银行会计业务授权管理办法模版.doc

《银行会计业务授权管理办法模版.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《银行会计业务授权管理办法模版.doc（12页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、xx银行会计业务授权管理办法第一章 总则第一条 为规范我行会计业务的授权管理，提高授权业务的授权质量与效率，加强运营风险控制，优化人力资源配置，提升全行服务水平，本着简化流程、规范操作、提高效率、防控风险的基本原则，特制定本办法。第二条 会计业务授权分为本地授权和远程授权二种形式。本地授权是指在办理会计业务现场由具有授权资格的人员对柜员办理的会计业务进行审核并确认的授权方式。远程授权是指借助于网络和影像传输技术，将授权业务的交易信息和凭证影像资料同步传输至特定的终端，实现业务操作与授权分离的一种非现场授权方式。第三条 总行运营管理部可根据风险控制需要及人员设备配置情况对需授权的会计业务确定授权

2、形式。第四条 总行运营管理部可根据风险控制需要确定需授权的业务品种或类型，总行科技信息部负责在业务系统中进行配置。第五条 全行各级会计业务办理机构实施授权管理的，均应遵守本办法规定。第二章 本地授权第一节 授权柜员设置第六条 本章所称的授权柜员是指可进入各会计业务系统，按岗位代码6级权限进行业务操作的柜面人员。第七条 授权柜员设置的宗旨：确保授权柜员的业务素质、确保授权柜员业务的顺利开展、确保授权柜员产生过程合规、公正、公平、可控，达到设置的目的。第二节 授权柜员条件和设置方法第八条 授权柜员的条件一、有较强的事业心和责任感；二、能坚持原则，依法按章办事，廉洁自律；三、具有较好的会计出纳专业知

3、识和较好的实践经验，担任过会计业务大部分岗位；四、从事本行内部会计工作二年及以上，身体健康。第九条 授权柜员的设置职数：营业机构（营业部）本部一般设置二个授权柜员，分理处原则上设一个授权柜员，由分理处负责人兼任，对不设置授权柜员的分理处不能办理超权限业务。其它会计业务办理机构可根据业务规模及人员配置设置相应数量的授权柜员第十条 授权柜员的产生程序一、各会计业务办理机构提名推荐并填写xx银行授权柜员申报表（附件1）；二、营业机构及各区域中心营业部的推荐柜员由事业总部运营管理部门审核确认；总行其它部室的推荐柜员由总行运营管理部审核确认。第三节 授权柜员的操作权限第十一条 授权柜员岗位采用授权与操作

4、相互分离，重要业务通过三人操作。即授权柜员可对需授权的业务进行直接操作，但操作后不得再对该笔业务进行授权。第十二条 授权柜员应根据业务系统提示的授权流程进行授权。第四节 授权柜员的职责权利第十三条 授权柜员的职责：在综合业务操作系统中，按风险度和重要性的原则，对由授权柜员操作和授权的业务进行审核监督并承担相应的授权责任。重点审核业务凭证是否符合相关制度办法的规定、实际业务种类与系统交易类型是否匹配、录入业务系统的数据与业务凭证是否一致。第十四条 授权柜员的权利：一、对不符合柜面风险控制要求的业务有权拒绝受理。二、可作为会计主管竟聘的优先条件。第五节 授权柜员的管理、考核和调整第十五条 授权柜员

5、的管理：授权柜员人事上和业务上均由各营业机构管理。第十六条 授权柜员的考核：对授权柜员参照柜员考核的方法对其进行考核。对其授权业务进行折算业务量。对因未认真审核被授权业务而造成柜面风险未能防控的按xx银行问责制度处理。第十七条 授权柜员的调整：营业机构及各区域中心营业部提出授权柜员的调整并填写xx银行授权柜员调整申请表（附件2），由各事业总部审核确认；总行其它部室的授权柜员调整由总行运营管理部审核确认。第三章 远程授权第一节 基本规定第十八条 我行辖内分支机构的会计业务远程授权由专门设置的集中授权中心负责。第十九条 我行集中授权中心隶属总行运营管理部，中心内设置相应的岗位，接受运营管理部的业务

6、指导、管理与考核。第二十条 我行统一执行全时段、集中式远程授权模式。全时段远程授权是指对营业机构营业期间授权业务进行连续集中远程授权。集中式远程授权是指在总行集中授权中心统一设置远程授权岗位，对辖内所有营业机构发起的需授权业务进行集中授权。第二十一条 实行远程授权的营业机构由会计主管负责现场管理工作。第二十二条 远程授权岗位人员应实行上岗培训、定期培训制度，不断提高其工作水平。第二节 岗位设置及职责第二十三条 远程授权岗位包括集中授权中心经理岗、集中授权中心授权岗、营业机构业务经办岗。集中授权中心经理岗是指负责集中授权中心日常管理的岗位。集中授权中心授权岗是指通过集中授权模式对柜面发起的需授权

7、的业务进行审核、授权的岗位，包括集中授权模式和异步授权模式的授权操作岗位。营业机构业务经办岗是指我行各营业机构经办柜面业务的岗位。第二十四条 业务经办岗主要职责。一、确保当班期间远程授权系统处于登录状态，离岗时应退出远程授权系统。二、核实客户真实身份，按照有关制度规定对受理的银行介质、业务凭证及相关资料进行严格审查，重点对其必须记载事项的真实性、合规性和完整性进行审查，认真做好防伪鉴别。三、按照“先录入后传输”的要求，如实录入相关凭证要素信息和交易必须的要素，采集、传输相关资料影像，并对传输资料的真实性、合规性与完整性负责。四、提高远程授权影像拍摄质量和效率，对被拒绝授权业务认真审核拒绝理由，

8、及时进行整改，对不符合业务管理规定无法继续办理的向客户做好解释工作。第二十五条 授权岗主要职责：一、确保当班期间远程授权系统处于受理状态，离岗时应退出授权系统；二、对业务经办传输的交易信息和影像资料进行审核和授权并及时处理，不积压、不延误；三、对业务经办传输的凭证要素以及相关资料的正确性进行审核，对影像资料要素与交易信息的一致性进行审核，对所授权业务依据的完整性和合规性负责；四、不得无故拒绝远程授权的业务，若拒绝授权，应提出明确、合理的拒绝理由；五、对远程授权中发现的异常情况，应及时向集中授权中心经理报告。第二十六条 经理岗主要职责：一、负责集中授权中心人员、日常操作管理及参数维护，负责相关规

9、章制度的执行与落实，组织业务培训；二、负责对业务核算检查、对业务办理机构发现的问题进行督促落实和整改；三、负责定期、不定期地对集中远程授权业务人员开展业务培训和指导；四、负责处理日常核算事项突发性问题。对于业务运行突发性问题，应及时查找和分析问题产生的原因，并按照有关应急处理预案要求采取积极有效的措施进行处理。五、应建立xx银行集中授权工作日志，负责登记集中授权中心业务现场管理、重要业务事项处理、落实整改、业务培训工作等情况。第三节 业务处理规定第二十七条 实施远程授权期间，各级业务人员必须各司其职、相互配合、密切沟通，确保远程授权业务顺利开展。第二十八条 远程授权应按照“先审后授、综合审核、

10、交叉复核”三种方式实现事中控制与授权效率的管理要求。先审后授是指需经会计主管逐笔审核签批同意后，一般情况需填写xx银行远程授权业务申请书（附件3），再提交远程授权。先审后授方式适用于业务管理中要求会计主管审核的业务；综合审核是指由业务经办柜员审核后直接提交远程授权申请；交叉复核是指涉及实物授受，应在授权前或授权后现场换人卡点实物后的业务。第二十九条 无原始凭证发起的远程授权及需要详细说明授权业务情况的，应填制xx银行远程授权业务申请书（附件3），经发起营业机构会计主管签批同意后与相关依据一并提交远程授权。xx银行远程授权业务申请书应随当日凭证一并保管。第三十条 经办柜员拍摄影像的内容，应包括每

11、笔业务所有记载要素的凭证资料正（反）面。在不影响要素完整与清晰的前提下，可将相关资料合屏传输。凡凭证中填有客户身份信息的一面应与身份证件合屏传输。凡需远程授权的业务与之前业务存在关联的，应将之前的有关凭证一并传输。第三十一条 需先审后授的业务，会计主管应在已审核的业务凭证上加盖会计主管章。远程授权人员依据会计主管审核情况再实施授权。第三十二条 营业机构业务经办柜员对远程授权业务被拒绝理由存有异议的，可向发起营业机构会计主管申请复议。如营业机构与集中授权中心意见无法达成一致的，可向总行运营结算部书面反映，运行结算部应于三个工作日内予以答复。第四节 集中授权中心管理第三十三条 集中授权中心应实行全

12、面、及时、连续的远程授权。第三十四条 集中授权中心可以根据授权业务情况，设置一个或多个授权组，授权组包括综合业务、存款业务、支付业务、贷款业务等类型，各授权组由不同的交易组组成。第三十五条 集中授权中心负责远程授权人员的申请、变更、删除，及时进行远程授权系统的参数维护。第三十六条 落实集中授权规章制度的执行，按照每月覆盖所有集中授权人员的要求，由集中授权中心经理落实业务抽查复审。抽查时按每天所有授权业务不低于2%的比例进行。业务检查规则由远程系统按每个远程授权人员办理的业务同比例随机抽取。通过抽查及时发现辖内各机构集中授权的风险隐患并制定防范措施，负责收集、整理、分析管辖范围内的集中授权风险状

13、况，涉及重大业务风险的及时上报运营结算部。第三十七条 集中授权中心应统筹考虑本行营业机构数量、授权业务量等因素，科学合理配置集中授权中心远程授权岗位人员。原则上远程授权岗位人员应按300笔每人日均授权业务量进行配备。第三十八条 集中授权中心应根据授权业务量分布和变动情况合理安排劳动组合，满足不同时段、不同类型业务授权要求。第三十九条 集中授权中心应兼顾质量与效率，科学组织远程授权业务运行。授权处理每笔业务平均时间应控制在35秒以内，拒绝率控制在3%以内。第四十条 集中授权中心应统一授权审核标准，明晰授权审核依据，完善授权操作流程，强化集中授权中心的专业化、标准化建设。第四十一条 远程授权岗位人

14、员因系统随机分派工作任务，服务对象不固定，不需进行轮岗与强制休假。第四十二条 集中授权中心应建立授权人员长效培训交流机制，定期组织授权人员进行业务培训，加强前台柜员与授权人员的业务交流，增强前后台业务处理的默契程度，提高授权业务效率。第五节 业务应急管理第四十三条 远程应急处理分技术应急处理和业务应急处理两种情况。一、技术应急处理指信息科技部门通过程序监测，发现远程授权系统运行出现异常，远程授权系统无法正常运行时，通过技术手段将所有远程授权机构切换为本地授权，营业机构通过本地授权的模式继续进行业务处理的应急方式。二、业务应急处理指因系统原因造成部分营业机构远程授权系统运行出现异常，以及因阶段性

15、业务突增造成授权拥堵，影响营业机构对外服务，由集中授权中心经理通过授权业务应急切换交易将该部分营业机构授权模式由远程切换至本地，营业机构通过本地授权的模式继续进行业务处理的应急方式。第四十四条 业务应急启动后，由营业机构会计主管通过本地授权方式实施业务应急处理。第四十五条 集中授权中心应随时关注辖属机构应急处理情况，在系统故障恢复后，及时下发指令，恢复远程授权业务运行，有效防范风险。一、技术应急处理恢复由总行信息科技部统一实施。二、业务应急处理恢复由总行集中授权中心通过交易实施切换。第四十六条 远程授权应急处理过程中，集中授权中心经理在xx银行集中授权工作日志中及时进行书面记载以备查考。第六节

16、 检查与考评第四十七条 集中授权中心对授权业务运行情况进行考核，主要包括：远程授权效率、质量和风险控制水平等方面。第四十八条 各业务主管部门应按照“谁主管、谁负责”的原则，对远程授权所涉业务进行指导和检查；营业机构考评应主要包括对柜员授权申请的影像拍摄质量、业务处理质量和效率、会计主管履职等情况。集中授权中心考评应主要包括人均授权业务量、授权业务处理效率、授权业务质量、授权中心人员培训等情况。第四十九条 远程授权业务考评具体由运行结算部组织实施。第七节 档案管理第五十条 集中授权业务资料在远程授权系统自动保存一年的基础上，增加集中授权信息电子档案保存功能，保存集中授权数据信息，保存期限15年。集中授权中心的电子档案资料视同会计档案管理。第五十一条 营业机构及集中授权中心的工作日志登记簿按年登记管理，保存期限15年。第四章 附则第五十二条 本办法由xx银行总行运营管理部负责制订、解释、修订。第五十三条 本办法自下发之日起执行，试行期限一年，原xx银行远程授权管理办法（xx银行2014200号）、xx银行授权柜员管理办法（xx银行2010109号）同时废止。附件：1、xx银行授权柜员申报表2、xx银行授权柜员调整申请表3、xx银行远程授权业务申请书12