金融控股有限公司公司客户信用等级评定办法模版.doc

《金融控股有限公司公司客户信用等级评定办法模版.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《金融控股有限公司公司客户信用等级评定办法模版.doc（7页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、xx金融控股有限公司客户信用等级评定办法第一章 总则第一条 为规范公司客户信用等级的评定，科学、准确、有效地识别公司客户信用风险，优化客户结构、提高资产质量，特制定本办法。第二条 本办法所称“信用等级评定”是指本司通过对影响受评公司客户未来偿付能力的各种定性及定量因素进行考察和分析，揭示并评价受评客户的资信状况。第三条 本办法所称的“公司客户”包括境内外非金融性的企业法人、事业法人及其他经济组织。第四条 信用等级评定的对象包括：在本司已经有信用业务，或本司拟与其建立信用业务关系的公司客户，为本司信用业务提供保证，或拟为本司信用业务提供保证的公司客户。第五条 信用等级评定遵循以下原则：（一）独立

2、性原则。各级评级人员应根据基础材料和财务报表独立评定信用等级，不受受评客户及其他外来因素的影响。（二）真实性原则。在信用等级评定过程中必须保障评估基础材料和财务报表的客观、真实、准确。（三）审慎性原则。在评级过程中对定性指标评分时要谨慎给分；对定量指标评分时要对最新的以及上两个年度的财务数据进行连续的分析，对财务指标的异常变动情况要做合理解释。第六条 本司原则上自行组织评定公司客户的信用等级。在实时评级和适时调整中，由外部专业信用评级机构或国有独资、全国性股份制商业银行对受评客户的信用等级评定结果，在其评级有效期内的，本司可对其评定的信用等级予以认可或作为本司评级的重要参考之一。第七条 本办法

3、适用于公司及所属各公司。本办法所称“所属各公司”，是指公司对之行使主要经营管理权的各级全资或控股公司。本司信用等级评定标准由风险管理部负责统一制订、公布、维护，按最新公布的执行。第二章 信用等级的划分及定义第八条 本司公司客户信用等级划分为以下六级：（一）AAA级。指公司客户的信用风险极小，偿债能力强。该类公司客户具有优秀的信用记录，经营状况佳，盈利能力强，发展前景广阔，不确定性因素对其经营与发展的影响极小。（二）AA级。指公司客户的信用风险小，偿债能力较强。该类公司客户具有优良的信用记录，经营状况较佳，盈利水平较高，发展前景较为广阔，不确定性因素对其经营与发展的影响较小。（三）A级。指公司客

4、户的信用风险较小，在正常情况下偿债能力没有问题。该类公司客户具有良好的信用记录，经营处于良性循环状态，但可能存在一些影响其未来经营与发展的不确定因素，进而削弱其盈利能力和偿债能力。（四）BBB级。指公司客户的信用风险一般，偿债能力一般。该类公司客户的信用记录正常，但其经营状况、盈利水平及未来发展易受不确定因素的影响，偿债能力有波动。（五）BB级。指公司客户信用风险较大，偿债能力不足。该类公司客户存在不良记录，未来前景不明朗。（六）B级。指公司客户的信用风险极大，偿债能力弱。第九条 公司客户存在下列情况的本司不予评级，列为“不予评级”客户。（一）受评客户在本司尚有投资余额，但借款人的还款能力出现

5、明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。投资损失的概率在30%-50%。本司已决定以清收为主而不采用借新还旧等方式化解风险的。（二）受评客户的财务报表、基础资料等评级资料严重不真实，无法据以分析、判断其信用风险和偿债能力的。第三章 信用等级评定方法和考察因素第十条 公司客户信用等级评定采取评分法，以定量分析为主，定性分析为辅，静态与动态分析相结合，从受评客户目前现金流量和债务的保障程度入手，充分考虑各种外部、内部因素的影响及变化趋势，对受评客户未来偿付能力做出判断。第十一条 公司客户信用等级评定时主要考察以下因素：（一）基本素

6、质。主要考察公司客户的人力资源素质、经营管理素质、财务管理素质、竞争地位等情况。（二）经济实力。主要考察公司客户的实有净资产以及有形长期资产等指标。（三）财务结构。主要考察资产负债比率、净资产与期末贷款余额比率、资本固定化比率等指标。（四）偿债能力。主要考察流动比率、速动比率、非筹资性现金净流入与流动负债比率，利息保障倍数、担保比率等指标。（五）经营能力。主要考察主营收入现金率，应收帐款周转速度，存货周转速度等指标。（六）经营效益。主要考察毛利率，营业利润率，净资产收益率，总资产报酬率等指标。（七）信用记录。考察借款人银行借款及其他债务的归还记录、还款意愿。借款人的银行信用记录应以其在本司的信

7、用记录以及贷款卡反映的在其他银行信用记录情况为主要依据。（八）战略规划。主要考察宏观经济政策影响程度及其变化趋势，所处行业战略规划及股东背景，成长性与抗风险能力等情况。在考虑上述因素时，根据公司客户所属行业的不同在相关指标的选择上有所侧重或不同。第十二条 应根据受评客户的主营业务确定恰当行业、按公司最新公布的信用等级评定标准，评估、计算受评客户的评分结果。评分结果与信用等级的对应关系为：90AAA100；75AA90；60A75；50BBB60；40BB50；B40。公司原则上不接受信用等级为B级的客户。第十三条 公司客户存在下列情况之一的，其信用等级至少下降一级，列为重点关注类客户。（一）大

8、额潜亏（累计潜亏金额达期末净资产余额的20及以上的）； （二）连续三年亏损，且情况继续恶化的； （三）或有负债预计将会对公司客户经营及财务状况产生重大影响的；（四）发生重大违规经营行为，受工商、税务、卫生、海关、质量监督等行政经济处罚，对其偿债能力产生重大影响的；（五）发生重大安全、质量事故、大案要案、重大未决诉讼，对其偿债能力产生重大影响的。 第十四条 公司客户存在下列情况之一的，其信用等级最高不得超过AA级。（一）评估基准期会计报表未经外部审计的，或虽经外部审计但审计报告有保留意见足以影响对其偿债能力判断的。（二）成立时间（或成立后持续经营时间）不足一年的。 第十五条 公司客户在本司及其他

9、金融机构的信贷资产的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。投资损失的概率在30%-50%。，其信用等级最高不得超过BBB级。第四章 信用等级评定的组织与实施第十六条 公司客户信用等级评定实行不定期全面评级、实时评级和适时调整相结合的工作制度。不定期全面评级工作与投资资产风险分类工作同步组织进行，实时评级、适时调整工作与信用业务调查、审查、审批工作同步组织进行。第十七条 实时评级是在办理新建立、重新建立信用业务关系的客户业务时对公司客户进行的信用等级评定，实时评级工作与信用业务调查、审查、审批工作同步组织进行。（一

10、）投资部门初评。业务主办人员收集拟评级公司客户的基础材料和财务报表，调查、核实其真实性。填写公司客户信用等级评定表，根据公司客户信用等级评定标准进行定性、定量评分，提出受评客户信用等级初评意见，协办人员进行复核，并提交投资部门负责人员审核。（二）风险管理部及法律合规部对评级结果进行初审，审定意见与投资部提交结果不一致的，应说明理由。对有疑问的，应深入调阅评级客户档案，进一步了解客户的情况，提出对评级结果的初审意见。（三）由总经理专题会对调整后的评级结果进行审定确认。总经理专题会在审议投资时一并对受评客户信用评级提出审议意见，对受评客户信用评级予以审批确认，明确最终的评级意见。 （四）风险管理部

11、就通过总经理专题会的信用等级评定结果按季向公司内公布。第十八条 不定期全面评级是对公司客户信用等级在投后管理中进行的评级，针对每个客户在投资期过半的时候进行不定期信用等级评定。投资期不足半年的，不进行不定期信用等级评定；投资期超过一年的，每年进行一次不定期信用评级。评价方法与步骤与实时评级相同。第十九条 适时调整是指在公司客户已评定信用等级的有效期内，有资料表明公司客户已发生足以影响其偿债能力与评级结果的内、外部情况变化的，投资部门应比照本办法第十七条“实时评级”的有关规定，在续办理公司客户信用业务（含展期）时适时对公司客户信用等级进行重新评定与调整。第二十条 投资部门未按规定进行适时调整的，

12、公司风险管理部及财务部在业务开展的审查审批过程中，可责成投资部门进行信用等级评定。第二十一条 实时评级、不定期全面评级、适时调整的信用等级评定结果自总经理专题会审批确认后正式生效，有效期至下一次评级时。第五章 信用等级评定中各机构的职责第二十二条 公司投资部负责信用等级的评定相关资料的收集，对资料的真实性和初评结果的准确性负责。第二十三条 公司风险管理部及财务部对投资部上报审批项目时的实时评级、适时调整信用等级评定结果的初审，对初审意见及其确认的评级结果负责。第二十四条 公司风险管理部门负责根据各级别客户的违约情况以及外部环境的变化适时调整本司信用等级评定的标准。第六章 罚则第二十五条 对弄虚作假、不执行信用等级评定标准导致信用等级评定结果不真实、不准确的，追究有关责任人的责任。并视情节严重情况，分别给予责任人通报、批评等处罚。第七章 附则第二十六条 本司公司客户信用等级评定结果原则上不向公司客户公开，不对外公布，不作为向社会提供咨询和资信证明的依据。第二十七条 本办法由公司风险管理部负责解释、修订。第二十八条 本办法经公司总经理办公会审议通过并颁布后实施。7