银行会计印章管理办法模版.doc

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1、会计印章管理办法1.目的本文件规定xx银行会计印章管理规定，旨在加强会计印章的管理，完善内控制度，堵塞漏洞，防范风险。2.适用范围本文件适用于xx银行会计印章的管理。3.职责3.1.总行运营管理部3.1.1.负责会计印章刻制及作废印章的审批及管理。3.2.总行办公室3.2.1.负责会计印章的刻制及作废印章的销毁。3.3.分行运营管理部3.3.1.负责会计印章刻制及作废申请的审核及报批。3.4.各分、支行3.4.1.负责会计印章的刻制申请，使用、保管，作废印章上缴。4.工作程序4.1.会计印章的管理4.1.1.会计印章由支行填写印章刻制申请表，上报至分行运营管理部审批，再由分行运营管理部上报至总

2、行运营管理部审批后，交由总行办公室统一刻制（人民银行统一下发的除外），各支行不得自行刻制更换。4.1.2.个人名章及行号个人名章由支行业务主管填写印章刻制申请表，报支行主管行长审核后由支行综合业务部门统一刻制。4.1.3.会计印章启用前，必须在会计印章保管登记簿上预留印模，注明启用日期，并由领用人签章。人员变动或离岗时，要在监控下办理交接手续，在会计印章保管登记簿上登记备查。4.1.4.个人名章及行号个人名章启用前，必须在会计印章保管登记簿上预留印模，注明启用日期，并由领用人签字领取。人员变动调离本部门，要在会计印章保管登记簿上注明停用时间及原因，并由本人收回签章确认。4.1.5.会计印章必须

3、坚持专人使用，专人保管的原则，按规定的范围内使用，使用人临时离岗时，做到离柜收起上锁保管，营业终了入库（金柜）保管。 4.1.6.印章上的活字必须按日更换。 4.1.7.对联行印章要加强管理，必须做到印、押、证三分管。4.1.8.对因长期使用字迹不清或损坏的印章，及时上报总行运营管理部审批（支行先上报分行运营管理部汇总然后上报总行），经批准后由总行办公室统一刻制更换。4.1.9.会计印章在未启用或停用待上缴销毁期间必须加封，指定专人保管，在登记簿上注明停止使用的日期、原因。4.1.10.业务主管要经常检查会计印章的保管和使用情况，并做好记录，发现问题及时解决。4.1.11.会计印章保管登记簿由

4、业务主管保管，做好详细的记录备查。4.2.会计印章的种类及使用范围4.2.1.转讫章：用于资金已划转完毕的转账凭证、回单及其它会计凭证。4.2.2.现金业务库封包章：用于所上缴钱款的封签。4.2.3.假币收缴专用章：用于收缴假币时在假币的正反两面指定位置加盖。4.2.4.“全额”、“半额”、“兑换”章：用于兑换残损人民币时在票币上加盖。4.2.5.结算专用章：用于签发结算凭证和有关结算款项的查询、查复书，以及出具的跨行提出退票理由书和拒绝付款理由书。4.2.6.业务专用章：用于所有现金收入、付出的业务凭证及对外重要单证、有价单证和回单。4.2.7.汇票专用章：用于签发银行汇票及银行承兑汇票。4

5、.2.8.本票专用章：用于签发银行本票。4.2.9.同城票据交换章：用于银行间提出票据进行票据交换代收、代付业务。4.2.10.同城票据清算专用章：用于银行间提出票据进行票据交换款项的清算。4.2.11.票据受理专用章：用于各支行受理同城票据交换业务时的回单及其他未实时 办理资金清算业务的回单。4.2.12.个人名章：用于已经办理和记载的各种单证、凭证、账簿、报表等。4.2.13.行号个人名章：用于记载已经整点完毕的钱款。4.2.14.次日到账章：用于所有次日到账业务的回单。4.2.15.已电子登记权属章:用于办理银行承兑汇票贴现业务，由业务主办保管。4.3.预留银行印鉴4.3.1. 用于建模

6、的预留印鉴卡必须清晰整洁，签章要清楚、印油笔画均匀且无断笔，文字清晰，无粘连或间断现象，加盖时不能倒置或横盖，印章加盖时倾斜角不能大于10度。4.3.2.预留银行印鉴的要求a)单位银行结算账户使用财务专用章或公章及法定代表人名章。b)个人银行结算账户加盖个人名章。c)单位银行结算账户加盖在印鉴卡上的预留印章有单位公章、财务专用章和法定代表人或其授权的代理人名章。客户预留的第一枚印章必须为单位公章，单位公章加盖在印鉴卡的背面，财务专用章和法定代表人或其授权的代理人名章加盖在印鉴卡的正面指定位置，印鉴卡上的各项要素必须填写齐全，其中开户日期为综合业务系统开户日，启用日期为人民银行核准日，注销日期和

7、抽卡日期在实际业务发生时填写。d) 通过电子验印系统进行检验：1)开户时，客户应出具加盖单位公章的介绍信和一份预留印鉴卡片，综合柜员应首先对开户单位介绍信上的单位公章进行手工折角验印，无误后进入电子验印系统进行印鉴的开户，印鉴依次录入的顺序为单位公章、财务专用章、法定代表人或其授权的代理人名章；复核员进行复核时，输入账号调取待复核的印鉴，复核成功的印鉴卡正式建立在印鉴库中。2)办理转账业务时，在对通过影像传输的信息进行核验时，有系统自动识别通过和系统提供的辅助功能人工判断两种方式。审核通过的方能进行下一步的业务处理。4.3.3.预留银行印鉴卡的使用和管理a)采用目测和双面透光检测方法，对票据和

8、支付结算凭证上的签章记载事项和其它记载事项进行审查，以识别票据有无涂改。b)如遇特殊情况使用手工双向折角核对印鉴的方法。1)复核或授权的业务除经办员折角验印外，还需复核人或授权人在不同方向进行折角验印。2)折出两部分，小部分不能小于三分之一；3)折线上至少包含两个字（使用公章的最少包含一个字和五星）；4)折角核对印鉴包括支票、开户单位办理的电汇、信汇、汇票及支付的手续费、凭证费等凭证。c)利用有效检测设备进行检验。1)检验票面颜色深浅度及防伪标识和防伪暗记有无异常。2)检验票面书写是否规范，收款人名称、出票日期、大小写金额有无涂改，检验票面是否整洁，无污渍。d)预留银行印鉴的保管。1) 各支行

9、应建立一套预留印鉴卡片并按账号顺序摆放在印鉴册中，印鉴册由各行综合柜员妥善保管，不得随意散失，不用时必须加锁存放，以做到帐实相符。印鉴册换人保管时，应办理交接手续，做到责任分明。业务主管应至少每季度对预留印鉴卡数量及电子验印系统中的印签卡数量检查核对一次，保证帐实相符。4.3.4.预留银行印鉴的更换、遗失a)各单位因印章使用日久发生磨损或者变更单位名称、人员调动等原因需要更换印鉴时，应填写“更换印鉴通知书”，由开户银行注明启用日期，存款人在更换印鉴前签发的票据仍有效。更换印鉴十日后将旧印鉴卡随同传票装订保管。 b)各单位预留银行印鉴的印章遗失时，到开户行办理挂失手续应出具公函，填写“更换印鉴通

10、知书”，由开户行办理更换印鉴手续。遗失个人名章的由开户单位备函证明，遗失单位公章的由上级主管单位备函证明。个体工商户和个人印章遗失，经银行同意后按规定程序更换印鉴，并在新印鉴卡上注明情况，挂失满十日后，旧印鉴卡及公函随同传票装订保管。c)上述两种情况在办理更换印鉴手续的当日，综合柜员应先与客户核对是否存在尚未解付的在途票据（包括：支票、银行汇票、银行本票、银行承兑汇票、商业承兑汇票等），如有在途票据应由各行根据留存的卡片联笔数出具相应的票据情况说明书（用A4纸打印，并加盖业务专用章），在解付时一份放在十日后的传票内，其他说明与抽出的旧印鉴卡片一同单独专夹保管，然后在电子验印系统中正常履行抽卡手

11、续。待最后一笔在途票据到期解付当日将专夹保管的旧印鉴卡片取出进行手工折角验印，核验后将印鉴卡片和票据情况说明放在当日传票内。在途票据为支票的，其旧印鉴的抽卡日期仍为十日后；如在途票据为上述其他种类的票据的，新印鉴的生效时间为更换印鉴的当日，其旧印鉴的抽卡时间不变。 d）客户自办理更换印鉴手续之日起，其他需要加盖预留印鉴的凭证(如：银行汇票申请书、电汇凭证等)上，均需要加盖新的预留印鉴。5罚则5.1.会计印章、个人名章及行号个人名章启用前，未在会计印章保管登记簿上预留印模的，每发现一次扣减2.5分。5.2.会计印章必须坚持专人使用，专人保管的原则，如遇人员变动或离岗时，要严格履行交接手续，未按规

12、定办理交接手续的，每发现一次扣减2.5分。5.3.会计印章必须在规定的范围内使用，使用人临时离岗时，要做到离柜收起上锁保管，营业终了入库（金柜）保管。违反上述规定每次扣减5分。5.4.带有活字日期的会计印章必须按日更换，违反规定扣减0.5分。5.5.联行印章一定要坚持做到印、押、证三分管，违反规定扣减2.5分。5.6.会计印章在未启用或停用待上缴销毁期间必须加封，指定专人保管，违反规定扣减0.5分。5.7.业务主管要经常检查会计印章的保管和使用情况，并做好记录，发现问题及时解决。未及时解决的每次扣减0.5分。 6.支持性文件6.1会计基础工作管理办法 BOFX/WI/YY0017.相关记录7.1.手工填制 7.1.1凭证7.1.1.1更换印签通知书7.1.2账薄7.1.2.1会计印章保管登记簿 BOFX/QR/WI/YY001/0027.1.3表格7.1.3.1印章刻制申请表 BOFX/QR/WI/BG002/005