银行农村信用社合规风险管理暂行办法.doc

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1、xx省农村信用社合规风险管理暂行办法第一章 总 则第一条 为加强全省农村信用社（含农商行、农合行、县级联社，下同）合规风险管理，维护农村信用社安全、稳健运行，根据中国银监会商业银行合规风险管理指引（银监发200676号）有关规定，结合我省农村信用社实际，制定本办法。第二条 隶属xx省农村信用社联合社（以下简称省联社）行业管理的农村商业银行、农村合作银行、农村信用联社股份有限公司及农村信用合作联社（以下简称农村信用社）适用本办法。第三条 本办法所称法律、规则和准则，是指适用于农村信用社经营管理活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。本办

2、法所称合规，是指农村信用社的经营管理活动与法律、规则、准则及省联社制定的制度、办法相一致。本办法所称合规风险，是指农村信用社因没有遵循法律、规则和准则，可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。 本办法所称合规管理部门，是指农村信用社内部设立的专门负责合规管理职能的部门、团队或岗位。 第四条 农村信用社合规风险管理的总体目标是通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。包括但不限于以下基本目标：（一）建立健全合规管理制度，明确部门分工，建立科学的管理流程和清晰的报告路线，强化合规问责、考核及评价，建立有效预警、防范、

3、化解、控制合规风险的运行机制；（二）落实合规风险管理责任，建立健全合规机构，选配得力人员，强化合规职能，构建分工科学、责任明确、权责统一的合规风险管理体系；（三）推行合规从高级管理层做起、主动合规、全员合规、合规创造价值等合规理念，推行诚信与正直的行为准则和价值观念，倡导和培育良好的合规文化。第五条 合规风险管理是农村信用社一项核心的风险管理活动。农村信用社要按照本办法的要求,全力追求合规风险管理目标的实现，有效识别和评估合规风险，主动规避违规事件发生，积极化解和控制合规风险,确保实现稳健经营，稳步发展。第六条 农村信用社合规风险管理体系包括以下基本要素：（一）合规政策；（二）合规管理部门的组

4、织结构和资源；（三）合规风险管理计划；（四）合规风险识别和管理流程；（五）合规培训与教育制度。第七条 农村信用社应加强合规文化建设，并将合规文化建设融入企业文化建设全过程。 合规是农村信用社所有员工的共同责任，并应从农村信用社高层做起。第八条 农村信用社应主动配合监管部门依法对其合规风险管理进行检查和实施监管。第九条 省联社及各办事处、市联社作为行业管理机构，应加强对辖内农村信用社合规风险管理的组织部署、指导督促和评估考核工作。第十条 通过建立合规风险管理机制，强化各单位、部门和经办人员的责任，使每一位员工对自己工作的合规性负责，部门负责人对本部门工作的合规性负责，分支机构负责人对本机构工作的

5、合规性负责，法定代表人对本单位工作的合规性负最终责任，确保合规经营落实到经营管理的每一个环节。各级行社业务部门负责本级及辖内行社业务条线合规管理制度的制定、日常管理和对外报送有关专项合规风险材料等工作，是专项合规风险管理的落实部门。第二章 理（董）事会、监事会及高级管理层的合规职责第十一条 理（董）事会和高级管理层应确定合规的基本要求，确立全员主动合规、合规创造价值等合规理念，在全社（行）推行诚信与正直的职业操守和价值观念，提高全体员工的合规意识，促进农村信用社自身合规与外部监管的有效互动。 第十二条 理（董）事会应对本单位的合规风险管理负最终责任，履行以下合规管理职责：（一）批准合规政策，监

6、督合规政策的实施。审议并批准本单位的合规制度；监督合规制度的实施，确保发展战略、业务拓展以及潜在冲突和新的风险暴露获得独立评审，合规薄弱环节得到及时纠正；（二）定期审议批准高级管理层提交的合规风险管理报告，每年评估一次合规风险管理的有效程度；对合规报告中反映出的问题提出处理办法，督促高级管理层抓好落实，使合规缺陷得到及时有效解决；（三）批准设立合规管理部门；（四）授权理（董）事会下设的风险管理委员会对本单位的合规风险管理进行日常监督；（五）农村信用社章程规定的其他合规管理职责。第十三条 负责日常监督农村信用社合规风险管理的理（董）事会下设委员会应通过与合规负责人单独面谈和其他有效途径，了解合规

7、政策的实施情况和存在的问题，及时向理（董）事会或高级管理层提出相应的意见和建议，监督合规政策的有效实施。第十四条 监事会应监督理（董）事会和高级管理层合规管理职责的履行情况。第十五条 高级管理层负责本单位合规风险的管理，负有合规管理的执行责任，履行以下职责：（一）制定书面的合规政策，并根据合规风险管理状况以及法律、规则和准则的变化情况适时修订合规政策，报经理（董）事会审议批准后传达给全体员工；（二）贯彻执行合规政策，确保发现违规事件时及时采取适当的纠正措施，并追究违规责任人的相应责任；（三）聘任合规部门负责人；（四）明确合规管理部门及其组织结构，为其履行职责配备充分和适当的合规管理人员，并确保

8、合规管理部门的独立性； （五）识别农村信用社所面临的主要合规风险，审核批准合规风险管理计划，确保合规管理部门与风险管理部门、内部审计部门以及其他相关部门之间的工作协调；（六）每年向理（董）事会提交合规风险管理报告，报告应提供充分依据并有助于理（董）事会成员判断高级管理层管理合规风险的有效性；（七）及时向理（董）事会或其下设风险管理委员会、监事会报告任何重大违规事件及应对措施；（八）合规政策规定的其他职责。第十六条 合规负责人应全面协调农村信用社合规风险的识别和管理，监督合规管理部门根据合规风险管理计划履行职责，定期向高级管理层提交合规风险评估报告。合规风险评估报告包括但不限于以下内容：报告期合

9、规风险状况的变化情况、已识别的违规事件和合规缺陷、已采取的或建议采取的纠正措施等。第三章 合规管理部门的设置与职责第十七条 省联社设立合规部。各办事处、市联社应明确合规对口部门，设置相对独立的合规管理岗位。农村商业银行要设置独立的合规管理部门，并配备专职人员。除农村商业银行以外的县级行社可依据自身人员状况、规模大小等情况，设置独立或相对独立的合规管理部门。第十八条 合规管理部门接受本单位高级管理层的领导，并向主任（行长）负责。县级行社合规管理部门在业务上受省联社合规部和办事处、市联社合规管理部门的指导。第十九条 各级行社合规管理部门应协助高级管理层有效识别和管理农村信用社所面临的合规风险，履行

10、以下基本职责： （一）持续关注法律、规则和准则的最新发展，正确理解法律、规则和准则的规定及其精神，准确把握法律、规则和准则对农村信用社经营的影响，及时为高级管理层提供合规建议； （二）制定并执行风险为本的年度合规管理计划，包括特定政策和程序的实施与评价、合规风险评估、合规性测试、合规培训与教育等；（三）审核评价农村信用社各项政策、程序和操作指南的合规性，组织、协调和督促各业务条线和内部控制部门对各项政策、程序和操作指南进行梳理和修订，确保各项政策、程序和操作指南符合法律、规则和准则的要求；（四）对员工进行合规培训，包括新员工的合规培训，以及所有员工的定期合规培训，并成为员工咨询有关合规问题的内

11、部联络部门；（五）组织制定合规管理程序以及合规手册、员工行为准则等合规指南，并评估合规管理程序和合规指南的适当性，为员工恰当执行法律、规则和准则提供指导；（六）积极主动地识别和评估与辖内农村信用社经营管理活动相关的合规风险，包括为新产品和新业务的开发提供必要的合规性审核和测试，识别和评估新业务方式的拓展、新客户关系的建立以及客户关系的性质发生重大变化等所产生的合规风险； （七）收集、筛选可能预示潜在合规问题的数据，建立合规风险监测指标，衡量合规风险发生的可能性和影响，评价制度存在的合规缺陷；（八）实施充分且有代表性的合规风险评估、测试，包括通过现场审核对各项政策和程序的合规性进行测试，询问政策

12、和程序存在的缺陷，并进行相应的调查。合规性测试结果应按照我省农村信用社的内部风险管理程序，通过合规风险报告路线向上报告，以确保各项政策和程序符合法律、规则和准则的要求；（九）组织开展合规性检查；（十）制定本单位合规风险报告路径；（十一）保持与监管机构日常的工作联系，跟踪和评估监管办法和监管要求的落实情况。 第二十条 农村信用社逐步实行合规人员资格任职制度及资格评定制度。合规人员应具备以下条件：（一）具备相应的专业素质，能够全面理解合规法律、法规和准则的精神，正确评估合规风险对经营的实际影响；（二）具有较强的学习能力，能够通过教育培训，把握合规法律、规则和准则的最新发展，不断提高合规风险的识别能

13、力和工作技能；（三）具有较强的个人素养，包括：良好的沟通协调能力，较强的思考判断能力；（四）一般应具有大学本科以上学历，3年以上工作经历，具有法律、财务、信贷、稽核或风险管理等岗位经验。第二十一条 各级农村信用社应定期为合规管理人员提供系统的专业技能培训，尤其是在正确把握法律、规则和准则的最新发展及其对农村信用社经营的影响等方面的技能培训。第二十二条 为确保合规人员的合规职责与其承担的其他职责之间不产生利益冲突，合规管理部门人员不承担经营性考核指标任务，其薪酬与本单位整体盈亏状况合理挂钩。第二十三条 合规管理部门（岗位）人员行使合规调查与监督权，享有以下权利： （一）履行合规管理职责,可通过参

14、加会议、查阅文件、与有关人员交谈、接受合规情况反映、利用本单位各种信息管理系统等获取必要的信息，获得所需任何记录或档案材料。根据工作需要，合规管理部门负责人可出席或列席与重大经营有关的会议；（二）对可能违反合规制度的事件进行调查，并可与其他部门或外聘专业人士联合进行；（三）对重大异常情况或违规行为，及时向本单位高级管理层报告，必要时向理（董）事会和省联社直接报告。第四章 合规风险的管理第二十四条 办事处、市联社应根据县级行社发展实际,采取区别对待、分类指导的原则,加强督导,推动县级行社建立和完善合规风险管理机制。第二十五条 县级行社要本着从实际出发，务求实效的原则，以对重大风险、重大事件的管理

15、和重要流程的内部控制为重点，开展合规风险管理机制建设，建立与其经营范围、组织机构和业务规模相适应的合规风险管理体系。第二十六条 县级行社应识别、评估和监测以下合规风险：（一）重要业务行为的合规风险；（二）市场竞争方面的合规风险；（三）内部管理决策、规章制度执行方面的风险；（四）违反法律法规及监管规定方面的风险；（五）其他合规风险。第二十七条 县级行社识别和管理合规风险的主要程序：（一）确立本单位合规风险管理的总体目标，制定年度合规风险管理计划；（二）各职能部门（分支机构）识别、监测本身或业务条线可能产生的合规风险，合规管理部门牵头进行整体监测，督促并协助职能部门（分支机构）建立健全相关制度及规

16、范操作流程；（三）研究解读法律、法规、监管规定的最新颁布及变动情况；（四）定期检讨规章制度和操作流程的合规性，堵塞漏洞并及时作出相应调整；（五）加大对违规行为的检查力度，并针对薄弱环节作出改善措施，或及时采取补救措施制止违规行为。第二十八条 县级行社应加强对自身经营管理活动的合规性检查，通过检查及时发现和有效排除合规问题或合规风险隐患，确保依法合规经营和加强合规管理。合规检查应以法律、法规、准则的要求为依据，以农村信用社业务操作和内控措施是否充分、有效地落实法律、法规和准则的要求为内容。合规检查程序原则上应包括以下四个阶段：检查准备阶段、检查实施阶段、分析评价与报告阶段以及整改与跟踪阶段（见附

17、件）。合规检查应形成必要的工作底稿并妥善保管。合规检查工作底稿应如实、客观描述检查发现的合规问题或风险隐患，详实记录合规检查基本情况、合规检查工作过程、检查结果及管理改进建议等。合规检查发现的合规问题或风险隐患应经被检查单位确认，作为后续责任认定和整改工作的直接依据。各级农信社应及时获取佐证合规问题或风险隐患的各类证明材料和合规检查各阶段工作相关文件资料，与合规检查工作底稿一并整理形成工作档案，并维护档案的完整与安全。第二十九条 建立合规风险报告制度，明确合规风险报告的主体、对象、内容、路线以及责任。合规管理部门（岗位）可以就合规事务直接向本单位主要负责人报告，重大紧急情况或必要情况下也可以向

18、省联社直接报告。合规员就合规事项直接向本部门（机构）主要负责人报告工作，必要时可向本单位和上级合规管理部门报告工作。就辖内合规风险管理情况，县级行社每半年至少向上级办事处、市联社报告一次；办事处、市联社每年度至少应向省联社报告一次。重大紧急情况或必要时可随时报告。第三十条 县级行社应建立贯穿于整个合规风险管理的基本流程，连接上下级、各部门和分支机构的合规风险管理信息沟通渠道，确保信息沟通的及时、准确、完整。第三十一条 除合规管理部门外，省联社、办事处、市联社及县级行社的内部职能部门及基层分支机构至少配备1名专职或兼职合规员，履行对本部门、本业务条线的合规管理职责。内部职能部门及分支机构合规员对

19、其所在部门（机构）负责人负责，在合规风险管理上有向本单位和上级单位合规管理部门报告和建议的义务。第三十二条 合规员负责与合规管理部门保持日常的联系，承担以下工作：（一）监测本部门（机构）遵守法律、规则和准则情况，对经营管理过程中的合规风险进行初步识别、评估和监测；（二）负责对本部门（机构）报送合规管理部门审查的制度、办法、操作规程等进行预审；（三）负责对本部门（机构）报送外部机构的材料进行合规性、风险性审查；（四）向合规管理部门报送本部门（机构）合规风险管理事项，具体包括内部管理制度建设情况、重要业务活动的合规情况、违规事件及其处理等；必要时，上述相关情况可随时报送；（五）配合合规管理部门进行

20、合规调查；（六）承担其他合规职责。各部门、机构主要负责人对本部门、机构合规经营负有主要责任；合规员对本部门（机构）合规经营负有尽职责任。第三十三条 员工对本岗位合规经营负有直接责任，全体员工应履行以下合规职责：（一）自觉遵守和严格执行国家法律、法规、监管规定和本单位各项规章制度、操作流程；（二）发现合规风险或违规行为立即报告，及时采取补救或应急措施；（三）自觉主动接受合规监督、教育和培训；（四）承担其他合规职责。第三十四条 各职能部门及分支机构在全面合规风险管理工作中，应接受合规管理部门（岗位）的组织、协调、指导和监督，主要履行以下职责：（一）执行合规风险管理办法及有关合规风险管理流程；（二）

21、研究提出本单位或本部门的合规风险控制方案及制度、流程；（三）负责本单位或本部门的合规风险识别、评估和监测，并定期组织合规风险自查。向合规管理部门（岗位）提供合规风险信息和风险点，支持配合合规管理部门（岗位）的风险监测、评估工作； （四）对本单位或本部门可能出现的或已经出现的合规风险或违规行为立即报告，并及时采取应对措施；（五）每半年提交本单位或本部门的合规风险评估报告；（六）做好合规文化建设的有关工作；（七）做好合规风险管理的其他工作。 第三十五条 内部管理制度、业务规程在发布实施前,应提交本单位合规管理部门进行合规性审查。第三十六条 合规管理部门（岗位）应按照上级合规管理部门、本单位高级管理

22、层、理（董）事会下设的专业委员会或理（董）事会的要求,进行各种合规调查或检查。第三十七条 建立诚信举报制度，鼓励员工举报违法、违反执业操守或可疑的行为，并充分保护举报人。对于不遵守国家法律法规和农村信用社规章制度、弄虚作假、徇私舞弊等违法及违反道德诚信准则的行为，应严肃查处。第三十八条 农村信用社逐级建立有效的合规问责制度。各级风险管理委员会对其管理人员的合规职责履行情况进行评价。责任追究机构或部门对违规行为进行责任认定，并追究违规事件相关人员责任。合规管理部门（岗位）管理合规风险的情况应受到稽核部门或人力资源部门的定期评价，合规审计内容包括合规管理部门的工作范围和广度，履职的适当性和有效性等

23、。审计发现合规风险管理失职的，按照xx省农村信用社员工违规违纪行为处理暂行办法（xx联发200626号）追究有关人员的责任。第三十九条 建立对高级管理人员合规绩效的考核制度，体现倡导合规和惩处违规的价值观念。第五章 合规文化建设第四十条 倡导和培育良好的合规文化，增强员工合规意识，积极实现自身合规与外部监管的有效互动，将合规文化建设融入企业文化建设之中，全面提高合规风险管理水平，全面提升员工合规风险管理素质。第四十一条 培养合规创造价值的意识，正确处理合规管理与未来规避损失之间的关系，不以违法违规为代价来追求盈利。第四十二条 坚持合规从理（董）事会、监事会和高级管理层做起，高级管理层要发挥表率

24、作用，并积极推行诚信与正直的职业操守和价值观念，将合规风险管理意识转化为员工的共同认识和自觉行动，促进农村信用社建立系统、规范、高效的合规风险管理机制。第四十三条 树立主动合规意识，确保制定的每一项制度符合法律、规则和准则的要求，各项经营管理活动以及有关人员的经营管理行为，自觉接受合规检查与监督，积极寻求合规帮助，主动规避合规风险。第四十四条 合规人人有责。强化基层部门和经办人员的合规责任，在机构内部各个层面、各个环节营造合规文化氛围，使每一名员工对自己所从事工作的合规性负责，每个经营机构的负责人对本机构的合规负责。第六章 附 则第四十五条 本办法由xx省农村信用社联合社负责解释和修改。第四十

25、六条 各县级行社依照此办法制定相应实施细则。第四十七条 本办法自印发之日起试行。附件：合规检查的程序及要求附件：合规检查的程序及要求合规检查程序原则上应包括以下四个阶段：一、检查准备阶段工作内容包括但不限于：确定检查项目、制定检查方案（包括检查对象、检查目的和范围、检查内容和重点、检查时间与期间、检查方式与方法、检查人员安排及其他要求等）、明确职责分工、统一检查底稿和报告模板、沟通和安排等。二、检查实施阶段（一）确定检查形式：可由合规管理部门牵头进行常规或专项合规检查，也可由合规管理部门配合业务部门开展日常合规检查。（二）检查步骤：了解检查项目总体情况、调阅资料、实施实质性检查并编制检查工作底

26、稿等。（三）检查方式：现场检查和非现场检查。（四）检查方法：通常可综合运用顺查法、逆查法、观察法、审阅法、询证法、计算法、测试法、对比分析法等。对于在检查实施过程中发现的重大问题或重大风险事项的，应在初步确认相关事实的基础上，立即向上级或有权人报告。三、分析评价与报告阶段工作内容包括但不限于：汇总分析检查结果、评价合规问题或风险隐患的性质及影响、评价被检查单位合规风险管理状况、形成合规检查报告并按照特定路径进行报送、就合规检查报告内容向被检查单位进行反馈等。四、整改与跟踪阶段工作内容包括但不限于：根据检查实施结果向被检查部门或单位提出整改意见，具体说明合规问题或风险隐患事实及定性依据，明确整改要求和整改时限；被检查单位依据整改意见进行整改和报告；对合规问题或风险隐患进行跟踪，如开展后续检查或抽查等。- 18 -