股权投资基金管理有限公司固定资产管理办法-(2).doc

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1、xx股权投资基金管理有限公司固定资产管理办法第一章 总 则第一条 为加强固定资产管理，降低资产固化率，防止资产流失，明确管理职责、工作流程，根据公司章程和公司财务管理制度，特制定本办法。第二条 固定资产是指在长期使用过程中，仍然保持原有实物形态及使用效能，未改变其外部形态及属性，且使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上的资产。单位价值不足规定限额，但使用年限超过一年的经营性资产可参照本办法管理。第三条 固定资产管理遵循归口管理的原则。第二章 机构与职责第四条 行政人事部是公司固定资产的归口管理部门；财务人员是公司固定资产的账务管理责任人；固定资产管理员是固定资产的实物管理责任人。第五条

2、行政人事部职责 (一) 对各部门固定资产购置、处置及调配申请进行审核；(二) 具体负责公司固定资产的购置、处置及调配；(三) 组织开展公司固定资产的清查盘点工作；(四) 建立公司固定资产的实物台账。第六条 财务人员职责(一) 审核各部门固定资产年度购置计划，编制公司固定资产年度预算；(二) 审核各部门固定资产购置、报废申请是否符合公司财务制度及预算管理制度；(三) 建立公司固定资产总账、明细账；(四) 参与公司固定资产的清查、盘点及处置工作。第七条 各部门职责(一) 编制本部门固定资产年度购置预算；(二) 负责协助行政人事部对固定资产的管理。第三章 固定资产的购置第八条 固定资产购置实行预算计

3、划管理。(一) 固定资产购置预算计划包括拟购固定资产类别、用途、目的及年度总费用等；(二) 各部门应于每年12月20日前将本部门的本年度固定资产购置计划执行情况、下年度固定资产购置计划提交财务人员，由财务人员统一编制年度固定资产购置预算；(三) 财务人员和审计人员应定期或不定期地检查、分析各部门的固定资产购置预算执行情况，并向公司领导提交书面报告;(四) 行政人事部应严格按照公司核定的预算安排固定资产购置。确因情况变化或业务发展需要增加预算外固定资产购置的，须提交书面申请，经分管领导审定后报总经理审批。第九条 固定资产的购置流程：(一) 5万元以下固定资产的购置，由需求部门填写固定资产购置审批

4、表，经部门负责人签字，提交财务人员和行政人事部固定资产管理人员审查，报分管领导（或相关授权人）审批后，由行政人事部组织需求部门及其它相关部门完成购置工作。(二) 5万元（含）20万元的固定资产的购置，由需求部门填写固定资产购置审批表，经部门负责人签字，报分管领导（或相关授权人）审批后，提交财务人员审查，并根据审批权限报总经理或其授权人批准；由行政人事部组织需求部门及其它相关部门完成购置工作。第十条 一次性购置金额在20万元以上的，需报经公司执行董事批准执行。第四章 固定资产的验收与登记第十一条 公司固定资产购置后，由行政人事部与需求部门进行验收。验收合格后，填写固定资产入库验收单，并由固定资产

5、管理员将固定资产入库验收单和购置发票交财务人员计帐。第十二条 固定资产入库后，由固定资产管理员根据固定资产入库验收单上的内容填写固定资产实物台账；固定资产管理员应于每季度结束后10日内将上季度固定资产变动情况与财务人员核对。第十三条 固定资产管理员应对固定资产进行编号，并将编号牌（标签）钉（贴）在固定资产实物上。已调出、售出、报废的固定资产销账后，其编号不再重复使用。第五章 固定资产的使用、保管与调配第十四条 固定资产由使用部门或使用人负责保管，资产维修及耗材等产生的相关费用由使用部门承担。共用资产由行政人事部明确保管人承担保管责任，共用资产维修及耗材等产生的相关费用由使用部门据实分摊。第十五

6、条 使用部门领用固定资产时应填写固定资产使用登记表，办理领用手续。固定资产附属的配件、专用工具及相关技术资料等一并交由使用部门使用、保管。固定资产使用登记表由固定资产管理员保管。第十六条 固定资产使用权发生变动时，调出和调入部门应分别填写固定资产使用登记表，报财务人员和固定资产管理员备案后，方可进行资产转移。第十七条 公司员工调离公司或辞职、辞退时，应对所使用、保管的固定资产办理移交手续，由固定资产管理员清收完毕后，在离司手续完备表上签署意见。第十八条 固定资产的维修：(一) 维修金额预计在2000元以下范围内的，由使用人或保管人填写固定资产维修申请表，报使用部门负责人审批：(二) 维修金额预

7、计超出上述标准的，由使用人或保管人填写固定资产维修申请表，使用部门负责人审核后报行政人事部分管领导（或相关授权人）审批。(三) 公司固定资产由行政人事部门联系维修，维修结束后，使用人应对维修结果验收确认，固定资产管理员应妥善保存固定资产维修申请表备查。第六章 固定资产盘点第十九条 每年11月初，由财务人员、固定资产管理员对固定资产的账、物进行盘点。第二十条 盘点后，财务人员和使用部门应及时查明差异原因，提出处理意见，并进行账物处理，保证账实相符。第七章 固定资产的处置第二十一条 固定资产的处置是指对各类固定资产进行停用、报废、转让、出租、抵押、出售等行为。第二十二条 固定资产处置审批：(一)

8、单次处置净值在人民币3000元以下的固定资产，由使用部门填写固定资产处置审批表，由部门负责人签字后，行政人事部和财务人员审查，报分管领导或其授权人批准；(二) 单次处置净值在人民币3000以上，5万元以下的固定资产，由使用部门填写固定资产处置审批表，由部门负责人审批后，分别提交归口财务人员和固定资产管理人员审查，报总经理或其授权人批准；(三) 单次处置净值在人民币5万元以上的固定资产，需报执行董事审批。第二十三条 公司的固定资产处置由行政人事部统一组织实施；固定资产转让、出租、出售等产生的收入应及时、足额地上缴财务人员，任何部门和个人不得截留挪用。第八章 附则第二十四条 本办法由董事会（若只设执行董事，则由执行董事行使董事会职能）批准后生效。第二十五条 本办法由财务部负责解释。本办法未尽事宜，由财务部另行制定管理办法和流程等进行规定。第二十六条 本办法自发布之日起实施。 xx股权投资基金管理有限公司xx年3月7日