银行国内保理业务操作规程模版.doc

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1、国内保理业务操作规程编制部门： 版 次 号： 生效日期：xx年06月01日目 录0改与审批记录41目的和范围52定义、缩写和分类53职责与权限64基本规定75流程描述及操作要点95.1国内保理业务作业流程96内外部规章制度索引166.1外部法律法规166.2内部规章制度167附录168记录16记录1.国内保理应收账款转让暨融资申请书17记录2.应收账款债权转让通知书18记录3.应收账款转让审核表19记录4.有追索权国内保理业务合同21记录6.应收账款转让三方合同49记录7.委托收款及账户质押合同51记录8.国内保理应收账款转让暨融资核准书53记录9.国内保理业务融资放款审核表55记录10.监管

2、账户转款通知书57记录11.国内保理争议通知单58记录12.应收账款反转让通知书59记录13.国内保理（应收账款）台账61记录14.争议情况调查表62记录15.应收账款提示付款通知书63记录16.逾期应收账款催收函640 目的和范围为规范和促进银行（以下简称“本行”）国内保理业务健康、有序发展，根据我国合同法、物权法、商业银行法、中国银行业保理业务规范以及其他有关法律、法规、国际国内惯例，结合本行实际情况，特制订本操作规程。本规程适用于本行所有类型的国内保理业务的办理。具体包括有追索权保理、无追索权保理、公开型保理、隐蔽型保理、买方保理和卖方保理。1 定义、缩写和分类(1) 本规程所称经办行包

3、括但不限于各分行、支行、资金营运部、营销中心以及拓展部等机构。(2) 本规程所称有权审批人包括董事会、董事会关联交易控制委员会、董事会风险管理委员会、董事长、行长、授信审批委员会、主管行领导。(3) 应收账款，是指权利人（以下简称“卖方”）因提供货物、服务或设施而获得的要求义务人（以下简称“买方”）付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。(4) 保理业务，是一项以卖方转让其应收账款为前提，集融资、应收账款催收、管理及坏账担保于一体的综合性金融服务。这些服务应至少包括贸易融资、应收账款管理、应收账款催收、坏账担保中的两项。(5) 贸易

4、融资，是指本行在卖方转让应收账款的基础上，应卖方申请,按卖方转让的应收账款的一定比例为其提供融资，以买方到期支付的账款偿还卖方在本行的融资本息，或称保理融资。(6) 应收账款管理，是指本行根据卖方的要求，定期或不定期向其提供关于应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等各种财务和统计报表，协助其进行应收账款管理。(7) 应收账款催收，是指本行根据应收账款账期，主动或应卖方要求，采取电话、函件、上门催款直至法律手段等对买方进行催收。(8) 坏账担保，是指卖方与本行签订保理协议后，由本行为买方核定信用额度，并在核准额度内，对卖方无商业纠纷的应收账款，提供约定的付款担保。(9) 争议，是指本文件所称

5、争议系指买方因对卖方在基础商务合同项下的义务履行提出异议而拒绝接受货物或服务，或买方因对卖方在基础商务合同项下的义务履行提出异议而对有关应收账款提出抗辩、拒绝全额或部分付款、反追索或抵销等主张。(10) 反转让，是指本办法所称反转让系指出现本办法或保理合同规定应当进行应收账款反转让的情形时，本行在向卖方追索贸易融资后，将已受让的应收账款重新转让给卖方的行为。(11) 按照本行在买方破产、无理拖欠或无法偿付应收账款时，是否可以向卖方反转让应收账款，或要求卖方回购应收账款或归还融资，保理业务可分为：a) 有追索权保理、是指在应收账款到期无法从买方处收回时，本行可以向卖方反转让应收账款，或要求卖方回

6、购应收账款或归还融资。有追索权保理又称回购型保理；b) 无追索权保理，是指应收账款在无商业纠纷等情况下无法得到清偿的，由本 行承担应收账款的坏账风险。无追索权保理又称买断型保理。 (11) 按照是否将应收账款转让的事实通知债务人，保理可分为：a) 公开型保理，将应收账款转让的事实通知买方，通知方式包括但不限于：向 买方提交本行规定格式的通知书，在发票上加注本行规定格式的转让条款。公开型保理又称明保理；b) 隐蔽型保理中应收账款转让的事实暂不通知买方，但本行保留一定条件下通 知的权利。隐蔽型保理又称暗保理。 (12) 按照业务切入角度的不同，本行的国内保理业务分为:a) 买方保理业务模式，是指本

7、行以买方为信用评价的基础，通过对买方的实力、 信用、应付账款规模与结构等因素的分析，对买方核定保理总额度，该额度系对买方企业支付能力的认可，不形成对买方的直接授信，在该额度内再核定各个供应商（卖方）的保理融资额度，为卖方提供贸易融资等服务；b） 卖方保理业务模式，是指本行直接以卖方为业务的切入点，通过对卖方自身信用状况与履约能力的评价，结合基础商务合同交易对手资信情况、付款状况以及基础交易本身等因素进行综合评析，根据卖方近年应收账款余额及其变动情况、期限结构、坏账情况、关联交易等对卖方核定保理融资额度，该额度形成对卖方的直接授信，在该额度内为卖方提供贸易融资等服务。2 职责与权限部门岗位职责权

8、限总行有权审批人1) 负责在本行授权范围内，按照规定的程序进行授信审批决策，并签署具体意见。总行1) 负责对经办行报送的保理业务授信进行权限内审查，超授权的报有权人审批。总行信贷审批部1) 负责含有保理业务的综合授信业务进行权限内审查审批，超授权的报有权人审批总行风险管理部1) 负责办理保理业务融资出账的审批。总行1) 负责对保理融资业务的贷后监督检查。总行法律事务部1) 负责保理业务相关合同、协议文本的法律审查。总行会计部1) 负责保理业务的会计核算及结算管理。经办行1) 负责公司客户的保理业务营销、宣传及受理工作；2) 负责保理业务的前期调查，对客户的财务状况、经营状况、市场前景、保理业务

9、真实性、可行性等进行评估，按本行授信程序和权限审查、审批和送审；3) 负责落实授信条件和业务具体实施，与客户签订相应的协议和合同文本，在保理融资时确保资料要件的完整性、合规性和真实性；4) 负责根据有关法律法规、国际惯例及本行相关规定，具体办理保理业务手续，包括开立用于应收账款回款的监管账户、融资发放、应收账款的管理及催收等，防范保理业务风险；5) 负责对保证金专户和监管账户进行管理；6) 负责保理业务的贷后管理工作。3 基本规定 （1）基本原则。a) 遵守我国有关法律、法规及规章；b) 遵守国际惯例，如国际保理通用规则等；c) 妥善处理业务发展与风险管理的关系；d) 妥善处理同业合作与竞争的

10、关系；e) 客户统一授信原则。 (2) 客户标准。向本行申请国内保理业务的客户（包括买、卖双方）应具备以下基本条件：a) 在国内注册，具有独立法人主体资格或取得法人授权，能够独立承担民事责任；b) 买、卖双方属于产业链中结合紧密的上下游关系，之间合作关系至少存续了一年，且双方合作过程中未出现无故拖欠货款的不良记录；c) 卖方应具有一定的经营规模,发展前景良好,主要产品质量稳定,标准化程度高，易于保管，且有市场、有发展潜力；d) 买、卖双方经营管理规范,建立了健全的财务管理制度；e) 有追索权保理业务项下的买、卖双方原则上应是非关联企业，如系关联企业应纳入集团客户授信管理，并切实防范买、卖双方通

11、过虚构商品交易，套取本行资金的风险；f) 无追索权保理业务项下的买、卖双方不得为关联企业；g) 买、卖双方为非委托代销关系；h) 本行要求的其他条件。保理业务项下买方客户还须满足下列条件：a) 买方为企业法人的，应至少同时达到以下准入条件： 属于国内优质大中型企业； 拥有相对稳定的供应商群体； 应付账款管理规范、付款及时、信用良好。b) 买方为事业单位的，一般限定为大型医疗、教育机构以及其他具有较强支付能力、可靠付款措施和良好信用基础的事业单位；c) 买方为政府机构的，必须是地市级（含）以上政府，并且具备良好的本级地方财政收入和良好的信用状况，基础商务合同是按照中华人民共和国政府采购法的规定进

12、行采购或项下的支付已纳入财政预算计划，付款措施可靠。 买方保理模式下的卖方还应满足下列条件：a) 不违反本行的信贷政策，具备本行授信政策所要求的基本主体资格；b) 无不良信用记录；c) 企业经营正常，具备良好的偿债能力；d) 应收账款池融资模式下，以生产为主要业务的供应商，原则上年销售收入不低于4000万元；以贸易为主要业务的供应商，原则上年销售收入不低于1亿元；e) 本行要求的其他条件。卖方保理模式下卖方还应满足下列条件：a) 卖方无不良信用记录；b) 卖方企业经营正常，连续两年盈利，具备良好的偿债能力；c) 应收账款池融资模式下，卖方以生产为主要业务的，原则上年销售收入不低于1亿元；以贸易

13、为主要业务的，原则上年销售收入不低于3亿元。 （3） 产品政策。a) 结合本行实际，原则上主要开展公开型有追索权国内保理业务；b) 保理融资方式包括表内和表外两种方式： 表内融资方式是指预付款（即贷款）方式； 表外融资方式可包括银行承兑汇票、开立信用证等短期融资方式。c) 保理融资金额，最高不超过受让合格应收账款净额的80%核定保理融资额度；d) 保理融资期限，保理融资期限的计算应从融资日计算至单批应收账款中最后 一笔应收账款到期日加30-60天，原则上不超过240天；e) 保理融资费。 保理融资方式为预付款方式的，保理融资费即为融资利息， 利率比照中 国人民银行公布的同期贷款基准利率，并可适

14、当上下浮动； 保理融资方式为非预付款方式的，经办行应与卖方约定每次融资出账时 按品种计收相关手续费用，如承兑手续费、开证手续费等。f) 保理业务手续费,以转让的应收账款金额为基数，有追索权保理业务的基准 费率为0.1%；g) 逾期违约金,逾期违约金以保理融资款为本金,依照中国人民银行规定的逾 期贷款利率按融资逾期的实际天数收取；h) 发票处理费：按每张发票5-10元标准收取。4 流程描述及操作要点123455.1 国内保理业务作业流程本流程包括授信调查、授信审查审批、授信实施和贷后管理等四个阶段，具体的流程描述及要求如下：节点任务名称部门/操作岗位操作要点外部合规要求内部合规要求操作风险提示1

15、)A1授信申请授信申请人借款人向经办行如实提交主体资格资料、经营资料、财务资料以及拟提供担保的有关资料证明等如下：1) 授信申请书；2) 借款人基础资料，如营业执照、代码证书、税务证、贷款卡、相关行业许可证、法人身份证、验资报告、公司章程、借款人主要结算账户对账单复印件及相关纳税申报资料；3) 近三年经审计的财务报表，以及申请借款前一期的财务报表。成立不足三年的借款人，提交自成立以来年度的财务报表；4) 基础商务合同；5) 近期以及以往足以证明交易双方贸易背景真实性及连续性的增值税发票、发货证明、买方付款凭证等；6) 近期以及以往至少连续一年卖方针对特定买方的应收账款明细；7) 证明买方资信及

16、付款能力的材料，如经审计的财务报表、纳税证明、行业公开排名以及其他能证明付款能力的证明材料；8) 本行需要的其他资料。1)B1受理调查经办行1) 受理申请人申请；2) 审核申请人条件；3) 判断申请人是否符合保理条件。风险点：客户提供虚假材料风险类型：外部欺诈风险级别：极高风险关键控制措施：双人实地调查控制岗位：经办行调查岗风险点：经办行调查岗故意接受客户虚假材料风险类型：内部欺诈风险级别：极高风险关键控制措施：工作权责划分控制岗位：经办行调查岗1)B2是否符合保理条件经办行是否符合本行保理业务办理条件：是，转节点1)B3；否，转节点1)A1。1)B3授信尽职调查经办行经办行按照本行授信要求进

17、行业务授信前尽职调查。风险点：经办行调查岗调查未尽职风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：极高风险关键控制措施：工作权责划分控制岗位：经办行调查岗1)B4转/接银行公司客户授信业务贷前调查操作规程经办行整理授信材料，按银行公司客户授信业务贷前调查操作规程实施贷前调查，并撰写调查报告。风险点：经办行三级审批未尽职风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：高风险关键控制措施：工作权责划分控制岗位：经办行审批岗2）B1按权限上报审批经办行按权限进行上报审批。2)C2审查审批按保理业务授信要求，进行授信审查。风险点：审查未尽职风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：高风险关键控制措施：工作

18、权责划分控制岗位：2)C3是否纯保理授信是否纯保理授信业务：是，转节点2)E4；否，转节点2)D3。2)D3转/接银行公司客户授信业务审查审批操作规程信贷审批部信贷审批部在贸融部的审查意见表基础上进行综合授信业务的审查。2)E4审批有权审批人有权审批决策人负责：1) 在本行授权范围内，按照规定的程序进行审批决策， 出具审批意见；风险点：有权审批人未按规定进行审批决策风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：中等风险关键控制措施：工作权责划分控制岗位：有权审批人2)E5是否审批通过有权审批人是否通过审批：是，转节点3)B1；否，转节点1)A1。3)B1落实授信条件经办行1) 同授信申请人签署相

19、关合同文本；2) 填写授信实施所需的表单及文本。风险点：经办行调查岗未按照授信要求落实授信条件风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：极高风险关键控制措施：工作权责划分控制岗位：经办行调查岗3)C2出具专业意见对授信申请人的授信条件落实情况出具专业意见，主要包括授信申请人是否按照保理业务出账要求、落实相关手续等。风险点：审查未尽职风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：高风险关键控制措施：工作权责划分控制岗位：3)F2转/接银行公司客户授信业务放款操作规程风险管理部按银行公司客户授信业务放款操作规程要求进行放款审批。风险点：风险管理部审核未尽职风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别

20、：高风险关键控制措施：工作权责划分控制岗位：风险管理部3)B2出账经办行按出账通知书在核心系统记账。风险点：经办行柜员对不满足支付条件的贷款进行支付风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：高风险关键控制措施：复核制度控制岗位：经办行柜员4)B1归纳整理授信客户资料经办行按照授信类、实施类资料归集授信客户资料。风险点：经办行调查岗资料归档管理未尽职风险类型：执行、交割和流程管理事件风险级别：高风险关键控制措施：归档保管控制岗位：经办行柜员4)B2转/接银行公司客户授信业务贷后管理办法经办行按照银行该公司客户授信业务贷后管理办法实施贷后管理。风险点：经办行贷后管理未尽职风险类型：执行、交割和流

21、程管理事件风险级别：高风险关键控制措施：复核制度控制岗位：经办行调查岗4)B3归档经办行档案管理岗将业务办理过程中产生的资料原件及复印件分户归档，专夹妥善保管。5 内外部规章制度索引66.1 外部法律法规 （1）中华人民共和国商业银行法(中华人民共和国主席令第13号，十届全国人大) （2）中华人民共和国合同法（中华人民共和国主席令第15号，九届全国人大） （3）中华人民共和国物权法（中华人民共和国主席令第62号，十届全国人大） （4）中国银行业保理业务规范6.2 内部规章制度 （1）银行国内保理业务管理办法6 附录本文件无附录。7 记录1.国内保理应收账款转让暨融资申请书2.应收账款债权转让通

22、知书3.应收账款转让审核表4.有追索权国内保理业务合同5.无追索权国内保理业务合同6.应收账款转让三方合同7.委托收款及账户质押合同8.国内保理应收账款转让暨融资核准书9.国内保理业务融资放款审核表10.监管账户转款通知书11.国内保理争议通知单12.应收账款反转让通知书13.国内保理（应收账款）台账14.争议情况调查表15.应收账款提示付款通知书16.逾期应收账款催收函记录1.国内保理应收账款转让暨融资申请书国内保理应收账款转让暨融资申请书致：银行股份有限公司 分（支）行：按照本公司与贵行签订的编号为 的 国内保理业务合同的约定，我公司现将下表所列的应收账款债权转让给贵行，其对应的有关单据和

23、文件一并送达贵行，请审核。买方名称商务合同编号与名称凭证种类凭证号码应收账款金额付款日期合计（附注：如上表行数不足，请另行增加行数或另附表格。）本次应收账款转让用于： 1、我公司向贵行申请保理融资，其中申请以下列第 项作为本次保理融资的出款方式。（1）预付款（贷款） （2）开具银行承兑汇票（3）其它方式： 2、应收账款池融资模式下的应收账款置换。此致。 申请人：公司（签章） 申请日期： 记录2.应收账款债权转让通知书应收账款债权转让通知书 编号 致： （买方）根据我公司与银行股份有限公司 分（支）行（以下简称保理银行）于 年 月 日签署第 号 国内保理业务合同，我公司已将本通知书附件应收账款转

24、让明细清单所列对贵公司的应收账款债权及相关权利转让给保理银行叙做保理业务。请贵公司按以下方式于到期日前支付上述应收账款：1、支付至我公司在保理银行开立的监管账户：户名： ， 账号： ，开户行： 2、若贵公司采用票据形式付款，请贵公司将票据送达保理银行，或通知保理银行派人前往贵公司取票。保理银行地址及联系方式如下：地址： 邮编： 联系人： 联系电话： 传真： 如果本通知书附件应收账款转让明细清单与贵公司的记载有所出入，请收到本通知书之日起二日内通知我公司及保理银行。除非保理银行书面同意，贵公司不得采取除上述以外的任何其他的方式付款。本通知书一式二份，请在此通知书及附件应收账款转让明细清单上签章并

25、将其中一份递交我公司。特此通知，并感谢贵公司的大力合作。（卖方签章） 年 月 日 （骑缝章） -签 收 回 执致： （卖方）我公司已经收到贵单位于 年 月 日向我司发出的第 号应收账款债权转让通知书及所附的应收账款转让明细清单。我公司谨确认应收账款转让明细清单所载事项无误，并承诺将按上述通知要求对保理银行履行付款责任。特此。 （买方签章）年 月 日 记录3.应收账款转让审核表应收账款转让审核表业力经办机构： 业务编号：应收账款基本情况应收账款转让方（卖方）应收账款付款方（买方）申请转让金额应收账款期限应收账款的载明形式囗增值税发票 囗 普通发票 囗提单、仓单、入库单及验货单、质检证明囗其它可表

26、明债权的凭证： 转让的方式囗存量全部转让 囗存量部份转让 囗期限内（合同下）预期产生的全部转让 通知方式囗买方书面确认囗买方不书面确认，通知方式为： A邮寄送达 B公证送达 C发票背书送达 D其它： 审核内容审核结论贸易背景真实性是否主营业务囗合格 囗不合格是否签订真实、合法、有效的基础商务合同 囗合格 囗不合格是否提供有效的交易单据（发票、货运证明、提单、验货证明等）证明合同已履行，债权债务关系成立囗合格 囗不合格交易单据信息是否相互对应，签章是否相符囗合格 囗不合格是否关联交易囗合格 囗不合格双方交易关系是否持续稳定囗合格 囗不合格权利完整性、合法性基础合同有无禁止性或限制性转让和所有权保

27、留条款囗合格 囗不合格是否为基础合同项下的未付尾款或质量保证金类的尾款囗合格 囗不合格应收账款付款期限是否明确囗合格 囗不合格是否出现逾期（期限超过商务合同约定期限）囗合格 囗不合格是否存在争议囗合格 囗不合格质押登记公示系统查询：有无质押或转让给任何第三方，有无设定信托囗合格 囗不合格转让有效性转让清单是否按要求提供囗合格 囗不合格是否按我行认可的方式进行转让通知囗合格 囗不合格业务经办机构意见：经审核，本批应收账款 囗合格：人民币 万元 ，囗不合格：人民币 万元；囗同意受让合格应收账款人民币 万元，不合格应收账款人民币 万元，囗不同意受让人民币 万元。调查人： 审查人： 负责人： 年 月

28、日专业审核部门意见：经审核，本批应收账款 囗合格：人民币 万元 ，囗不合格：人民币 万元；囗同意受让合格应收账款人民币 万元，不合格应收账款人民币 万元，囗不同意受让人民币 万元。 审查人： 负责人： 年 月 日记录4.有追索权国内保理业务合同有追索权国内保理业务合同 编号：甲方（保理商）: 银行股份有限公司 分（支）行住所地： 法定代表人/负责人： 职务： 联系人： 电话： 传真： 邮编： 乙方（应收账款转让方）: 住所地： 法定代表人/负责人： 职务： 联系人： 电话： 传真： 邮编： 开户银行：基本户： 账号： 一般户： 账号： 合同签订地点： 鉴于乙方采用信用方式销售货物/提供服务，并

29、就其相关商务合同项下对商务合同买方享有的应收账款债权转让给甲方，向甲方申请有追索权保理业务服务。按照有关法律规定，经甲乙双方充分友好协商，订立本国内保理业务合同。第一章 定义第一条 在本合同中，除非上下文另有要求，下列术语定义如下：1、有追索权保理：是指甲方作为保理商，在乙方将基础商务合同项下应收账款转让给甲方的基础上，向乙方提供的综合性金融服务；该服务至少包括下列项目中的一种：贸易融资、应收账款管理和账款收取。2、基础商务合同：是指本合同乙方作为商务合同卖方（供应商或服务提供方），与商务合同买方签订的、以商品交易/服务提供为目的、以赊销为销售方式的商务合同，并且为本国内保理业务合同有效期内合

30、法、有效成立、正在履行且不存在争议的合同。3、买方：指基础商务合同中购买乙方的货物或服务并负有支付价款义务的一方当事人。4、应收账款：指基于基础商务合同中的卖方因提供货物、服务或设施而获得的要求买方付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。应收账款转让：是指乙方根据本合同规定的条款和条件将应收账款债权及其在应收账款项下的全部权利一并转让给甲方的行为。在任何情况下，应收账款的转让都不得解释为甲方承担了乙方与买方基础商务合同下的任何义务或责任。5、保理融资额度：是指甲方根据乙方的申请及受让的应收账款为其核定的可向其提供贸易融资的最高敞口限

31、额，甲方可根据乙方申请在该额度内向乙方提供融资。6、应收账款债权转让通知书：是指发送给买方的载明应收账款债权金额、到期日、已转让给甲方、要求买方到期付款至指定账户的书面通知。7、争议：本合同所称的争议是指买方因对乙方在基础商务合同项下的义务履行提出异议而拒绝接受货物/服务，或买方因对乙方在基础商务合同项下的义务履行提出异议而对有关应收账款提出抗辩、拒绝全额或部分付款、反追索或抵销等主张。8、发货：是指乙方依照基础商务合同中的约定以通常的方式将货物交付运输或者向买方提供服务。9、反转让：是指出现本合同第二十一条规定的情形时， 甲方在向乙方追索贸易融资后，将已受让的应收账款重新转让给乙方的行为。第

32、二章 保理融资（额度）生效、变更及取消第二条 本合同签署时，乙方已获得甲方为其核定的保理融资（额度），具体内容如下：(1) 甲方可受让应收账款付款方（基础商务合同买方）名单及限额为：（单位：万元人民币）编号应收账款付款方名称融资限额联系方式对应商务合同编号付款条件/期限付款条件/期限2、本合同项下乙方申请保理融资的用途为： 。3、保理融资（额度）及使用条件为下列第 项：（1）保理敞口融资额度：可循环 不可循环 人民币（大写） 元，（小写） 元；额度有效期为（大写） （个月/年），自 年 月 日至 年 月 日止，单笔融资期限不超过（大写） （个月/年），具体的保理融资实际发生日与清偿日以国内保理

33、预付款支用转账凭证或其它债权债务凭证所载明的起止期限为准；融资比例不超过甲方受让合格应收账款的 %。融资模式为以下第 项：单批（笔）应收账款对应单笔保理融资，回款须归还对应保理融资；应收账款池融资。乙方转让给甲方合格应收账款总额的最低下限为 万元，或甲方实际提供的敞口融资与转让合格应收账款总额比例不超过 %。（敞口融资比例=敞口融资/已转让的合格应收账款余额）（2）单笔保理敞口融资：人民币（大写） 元，（小写） 元；融资期限不超过 （个月/年），具体的保理融资实际发生日与清偿日以国内保理预付款支用转账凭证或其它债权债务凭证所载明的起止期限为准；融资比例不超过合格应收账款的 %；只适用于乙方与特

34、定买方签订的第 号商务合同/订单下交易。第三条 对于甲方核定的循环保理敞口融资额度，乙方可在额度限额及有效期内循环叙做有追索权保理业务，甲方接受保理业务的日期截止至额度有效期终止日，但单笔保理融资到期日不得超过额度到期日后六个月。第四条 甲方有权根据买方或乙方的资信情况的变化以及买方的付款记录等情况，对已经核定的保理敞口融资额度予以变更（该变更包括但不限于增加或减少额度、延长或缩短额度有效期及取消额度等），甲方应在作出上述变更决定后书面通知乙方。保理融资额度的变更决定在送达乙方后生效。第三章 保理业务类型的选择和应收账款转让第五条 本合同项下乙方申请叙做保理业务的服务包括：贸易融资 应收账款管

35、理 应收账款催收。第六条 在本合同有效期内，乙方应按照本合同规定的条款和条件申请将以信用方式向买方销售货物/提供服务所产生的应收账款 全部转让给甲方；部分转让给甲方，但乙方对特定买方未转让部分的应收账款不得设定质押、信托或转让给任何第三方。第七条 根据甲方对乙方核定的保理业务类型不同，应收账款转让是否通知买方以及通知方式按以下第 项进行处理：1、 必须通知：乙方必须在申请贸易融资之前先通知买方或委托甲方代为通知应收账款转让事宜。此处所指的应收账款转让通知是指以下第 项：（1）乙方采用甲方提供的格式和实质内容的应收账款债权转让通知书向买方合理指明应收账款已经转让给甲方，并要求买方仅向甲方支付应收

36、账款，且只有向甲方支付应收账款才能解除买方在基础商务合同中的付款义务；（2）发票背书通知。由乙方或乙方委托甲方背面或备注栏告知并提示买方：此发票项下对应的应收账款已转让给银行银行股份有限公司 支行（保理银行）叙做国内保理业务，只有按保理银行的要求付款才能解相应的付款责任。保理银行指定的付款账号为 ，户名： ，开户行： 。若采用票据形式付款，请将票据送达保理银行，或通知保理银行派人取票，保理银行的联系人 ，联系电话 。乙方须在背书内容上落款并签章。2、不需要通知或在甲方对乙方提供融资之后通知，但乙方须签署应收账款债权转让通知书）一式二份并提交给甲方，甲方保留随时要求乙方或自行通知买方应收账款转让

37、事宜的权利。而买方在应收账款转让通知之前已经根据基础商务合同的规定付款的，乙方通知义务可以豁免。第八条 乙方在叙做应收账款转让时，应向甲方提交如下单据及相关文件：l、国内保理应收账款转让暨融资申请书（见本合同附件）；2、基础商务合同；3、经核实与原件无误的发票（增值税发票或国家规定的其他类型发票）或其它可表明应收账款债权的凭证；4、进行了应收账款转让通知的有关凭证，凭证为： 。（1）载有甲方格式债权转让条款的应收账款债权转让通知书一份及有效通知买方的凭证，凭证包括： 相应快邮收据 或/和买方对应收账款债权转让通知书的书面确认回执 送达公证书。（2）按甲方要求背书过的发票复印件及买方发票收妥凭证（3）暂不需要通知买方，但已签署并提供应收账款债权转让通知书）一式二份；5、货运证明或其他证明基础商务合同确已履行的文件证明，如提货单据副本等；6、甲方要求的其他单据。第九条 甲