高新技术企业认定专项审计工作底稿及专项审计业务承接评价表.xls

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1、业业务务承承接接评评价价表表被被审审计计单单位位：索索引引号号：11201120项项目目：财财务务报报表表截截止止日日期期：编编制制：复复核核：编编制制日日期期：复复核核日日期期：调调 查查 内内 容容是是否否说说 明明1.了解客户基本情况。2.审计报告用途及提交报告时间。3.被审计单位的主要股东、关键管理人员和治理层是否诚信：3.1主要股东、关键管理人员、关联方及治理层的身份和商业信誉；3.2客户的经营性质；3.3主要股东、关键管理人员及治理层对内部控制环境和会计准则等的态度；3.4客户是否过分考虑将会计师事务所的收费维持在尽可能低的水平；3.5中国注册会计师的工作范围受到不适当限制的迹象；

2、3.6客户可能涉嫌洗钱或其他刑事犯罪行为的迹象；3.7变更会计师事务所的原因。4.项目组是否具备专业胜任能力及必要的时间和资源：4.1注册会计师是否具备财务、会计、审计方面的经验并熟悉高新技术企业认定的相关政策？4.2注册会计师还应当是否接受过高新技术企业认定专项审计的相关培训？4.3注册会计师是否能按约定完成审计工作？5.会计师事务所和项目组能否遵守职业道德规范：5.1向客户收取的全部费用是否在事务所审计收入总额中占有很大比重?5.2是否存在或有收费?5.3是否存在逾期收费?5.4事务所的审计人员是否曾接受客户提供的贵重礼品或超规格招待?5.5事务所是否与客户发生讼诉或可能发生诉讼?5.6事

3、务所高级管理人员是否与客户的董事或高级管理人员存在直系亲属或近缘亲属关系?5.7事务所高级管理人员是否与客户对财务报表产生重大影响的员工存在直系关系或近缘亲属关系?5.8客户的董事或高级管理人员，或所处职位能够对财务报表产生重大影响的员工近期是否曾是事务所的合伙人?5.9事务所是否在客户中拥有经济利益?5.10事务所是否为客户提供可能威胁独立性的服务，包括行使管理层职责的服务、代理记帐或代编报表等服务?5.11事务所是否在法律诉讼中以客户名义进行辩护或在共同的推广活动中以客户名义进行宣传?5.12是否存在事务所同一名高级职员多年执行该客户的审计业务的情况?6.了解申报企业最近三个会计年度财务报

4、表接受审计的情况：6.1审计意见类型；6.2保留意见/强调事项/解释段内容（如有）；6.3其他重要事项。7.是否就业务约定条款与申报企业充分沟通并达成一致理解？8.与前任注册会计师的沟通：8.1前任注册会计师是否发现被审计单位管理层存在正直和诚信方面的问题？8.2前任注册会计师是否与管理层在重大会计、审计等问题上存在意见分歧？8.3前任注册会计师是否曾向被审计单位治理层通报过关于管理层舞弊、违反法律法规行为以及值得关注的内部控制缺陷？8.4是否得知前任注册会计师认为导致被审计单位变更会计师事务所的原因？8.5是否对前任注册会计师提供的信息给予应有的重视，并与被审计单位提供的信息进行比较？9.预计审计收费及可收回性。10.其他可能影响接受委托的事项。结论：是否接受委托项目负责经理建议：项目合伙人意见：签字:签字:日期：日期：拒绝接受委托的主要原因：