基金管理有限公司资金管理办法模版.doc

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1、XX基金管理有限公司资金管理办法第一章 总 则第一条 为加强公司资金管理，有效防范风险，确保资金安全，提高资金筹措、资金调度和资金运用能力，提高资金使用效率，制定本办法。第二条 本办法所指资金，是指公司拥有或者控制的自有资金，包括现金及银行存款（含外币）。第三条 财务管理部是资金归口管理部门，统一负责公司系统内资金的收付、调拨等资金管理。第二章 货币资金管理第四条 现金管理（一）按照国务院现金管理暂行条例规定的现金使用范围使用现金。（二）建立、健全现金收支业务的会计处理程序和内部控制制度，实施现金核算与管理的合理分工，坚持“钱账分管”的内部牵制原则。（三）严格现金收支核算，原始单据必须经经办人

2、填单、财务审核、领导审批并签字后方可办理收付款项，凡不符合制度规定或手续不完善的一律不予办理。收入现金必须经过验钞机检测，防止收入伪钞;一旦发现收入伪钞，根据责任归属，由出纳人员或经办人员负担。（四）出纳人员每天必须将库存现金与现金日记账余额核对相符，月末要与总账核对相符，做到日清月结，确保账款一致。（五）财务主管要在月末（定期）与月中（不定期）对库存现金进行检查，重点防止白条抵库、贪污挪用、公款私存等现象发生，并填制XX基金管理有限公司库存现金查库报告书（见附件1），留档备查。（六）公司备用金每日库存余额不得超过二万元。第五条 严禁任何部门私设小金库、账外账。各部门在各类活动中收受的商业回扣

3、，必须纳入公司账务核算。第六条 银行存款管理（一）公司发生的经济往来，除按照现金管理暂行条例规定可以使用现金外，都应该通过银行转账结算。（二）对于任何银行转账支付，必须严格执行经办人填单、财务审核、领导审批的控制流程。会计人员对发生的结算业务，要根据合法、正确和完整的收支凭证，依业务发生的先后顺序登记入账。出纳人员必须将银行存款日记账与银行对账单逐笔勾对，月份终了，编制 “银行存款余额调节表”（见附件2），对于未达账项均应于次月3日内及时查明原因，妥善处理，防止差错。（三）结算凭证（如汇票、支票）丢失，所在部门及经办人应及时采取挂失止付、公示催告等补救措施，防止冒领和诈骗发生，并及时报告财务管

4、理部。第七条 网上银行支付及调拨系统实行用户权限管理和业务授权模式管理相结合的管理模式，按支付金额等级进行相应的业务授权。在办理网上银行拨付资金时，操作员必须严格按照书面审批单据在网银系统中办理资金拨付手续，然后经网银主管等在网银系统中复核后，最后办理实际资金拨付。网银成交单经网银主管签字后，连同相关审批单据，一起作为财务凭证附件。公司网银的管理员、主管和操作员的人选由财务总监确定。网银管理员、主管和操作员等各级网银操作人员应严格做好各自密码的保管工作；密码每三个月更换一次，更换的密码书面封存，由财务总监或其指定专人保管，指定的专人不得为网银的操作人员。如网银各级操作人员工作调整或辞职，在工作

5、移交完成后，须立即更新密码。公司在对外付款时优先使用网上银行支付方式。200万元（含）以上的网上银行支付，除财务管理部审核外，还应由督察长或督察长指定专职风控人员进行网上支付确认。第八条 严禁未经批准或授权，擅自进行银行票据背书转让的行为。各部门对于银行存款收付事项，应严格遵守“收付两条线”的原则进行管理和核算，不得利用银行票据背书转让的方式和越过账务登记程序坐支和转付银行收入款项。第九条 公司系统内调度资金由财务总监审批。公司自有资金对外支付审批实行月度用款审批模式：每月初，由财务管理部汇总编制公司用款计划，经财务总监审查，总裁审签，董事长批准。财务管理部依据批准的用款计划，安排付款；付款时

6、，经财务总监审查，总裁批准。特殊紧急情况不在月度用款计划内，需及时对外支付的，呈报董事长批准后付款。1000万元以上，5000万元以下（含）的大额支出，除履行上述审批程序外，报董事会批准；5000万元以上的大额支出，除上述审批程序外，报股东批准。第三章 财务印鉴、支票管理第十条 银行存款账户预留印鉴为财务专用章和法人名章。第十一条 公司因新设、更名等原因，需要刻制财务印鉴章的，由财务管理部提出申请，经财务总监审查签字后，报总裁批准，由综合管理部统一办理。财务印鉴章刻制完毕三日内由综合管理部备案（见附件3），备案前不得使用。因公司更名更换财务印鉴章，财务管理部在办理完毕银行预留印鉴变更手续后，将

7、作废的财务印鉴章，交综合管理部统一保管，并建立再使用档案。第十二条 公司财务专用章由财务总监保管，或授权有关财务人员保管；法人名章由董事长或授权专人负责保管。公司财务专用章和法人名章不得由同一人保管。第十三条 空白现金支票、转账支票等结算凭证，由出纳在保险柜中保管。严禁在空白支票和结算凭证上预先加盖财务印鉴章或预先填写支票密码。第十四条 财务印鉴章、票据保管人员因事请假等原因，需委托他人临时保管财务印鉴、票据的，必须经财务总监批准并建立移交记录登记簿（见附件4）。保管人员临时性离岗，印章、票据必须入库、上锁。第十五条 财务印鉴章只能用于银行转账、开户、销户和代发工资。除此之外，须经财务总监批准

8、后，由用章保管人进行登记（见附件5）。第十六条 保险柜钥匙及密码由出纳负责保管。出纳因事请假，需委托他人临时保管保险柜钥匙和密码的，必须经财务总监批准并填写移交记录登记簿。出纳因辞职或工作调动，保险柜的密码应及时更换。第四章 银行账户管理第十七条 公司开立、撤销银行账户，由财务管理部提出申请（见附件6），经财务总监审查签字后，报总裁批准。第十八条 公司不再使用的银行账户，应在公司批准后一周内办理完注销手续。第十九条 公司必须严格管理银行账户，及时办理银行账户年检手续，保证银行账户的运用安全。第二十条 公司开立自有资金外币银行账户应及时向注册地外汇管理局报备。分支机构不得开立自有资金外币银行账户

9、。第二十一条 在银行账户管理和使用中禁止以下行为：（一）未经批准擅自开立银行账户；（二）不认真清理和及时注销不使用的银行账户；（三）隐瞒或私设银行账户，从事公款私存、设置“小金库”、账外经营等活动；（四）出租、出借或转让银行账户；（五）签发空头、印鉴不符、远期银行结算票据；（六）未经批准擅自用银行存款进行担保或抵押；（七）其他违反中国人民银行、国家外汇管理局和中国证监会的规定开立和使用银行账户的行为。第二十二条 对于违反上述规定的行为，视情节轻重追究部门负责人和直接责任人的责任，由公司给予相应的行政或经济处罚；涉嫌犯罪的，移交司法机关，依法追究刑事责任。第五章 资本性支出审批管理第二十三条 资

10、本性支出包括股权投资；新设区域办事机构，公司营业场所的扩建、改造和搬迁支出；固定资产投资购建；无形资产的开发与购置等。第二十四条 资本性支出实行预算审批管理，经董事会批准的年度预算项目由总裁负责实施。（一）资本性支出付款时，均应由经办人填写XX基金管理有限公司对外付款审批单（见附件7），并附按公司规定程序签批的合同书或有关文件，经该项目部门负责人、公司分管领导审查签字、财务管理部负责人审核、财务总监审查签字后，报总裁审批。（二）资本性支出应按公司有关规定，建立严格的竣工验收手续和责任人表登记制度。（三）报销时，应在竣工验收手续和责任人表登记完整的基础上，须经经办人、部门负责人、公司分管领导、综

11、合管理部负责人、财务管理部负责人、财务总监依次审签后，方可办理。如付款及报销手续同时齐备，可同时呈报付款及报销手续。第二十五条 预算外资本性支出，由各部门分管领导提出意见，经财务管理部汇总审核，财务总监、总裁审查，报董事会审批通过后执行。第二十六条 对外捐赠由总裁办公会拟定后，报请董事会研究决定。第二十七条 严禁任何部门以营运资本或截留各种收入擅自购买或租赁机动车、营业用房、职工用房以及参与合资、合建、参股等形式的投资。第六章 融资管理第二十八条 财务管理部负责管理公司对外融资，办理融资手续。公司其他任何部门不得以任何理由擅自或变相对外融资。所有对外融资合同必须按公司合同管理规定程序，逐级上报

12、，经总裁、董事长同意，报董事会批准后依法办理。第二十九条 严禁以部门或公司的名义进行各种方式的对外担保，但以公司固有资金为公司管理的特定投资组合提供保本承诺或者资金垫付以及为子公司管理的特定投资组合提供担保除外。公司用固有资金为公司管理的特定投资组合提供保本承诺或者资金垫付以及为子公司管理的特定投资组合提供担保前，必须经总裁办公会审议，报请董事会、股东批准。第三十条 财务管理部应对各部门的资金使用情况进行跟踪监督，发现问题及时向财务总监报告。第七章 资金报表编制及报送第三十一条 财务管理部应及时掌握公司自有资金结构变化，分析、编制资金日报表（见附件8），报财务总监。第三十二条 如出现资金日报表

13、统计信息迟、漏、错等情况，必须说明原因，并记入财务主管考评。第八章 监督与检查第三十三条 财务管理部定期或不定期对各部门的资金来源和运用进行检查和指导。第三十四条 对违反本办法各项规定的行为，除责令改正外，视情节轻重，对负有直接责任的各级领导和直接责任人员分别处以扣奖、记过、记大过、留司查看和开除等处罚；凡给公司造成直接或间接经济损失的，由责任人予以弥补；触犯法律的，依法追究法律责任。第九章 附 则第三十五条 在上述各条款中,若领导审批意见不一致,则该项业务按总裁最终审批意见执行，需董事长审批事项，按董事长最终审批意见执行。第三十六条 本办法由公司董事会负责解释。第三十七条 本办法自公司董事会

14、审议通过之日起执行。附件：1.XX基金管理有限公司库存现金查库报告书2.XX基金管理有限公司银行存款余额调节表3.XX基金管理有限公司财务印鉴刻制备案表4.XX基金管理有限公司移交记录登记表5.XX基金管理有限公司财务印鉴使用登记簿6.XX基金管理有限公司银行账户开、销户审批表7.XX基金管理有限公司对外付款审批单8.XX基金管理有限公司自有资金日报表18附件1XX基金管理有限公司库存现金查库报告书查库部门： 查库日期： 年 月 日单位：元 库存现金查实数库存现金核符情况备注财务保险柜合计账面金额盘亏金额盘盈金额12341+2+3565-474-5部门负责人：查库人员：出纳：附件2XX基金管理

15、有限公司银行存款余额调节表编制日期： 年 月 日户名账号自有( ) 客户( )单位:元项目日期凭证号金额项目日期金额银行对账单余额银行日记账余额加:企业已收银行未收加:银行已收企业未收 1. 1. 2. 2. 3. 3.减:企业已付银行未付减:银行已付企业未付 1. 1. 2. 2. 3. 3.调节后银行对账单余额调节后银行日记账余额注：选中项目在（）打“”附件3XX基金管理有限公司财务印鉴刻制备案表报备部门报备日期报备财务印鉴种类报备财务印鉴 保管人申请刻制财务印鉴 公文单号财务印鉴启用日期财务印鉴印模新印鉴原印鉴财务管理部签收人综合管理部签收人备 注注：本表一式两份，综合管理部、财务管理部

16、各一份附件4XX基金管理有限公司移交记录登记簿日期移交物品名称移交人接交人备注附件5XX基金管理有限公司财务印鉴使用登记簿日期使用财务印鉴种类用途审批人备注附件6XX基金管理有限公司银行账户开、销户审批表申请部门名称： 年 月 日 开户( ) 销户( )行次项 目信 息 内 容1户名全称2开户行全称3拟销户银行账号4银行账户币种5银行账户类别（基本、一般、专用、临时）6银行账户性质（自有）7银行账户属性（是否金融同业存款账户）8银行账户用途（税务、公积金专户或其他）9银行印鉴公章全称10银行印鉴私章姓名11账户使用部门12其他开、销户原因说明： 财务管理部负责人财务总监总 裁注:( )为选项,选中的在( )内打附件7XX基金管理有限公司对外付款审批单单位：元申请部门经办人日 期项目名称付款事由和依据收款单位全称项目总金额累计已付金额本次付款金额(大写)本次付款金额(小写)开 户 银 行 账 号部门负责人 财务管理部负责人财务主管分管领导财务总监总 裁董 事 长备 注注:此单应附有关合同、协议或文件。附件8XX基金管理有限公司自有资金日报表编制单位: 年 月 日单位:元类别昨日余额摘要今日收支今日余额收入支出财务管理部负人：制表:备注: