银行商业汇票转贴现操作规程模版.doc

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1、商业汇票转贴现操作规程编制部门： 版 次 号： 生效日期： 目 录0修改与审批记录31目的和范围42定义、缩写和分类43职责与权限44基本规定55流程描述及操作要点65.1商业汇票转贴现流程66内外部规章制度索引146.1外部法律法规146.2内部规章制度147附录148记录14记录1.票据业务申请审批表140 目的和范围为实现xxx银行(以下简称“本行”)商业汇票转贴现业务的规范管理，满足内控合规要求，根据xxx银行票据业务管理办法,制订本操作规程。本规程适用于商业汇票转贴现业务的操作及风险控制。1 定义、缩写和分类(1) 商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。(2) 银行承兑汇票转贴现业

2、务,是指商业银行将其已贴现、尚未到期的银行承兑汇票,向其他商业银行进行贴现的资金融通行为。本办法中的银行承兑汇票为经商业银行承兑、已办理贴现、尚未到期的商业汇票。(3) 商业承兑汇票转贴现业务，是指商业银行将其已贴现、尚未到期的商业承兑汇票,向其他商业银行进行贴现的资金融通行为。本办法中的商业承兑汇票为经承兑企业承兑、已办理贴现、尚未到期的商业汇票。(4) 商业汇票转贴现业务分为：a) 商业汇票转贴现买断业务；b) 商业汇票转贴现回购业务。(5) 本规程所称有权审批人,是指本行董事会及具有商业汇票转贴现审批权限的行领导。2 职责与权限部门岗位职责权限资金营运部1) 资金营运部负责全行的转贴现业

3、务办理及到期票据的托收。资金营运部票据中心票据业务岗1) 及时收集客户信息，为本行提供转贴现票源；2) 办理转贴现业务前应与计财部沟通贴现资金头寸情况,确定转贴现业务资金；3) 办理业务前应了解转贴现申请人的资信信息；4) 办理业务前应了解转贴现商业汇票的基本信息；5) 办理业务前应确认客户能够提供完整的商业汇票转贴现跟单资料；6) 负责转贴现申请人基本资料和商业汇票跟单资料审查；7) 负责将转贴现商业汇票基本信息录入财务系统；8) 负责监督转贴现申请人业务资金划拨。资金营运部综合岗1) 负责对转贴现商业汇票应进行审查；2) 负责对转贴现凭证各要素和利息计算进行复核；3) 负责办理账务处理手续

4、,划付资金；4) 负责对本行已签收、查询、办理贴现的商业汇票保管、托收、催收。资金营运部副总经理1) 审核转贴现资料，在授权权限内签字审批。计财部1) 计财部负责提供每天全行的头寸信息。营业部1) 营业部负责到期同城票据的托收及款项的划付。有权审批人1) 在授权范围内进行业务审批。3 基本规定(1) 票据出入库及日常管理：a) 对本行已签收、查询、办理转贴现的承兑汇票，必须由综合岗专人负责保管；b) 票箱密码与钥匙双人分开管理,票箱出、入金库时需双人，并及时将票据入箱、入柜、入库保管和登记；c) 票据业务岗应每月核查库存票据并记录登记簿；d) 业务人员持票外出办理转贴现、回购、再贴现，应与综合

5、岗票据专管人员办理出入库交接手续。(2) 票据托收：a) 对本行持有的票据，综合岗要及时掌握到期情况，票据到期前，匡计邮程,准备托收；b) 综合岗应在票据到期日前10个工作日填制托收凭证；c) 综合岗应在票据到期日前10个工作日加盖托收章，到期票据应加盖本行结算专用章；d) 同城票据通过总行营业部办理委托收款。综合岗票据专管员与总行营业部办理票据托收交接手续，总行营业部通过同城清算发出委托收款凭证和承兑汇票。外地票据通过邮局特快专递发出；e) 托收票据发出后，综合岗根据转贴现台账到期日期及时进行催收；f) 托收款项到账后，综合岗应认真核对到账票据款项，准确及时进行账务处理。(3) 退票处理a)

6、 如遇到承兑银行退票，综合岗应及时了解退票原因，及时通知票据业务岗联系交易客户补办票据说明，确保承兑银行及时付款；b) 如遇到无理由退票，应及时通知票据业务岗，确定是否将承兑银行列入重点关注对象；c) 如遇到承兑单位退票，应及时通知转贴现行催促企业付款。(4) 商业汇票转贴现业务交易完成时，票据业务岗应将票据业务申请审批表（记录1）、查询书、贴现凭证等资料归档。(5) 票据紧急情况处理：a) 如发现票据丢失或承兑银行、企业破产，应及时采取法律手段维护本行的债权；b) 如发现假票，应立即予以暂扣并报告本行安全保卫部。4 流程描述及操作要点本流程包括：商业汇票转贴现买断业务流程。（商业汇票转贴现回

7、购业务比照商业汇票转贴现买断业务流程）123455.1 商业汇票转贴现买断业务流程本流程包括业务前期阶段、业务受理审批阶段和业务后期处理阶段等三个阶段，具体的流程描述及要求如下：节点任务名称部门/操作岗位操作要点外部合规要求内部合规要求操作风险提示1)A1信息收集资金营运部票据业务岗票据业务岗应及时收集客户信息，为本行提供转贴现票源。转贴现业务的期限从办理转贴现之日起至汇票到期日止，最长不超过六个月。xxx银行票据业务管理办法1)C1资金头寸信息计财部每天上午资金营运部与计财部通过电话沟通，及时取得最新的头寸信息并预报当天所需资金量，保证业务的顺利进行。xxx银行票据业务管理办法1)A2联系交

8、易方达成初步意向资金营运部票据业务岗票据业务岗在办理业务前应了解客户资信信息、确认客户能够提供完整的票据转贴现跟单资料，了解票据票面的基本信息，然后报给资金营运部副总经理确定转贴现利率，并通知客户前来办理。1) 客户须为经银监局批准，有权办理商业汇票贴现业务的商业银行（或信用社）及其分支机构；2) 确认客户能够提供完整的票据转贴现跟单资料，包括：a) 有效的营业执照正本（或副本）复印件，金融机构许可证复印件，企业法人机构代码证复印件，法人身份证复印件；b) 转贴现业务授权委托书，经办人身份证复印件或介绍信；c) 经转贴现申请行背书的、未到期的商业汇票原件；d) 已办理的贴现凭证复印件（应加盖转

9、贴现申请行公章或业务专用章或结算专用章）；e) 汇票查询书复印件（应加盖转贴现申请行公章或业务专用章或结算专用章）。票据管理实施办法xxx银行票据业务管理办法2)A1取得交易方资料资金营运部票据业务岗同意转贴现的客户应填写票据业务申请审批表（记录1），并提供以下资料：1) 有效的营业执照正本（或副本）复印件，金融机构许可证复印件，企业法人机构代码证复印件，法人身份证复印件；2) 转贴现业务授权委托书，经办人身份证复印件或介绍信；3) 经转贴现申请行背书的、未到期的商业汇票原件；4) 已办理的贴现凭证复印件（应加盖转贴现申请行公章或业务专用章或结算专用章）；5) 汇票查询书复印件（应加盖转贴现申

10、请行公章或业务专用章或结算专用章）；6) 贴现凭证。票据管理实施办法xxx银行票据业务管理办法2)A2资料审查资金营运部票据业务岗1) 营业执照、金融机构许可证、企业法人机构代码证登记有效，法人身份证在有效期内；2) 票据的票面要素是否与汇票查询书和贴现凭证一致。票据管理实施办法xxx银行票据业务管理办法风险点：客户提供虚假资料或客户伪造票据风险类型：外部欺诈风险级别：低风险关键控制措施：结合交易要求及我行制度进行审查控制岗位：票据业务岗2)B3票面审核资金营运部综合岗1) 商业汇票是否由中国人民银行统一印制，各项防伪措施是否齐全、真实；2) 商业汇票号码是否涂改；3) 收付款单位的户名和账号

11、及其开户行和行号是否清楚、完整、准确,有无涂改；4) 汇票大、小写金额是否一致，签发及支付日期大写是否符合要求；5) 出票人及其承兑银行（单位）的签章是否正确、齐全；6) 汇票背书是否连续，印章是否清晰，粘单是否符合规定（粘单上的第一记载人必须在汇票和粘单的粘接处签章）；7) 是否注有“不得转让”、“质押”等字样；8) 票据金额、日期、收款人名称不得更改，其他记载事项更改必须有原记载人的签章；9) 汇票是否在转让区域内。票据管理实施办法xxx银行票据业务管理办法风险点：由于疏忽未能对客户提供资料和票面要素的进行有效审查风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：低风险关键控制措施：结合交易要求

12、及我行制度进行审查控制岗位：综合业务岗2)A4商业承兑汇票查询资金营运部票据业务岗如业务复审人员对某些已审查的转贴现票据有异议，可对票据重新进行票据查询，查询可分为非实地查询和实地查询。1) 非实地查询：非实地查询应通过大额支付系统、传真等两种方式交叉查询；2) 实地查询：实地查询应坚持双人实查，尽量要求出票行（单位）提供票据底卡，查询人员应核对票据底卡和笔迹。必要时实地查询后可进行非实地查询复查核实。票据管理实施办法xxx银行票据业务管理办法风险点：客户提供虚假资料或客户伪造票据风险类型：外部欺诈风险级别：低风险关键控制措施：双人实地调查控制岗位：票据业务岗2)B5是否审查通过资金营运部综合

13、岗是否通过审查通过：是，转节点2）F5；否，转节点1）A2。2)F5审批资金营运部副总经理1) 经办人员确定票据真实合格、资料齐全后，在票据业务申请审批表（记录1）上签字；部门副总经理对上述资料审核无误后，在授权权限内签字审批（主要审核贴现对象是否符合规定，报批材料是否齐全、合规）；2) 审批须准备的资料：a) 票据业务申请审批表（记录1）；b) 查询书复印件；c) 商业汇票原件；d) 已办理贴现的凭证复印件；e) 填写齐全并加盖交易对手方印章的转贴现凭证。xxx银行票据业务管理办法2)F6是否审批通过资金营运部副总经理是否审批通过：是，转2)F7；否，转1)A2。2)F7是否超越权限资金营运

14、部副总经理业务是否超出部门权限：是，转2)E7；否，转2)A9。2)E7审批有权审批人有权审批人审批超过权限的业务。xxx银行票据业务管理办法2)E8是否审批通过有权审批人是否审批通过：是，转2)A9；否，转2）F5。2)A9签订合同资金营运部票据业务岗与客户签定银行承兑汇票转贴现合同或商业承兑汇票转贴现合同（一式两份），双方各执一份。xxx银行票据业务管理办法2)B10账务处理付款资金营运部综合岗资金营运部综合岗对贴现凭证各要素和利息计算进行一次全面复核并在审批书上签字，无误后凭审批书和转贴现凭证办理账务处理手续，划付资金。1) 转贴现利息=票面金额转贴现期限（天）日利率；2) 实付金额=票

15、面金额-转贴现利息；3) 转贴现期限自贴现之日起至汇票到期日止计算实有天数（算头不算尾），到期日为法定节假日的顺延，承兑行（企业）在异地者，转贴现利息的计算应另加三天划款日期。xxx银行票据业务管理办法2)D11划款营业部资金营运部综合岗开出电汇凭证，划付资金。电汇凭证送营业部划款。xxx银行票据业务管理办法2)B12票据入库资金营运部综合岗对本行已签收、查询、办理转贴现的商业汇票，必须由综合岗专人负责保管。票据专管人员应实行票箱密码与钥匙双人分开管理，票箱出、入金库时需双人，并及时将票据入箱、入柜、入库保管和登记。票据岗应每月核查库存票据并记录登记簿。xxx银行票据业务管理办法风险点：未按流

16、程执行双人出入库制度以及定期进行库存核对风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：低风险关键控制措施：加强风险教育，提高风险防范意识控制岗位：票据业务岗、综合业务岗3)A1生成台账资料归档资金营运部票据业务岗票据业务岗在将票据业务明细导入系统前，应仔细核对导入票据信息，确保系统生成台账。业务办妥后，票据业务岗将票据业务申请审批表（记录1）、查询书、贴现凭证等资料入档、保管。同时根据本行资金调拨要求，做好申请转贴现、回购或再贴现的准备工作。xxx银行票据业务管理办法3)A2是否转贴现或再贴现转出资金营运部票据业务岗入库票据是否转贴现或再贴现转出 ：是，转3)A3；否，转3)B3。3)A3票据转

17、贴现或再贴现转出资金营运部票据业务岗根据本行资金调拨要求及经营需要，办理转贴现、回购或再贴现。办理转贴现、回购或再贴时，票据业务岗应仔细核对导出票据信息，确保系统生成台账。业务人员持票外出办理转贴现、回购或再贴现，应与票据专管员办理出入库交接手续。xxx银行票据业务管理办法3)B3收集整理应发出托收的商业汇票资金营运部综合岗对本行持有的票据，综合岗要及时掌握到期情况，票据到期前，匡计邮程,准备托收。xxx银行票据业务管理办法3)B4填制托收凭证资金营运部综合岗托收前，资金营运部应提前填制托收凭证。支付结算办法xxx银行票据业务管理办法3)E5加盖托收章会计结算部托收发出前，应到会计结算部加盖托

18、收章，托收章应为结算专用章。支付结算办法xxx银行票据业务管理办法3)B6办理委托收款资金营运部综合岗同城票据通过总行营业部办理委托收款。综合岗票据专管员与总行营业部办理票据托收交接手续，总行营业部通过同城清算发出委托收款凭证和商业汇票。外地票据通过邮局特快专递发出，特快专递封装时，应由双人复核、勾对、封装，护送至邮局发出。支付结算办法xxx银行票据业务管理办法3)B7催促付款行付款资金营运部综合岗托收票据发出后，综合岗根据转贴现台账到期日期及时进行催收。xxx银行票据业务管理办法3)B8账务处理资金营运部综合岗托收款项到账后，综合岗应认真核对到账票据款项，准确及时进行账务处理。xxx银行票据

19、业务管理办法3)B9系统生成托收台账资金营运部综合岗账务处理后，系统自动生成托收台账。xxx银行票据业务管理办法5 内外部规章制度索引66.1 外部法律法规(1) 中华人民共和国商业银行法(中华人民共和国主席令 2003第13号，十届全国人大)(2) 中华人民共和国票据法（中华人民共和国主席令2004第22号，十届全国人大）(3) 票据管理实施办法（中国人民银行1997年第2号令）(4) 支付结算办法（银发1997393号）6.2 内部规章制度(1) xxx银行票据业务管理办法6 附录 本规程无附录。7 记录1. 票据业务申请审批表记录1.票据业务申请审批表 票据业务转贴现申请审批表 年 月

20、日客户名称业务品种 商票转贴现 银票转贴现 业务金额大写： 小写：约定利率 业务方式 买断 回购其他约定客户申请 清单所列票据为我单位严格按票据法和相关法律法规善意获得，并保证：1、具有真实合法、完整有效的交易背景及相关资料。2、票据到期日，如付款单位不能按期承付，由本单位（人）全额承付，或在本单位帐户中扣收。 现向贵行申请转贴现 请审批。经办人： 负责人： 签章资料审查贴现（转贴现）资料完整、合规。经办：复核：票据审查 票据真实，票面要素完整、合规；背书连续、合规。审查通过票据共 张，票面金额合计 万元。经办：复核：查询 实地查询 电话查询 核印模 核密押 网上查询签名：签名：资金部经理意见符合贴现（转贴现）条件，同意办理。签名：主管行长审批签名：行长审批签名：董事会审批签名：