇总并汇报侵权信息，根据反馈处理侵权事件。3.2 行政中

2、心负责人：权限内审核无形资产付款申请，权限内审核专利侵权报告，明确侵权行为的具体情况，评估公司受到的影响，提出合理建议。3.3 指定经办人：提出土地使用权的购买，提交申请报告，完成购买流程。3.4 财务部会计：根据无形资产权证文件、付款单据、处置文件及时准确编制入账或处置业务记账凭证，定期实施摊销和减值测试工作，并计入正确的会计科目。4. 工作程序4.1 土地使用权的外购4.1.1 董事长根据每次土地购买的实际情况，指定本次工作的经办部门和经办人。4.1.2 董事长把土地购置需求告知指定的经办人，经办人现场勘查土地的情况，向政府部门获取该宗土地的资料，了解该土地周边的建设情况及市场情况，确认土

3、地的产权明晰、没有瑕疵，确认没有政府禁止转让的情形存在等。4.1.3 经办人编制土地使用权购置申请报告，提交经办部门负责人审核，董事长审批。4.1.4土地购置申请报告应包括但不限于以下内容：a 土地概况；b 土地购置的用途、必要性；c 资金来源；d 经济效果和社会效益的估计。4.1.5 经办人取得土地出让合同，关注土地现状、用途、利用要求等。提交经办部门负责人审核，董事长审批。4.1.6 合同审批完成后，由董事长或董事长指定的授权人在合同上签字。4.1.7 经办人填写用章申请表（附件1），提交部门负责人审核。4.1.8 经办人将审核后的用章申请表和土地出让合同提交至财务部，财务总监审核后，由财

4、务部经办人复核用章申请表审批记录，核对用章申请表与合同是否一致后，在土地出让合同上加盖公章。4.1.9 经办人根据土地出让合同、红线图等土地使用权购买的相关原始文件执行验收，经办人编制验收报告，提交经办部门负责人审核，董事长审批。4.1.10 经办人编制支付申请单（附件2）与土地出让合同复印件一起提交经办部门负责人、财务总监、董事长审批。4.1.11 财务部出纳根据审批后的支付申请单支付款项。4.1.12 财务部会计根据收据、土地出让合同等原始单据记录无形资产的增加，编制记账凭证，提交财务经理审核。4.1.13 经办人将以下文件转交给财务部由财务会计登记保管：a 土地转让合同；b 选址意见书；

5、c 红线图；d 用地规划；e 土地使用权证；f 相关的缴费凭证等材料及相关附件。4.2 外购专利技术4.2.1 董事长提出专利购置的工作要求，研发中心对需要购买的专利进行论证，提交论证报告，由研发负责人审核，董事长审批。4.2.2 论证报告内容包括但不限于：公司目前专利情况分析（包括优势、劣势等）、购买原因（包括拟购买专利的优势、未来发展趋势等）、专利可行性分析、与公司生产相结合的可能性等。4.2.3 根据已审批的申请报告，由项目申报专员按照要求寻找适合的专利，与专利所有权人沟通协商，提出购置意向。4.2.4 项目申报专员编制专利购置申请报告，应包括但不限于以下内容：a 专利名称b 专利所有权

6、人c 金额d 购置原因e 经济利益分析等。4.2.5 项目申报专员将专利购置申请报告提交至部门负责人、研发负责人审核，由董事长审批后确定购置申请。4.2.6 项目申报专员在收到已经审批的购买申请后，从专利局获取制式合同，提交部门负责人审核后，提交董事长签字。4.2.7 由研发中心对外购的专利权在专利允许的范围内进行改动并试验，将试验结果形成验收报告，提交部门负责人审核。4.2.8 项目申报专员填写支付申请单，连同合同复印件一起提交部门负责人签字后，提交财务总监、董事长签字确认。4.2.9 财务部出纳根据已审批的支付申请单付款。4.2.10 项目申报专员获取专利权证书。4.2.11 财务部会计根

7、据购买合同、付款单据、专利权证书等原始单据记录无形资产的增加，编制记账凭证，提交财务经理审核。4.2.12 项目申报专员在完成付款流程后，与知识产权咨询公司联系，办理专利权变更登记。4.2.13 项目申报专员将以下内容全部登记保管在本部门，同时将合同复印件提交给财务部保管。a 购买合同；b 付款单据；c 专利权使用证书；d 专利权变更资料；e 技术资料等材料及相关附件4.3 软件使用权的外购4.3.1 由董事长根据本次购买的实际需求指定需求部门的经办人，编制软件购置申请报告。4.3.2 软件购置申请报告应包括但不限于以下内容：a 软件概况；b 软件购置的必要性和依据；c 建设周期及进度安排；d

8、 购置资金等。4.3.3 经办人将申请报告提交部门负责人审核，并提交董事长审批。4.3.4 由经办人起草或获取合同后，提交部门负责人、董事长审批，由董事长或董事长指定人选签字。4.3.5 经办人提交支付申请单和购买合同复印件至部门负责人、财务总监、董事长审核后，由出纳执行付款程序。4.3.6 软件上线后，由各使用部门编制部门使用意见，提交至经办人，由经办人汇总编制验收报告，交由部门负责人、董事长审阅。4.3.5经办人将以下文件全部登记管理在本部门。a 购买合同；b 付款单据；c 软件使用许可；d 软件使用说明书等材料及相关附件。 4.3.6财务部会计根据购买合同、付款单据、软件使用许可等原始单

9、据记录无形资产的增加，编制记账凭证，提交财务经理审核。4.4 专利权管理4.4.1项目申报专员负责编制xx市xxx新能源科技股份有限公司专利情况统计表（附件5），列明专利名称、类型、专利号、发明人、专利权人、申请日、申请状态、公告日、缴费期限等。4.4.2 项目申报专员负责跟踪、管理专利权，将专利年费跟踪情况记录在xxx公司专利授权情况跟踪表（附件4）。专利权到期前，由项目申报专员提出续费申请。4.4.3 项目申报专员编制支付申请单，列明项目名称、专利号、费用内容、金额等，提交部门负责人审核，董事长审批。4.4.4 项目申报专员将已审批的支付申请单提交至财务部，由财务会计复查后，提交财务总监审

10、核，由出纳根据审批后的单据支付专利权年费，并将原始单据传递至财务部会计。4.4.5 财务部会计根据原始单据编制记账凭证，提交财务经理审核。4.4.6项目申报专员针对主要竞争对手应当建立定期的专利权监控，了解竞争对手申请专利的最新动向，评估这些专利申请或专利权与自身产品或技术的关联度。4.4.7 项目申报专员发现有专利侵权的行为时，由其本人、研发中心经办人调查了解情况后，编制说明报告。4.4.8.侵权说明报告包括但不限于以下内容：a 公司被侵权的专利介绍；b 专利被侵权行为介绍；c 侵权行为可能造成的影响；d 处理建议。4.4.9 项目申报专员将报告提交部门负责人、研发负责人审核，提交公司管理层

11、分管领导审批。必要时，由公司法务提供处理意见。4.5 无形资产减值测试4.5.1 财务部会计根据无形资产入账原值及使用年限，编制无形资产摊销表，列明当月无形资产摊销额，并编制无形资产摊销记账凭证，提交财务经理审核。4.5.2由财务部组织、研发中心配合，每半年对无形资产进行减值测试，由财务会计编制减值测试报告，记录测试过程与测试结果，并提交给财务总监审核，公司管理层分管领导审批。4.5.3 减值测试报告应包括但不限于以下内容：a 减值测试概述；b 减值测试程序；c 减值迹象描述；d 导致资产减值的原因；e 拟实施的处理措施。4.5.4财务会计根据减值测试报告，对出现减值迹象的资产计提减值准备，编

12、制相应的记账凭证，并提交财务经理审核。4.6 无形资产的处置4.6.1 无形资产使用部门根据论证提出处置申请，填写无形资产处置申请表（附件3）。4.6.2 每年12月，由研发中心对专利、实用新型等进行评估，对于要处理的专利，由经办人填写无形资产处置申请表，提交至部门负责人、董事长审批。4.6.3 由经办人提交无形资产处置申请表至部门负责人、董事长审核。4.6.4 董事长审批通过后，经办人按照审批后的结果，聘请专业机构进行资产评估，决定处置价格，洽谈拟定转让合同等。4.6.5 针对报废的无形资产，由财务部门根据已审批的申请表进行账务处理。4.6.6 针对出售或转让的无形资产，由经办人获取合同，提

13、交部门负责人、董事长审批后，由董事长或董事长指定人选签订合同。4.6.7 经办人根据已签字的合同及时办理产权转移登记。4.6.8 财务部会计依据土地使用权处置的相关原始资料编制无形资产处置的记账凭证，并提交财务经理审核。4.6.9 出售或转让的无形资产，财务会计在收到收据或银行回单后，编制记账凭证，提交财务经理审核。4.7 监督与检查4.7.1 本制度经审批并实施的当日起，未按本制度要求进行各项工作，出现4.7.2款所述情形的，根据造成的影响及损失分别采取以下处理措施：4.7.1.1 造成公司重大损失以及构成违法行为的，由公司向司法机关提起诉讼，追究其法律责任，由其承担经济损失；4.7.1.2

14、 对公司造成损失但不构成违法的，由责任人承担经济损失，并列入当期绩效考核；4.7.1.3 未做成损失且未构成违法的，列入当期绩效考核。4.7.2 违规情形包括：4.7.2.1 工作渎职造成公司损失或影响公司正常运作的；4.7.2.2 无形资产相关权属证书未及时取得；4.7.2.3 无形资产的购买未提交申请报告；4.7.2.4 未及时对专利进行追踪、缴费；4.7.2.5 未按规定对无形资产进行减值测试；4.7.2.6 未按规定对无形资产进行处置；4.7.2.7 未按规定对无形资产的档案进行管理。4.7.2.8 其他影响企业正常运营或违反公司相关规定的情形。4.8 附则4.8.1本制度未尽事宜参照国家法律法规以及本公司相关规定执行。4.8.2 本制度由行政中心负责制定和解释。4.8.3 本制度由董事长审批后，自发布之日起生效。5. 相关记录附件1：用章申请表附件2：支付申请单附件3：无形资产处置申请表附件4：xxx公司专利授权情况跟踪表附件5：xx市xxx新能源技术股份有限公司专利情况统计表6.相关文件