金控集团公司内部控制流程之固定资产管理流程模版.docx

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固定资产管理流程 一、管理流程图固定资产购置、管理流程与风险控制具体内容不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分主要风险点提示使用部门综合管理部财务部门分管领导总经理预算内的固定资产购置、原有固定资产的扩建和改建预算外的固定资产购置开始提出书面申请必要时参与验收，领用、保管固定资产结束开始提出申请（费用支出按预算外费用审批制度执行）必要时参与验收，领用、保管固定资产结束核对后，专人购置，货比三家，择优采购2指定专人验收，并在固定资产验收单上签字；登记固定资产明细帐、卡片固定资产清查盘点、维修、处置 签署意见核对后，专人购置，货比三家，择优采购指定专人验收，并在固定资产验收单上签字；登记固定资产明细帐、卡片固定资产清查盘点、维修、处置31根据固定资产物品发票和签字确认的验收单办理报销，固定资产入账登记32根据固定资产物品发票和签字确认的验收单办理报销，固定资产入账登记审批1审批固定资产采购决策失误，可能造成公司资产损失和浪费。1固定资产验收与核算不真实、不完整，可能导致资产账实不符或资产损失。23固定资产定期或不定期清查盘点工作未开展，可能导致资产账实不符或资产损失。 相关制度：固定资产管理办法 二、主要内控节点 v 固定资产日常管理 v 固定资产折旧计提 v 固定资产清查盘点 三、内控罚则