银行事后监督差错认定实施办法模版.doc

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1、事后监督差错认定实施办法1. 目的确保事后监督差错认定的科学性、规范性和严肃性，保障监督工作秩序，促进监督工作人员认真履行职责，提高事后监督效率和工作质量。2. 适用范围适用于各支行、清算中心、国际业务部、小微企业金融服务中心等被监督单位的业务经营活动和财务核算情况。3. 职责3.1. 扫描装订员负责集中扫描所辖网点的全部业务凭证保证影像资料录入的完整和准确，对上交凭证数量不符的网点下发差错电子通知单，并负责集中封装管辖业务网点的全部业务传票，保证传票资料的准确和完整并与封皮记载相符，综合员对上交的永久性保管资料数量不符的网点下发差错电子通知单。3.2. 补录监督员、重点监督员、财务监督员、综

2、合员、监督组长负责及时、准确地将发现的问题填制差错电子通知单、核实电子通知单提交给审核员，并负责授权内网点复查信息的确认和审查。3.3. 审核员负责对补录监督员、重点监督员、财务监督员、扫描装订员、综合员每日提交的差错电子通知单和核实电子通知单进行审核处理和下发，每日下班前统一进行各网点轧帐，对未能轧平的网点和后督人员在工作日志中进行登记，并及时上报分行后督中心负责人。3.4. 综合员负责根据差错例会审议确认结果调整差错，并据此填制差错情况统计表、差错扣款汇总表、差错考核明细表，由监督组长复核后上报分行后督中心负责人。3.5. 分行后督中心负责人审核差错情况统计表、差错扣款汇总表、差错考核明细

3、表并上报分行运营管理部经理、分行分管行长进行逐级审批后进行处罚。4. 工作程序4.1. 差错认定4.1.1. 事后监督差错认定原则a) 以国家现行金融政策、法规、结合各业务部门作业文件为依据，以事后监督差错认定标准为监督标准；b) 坚持实事求是，全面、准确、及时的原则，最大限度控制和防范操作风险；c) 对于制度、办法中无规定或规定不明确的问题，由被监督单位出具书面材料报经分行相关领导审批，并以审批后的书面处理意见作为认定依据。4.1.2. 后督差错审核内容包括凭证排序、凭证数量、业务真实性、票面合规性四方面，类别分为综合、结算、信贷、财务、外汇和现场共六类。4.1.3. 业务差错分为一般差错、

4、较严重差错和严重差错三个级别，具体标准见事后监督差错认定标准。4.1.4. 事后监督处罚实行按差错笔数月考核，对发现的每笔差错，一般差错单笔扣款10元，较严重差错单笔扣款50元，严重差错单笔扣款100元。4.1.5. 复核业务的每笔差错，主办与综合柜员共同承担差错责任，即每人按0.5笔差错计算； 需授权业务的每笔差错，授权人与经办人共同承担差错责任，即每人按0.5笔差错计算。4.1.6. 差错认定程序a) 差错提出：补录监督员、重点监督员、财务监督员、扫描装订员每日工作中发现差错或疑问，即填写差错电子通知单或核实电子通知单，对发现的差错及疑问内容进行详细记录并提交审核员。b) 审核下发：经审核

5、员审核后通过内网差错管理系统对各单位下发差错电子通知单或核实电子通知单，并限期回复（3个工作日内）。c) 支行查复：对后督中心差错管理系统下发的差错电子通知单，各支行确有特殊情况的可申请复审，复审的差错必须有支行负责人签字的书面复议申请，与后督中心综合员进行交接并在复议登记簿中进行登记。d) 差错确认：对于通过例会复审，确定为非差错的，由分行后督中心统一在当月差错统计表中剔除调整，对于未通过复审的差错，正常计入差错统计表中进行相应的扣款处罚。对无正常理由而不及时确认差错或反复申请复审的将给予强制确认并额外下发差错处罚。对支行确认的差错电子通知单监督员根据差错性质要求支行进行整改，差错整改合规后

6、，传票方可入库归档。e) 差错调整：在差错反馈期内，对由于特殊情况形成的差错由支行出具书面差错调整申请，报请分行分管领导审批后交由分行后督中心进行调整。f) 汇总上报：每月月末，综合员根据差错例会审议确认结果调整差错，并据此填制差错情况统计表、差错扣款汇总表、差错考核明细表，由监督组长核对当月差错笔数、种类，确认无误后签章上报。g) 领导确认：分行后督中心负责人、分行运营管理部总经理、分行分管行长分别签字确认后，移交分行计划财务部进行处罚扣款。4.2. 违规行为及处理4.2.1. 违规行为是指在差错认定、上报过程中所涉及的人员，对差错隐瞒不报，对已认定的差错擅自予以变更，弄虚作假的行为。4.2

7、.2. 事后监督人员如被发现有下列行为的，将给予调离事后监督工作岗位的处理：a) 对工作中发现的差错私下与支行的工作人员沟通，泄露业务秘密。b) 未经登记私自将凭证拿出工作区或私自更换票据重新建批次扫描。c) 对发现的差错隐瞒不报，徇私舞弊。d) 私自更改所发现的差错。e) 造成凭证、档案损坏、缺失。f) 离开工作区域时，未退出监督程序或未保管好自己的操作密码。g) 不允许与监督工作无关人员进入工作区域。h) 半年内漏查风险性差错三次。i) 规范性差错每月漏查不超过2次（含2次），半年累计不超过5次（含5次）。4.3. 事后监督差错认定标准附表：事后监督差错认定标准序号差错类别差错级别差错编号

8、差 错 内 容扣分标准1综合类一般1001上交凭证因粘连而无法进行影像扫描0.5分/笔2综合类一般1002主附件关系错0.5分/笔3综合类一般1003凭证上交不及时0.5分/笔4综合类一般1004柜员凭证混淆0.5分/笔5综合类一般1005柜面业务凭证事后交接书或柜员凭证交接单上填写的凭证及附件张数等内容不全或与实际不符0.5分/笔6综合类一般1006需经有权人审批的大额现金支付未按规定程序审批且未在柜面业务凭证事后交接书中备注0.5分/笔7综合类一般1007对无法打印或打印要素不全的凭证未手工补制或补制时未经有权人签字0.5分/笔8综合类一般1008未按规定在7个工作日内进行差错整改0.5分

9、/笔9综合类一般1009办理业务时证件已核对无误但号码录入错误0.5分/笔10综合类一般1099综合类其他一般差错0.5分/笔11综合类较严重1101临柜人员为自己办理业务2.5分/笔12综合类较严重1102业务凭证无签名、签名错误或非客户本人签字2.5分/笔13综合类较严重1103开户时开错客户名称或证件号码录入错误2.5分/笔14综合类较严重1104未按规定记载相关客户有效身份信息2.5分/笔15综合类较严重1105未按规定在7个工作日内进行差错整改2.5分/笔16综合类较严重1199综合类其他较严重差错2.5分/笔17综合类严重1201传票夹带回形针等金属物品划伤扫描设备5分/笔18综合

10、类严重1202漏交、多交各类凭证或相关附件5分/笔19综合类严重1203未按规定使用、核查客户有效身份证件或留存复印件5分/笔20综合类严重1204未按规定在7个工作日内进行差错整改5分/笔21综合类严重1299综合类其他严重差错5分/笔22结算类一般2001凭证使用不正确0.5分/笔23结算类一般2002凭证要素填写不规范0.5分/笔24结算类一般2003凭证、票据等漏盖或错盖柜员名章或业务印章日期错误0.5分/笔25结算类一般2004使用或作废的重要空白凭证、有价单证号码与系统录入信息不符0.5分/笔26结算类一般2005作废的重要凭证未按规定剪角和上交（错交、漏交）0.5分/笔27结算类

11、一般2006回收的重要空白凭证未按规定在固定位置剪角0.5分/笔28结算类一般2007业务情况说明无有权人签字（不含客户出具的说明）0.5分/笔29结算类一般2008未按规定收取各类费用0.5分/笔30结算类一般2099结算类其他一般差错0.5分/笔31结算类较严重2101为客户出具出国存款证明冻结存款时无出国存款证明委托书或委托书信息与冻结信息不符2.5分/笔32结算类较严重2102有权机构冻结账户时无协助冻结存款通知书等相关附件及冻结未经分管行长签批或通知书信息与冻结信息不符2.5分/笔33结算类较严重2103法院、税务、海关等权力机构扣划存款时，未附扣划存款通知书及有关法律文书副本或通知

12、书信息与扣划信息不符2.5分/笔34结算类较严重2104流水信息与传票记载内容不符2.5分/笔35结算类较严重2105系统打印业务内容与客户提交单据或行内自制凭证业务内容不符2.5分/笔36结算类较严重2106受理的支票、汇票、本票内容与进账单内容不符2.5分/笔37结算类较严重2107凭证、票据等漏盖或错盖各类业务印章2.5分/笔38结算类较严重2108结算凭证要素错误、涂改或漏项等2.5分/笔39结算类较严重2109票据书写不规范、错误或未按规定用笔书写2.5分/笔40结算类较严重2110客户出具的说明未加盖单位公章、财务章、法人名章2.5分/笔41结算类较严重2111未验印或验印日志与实

13、物票据或凭证信息不符2.5分/笔42结算类较严重2112错账冲正未注明错账日期、凭证号码、冲账原因或未按规定冲正2.5分/笔43结算类较严重2113冲正业务未将原业务单据或客户回单附于冲正传票后作附件2.5分/笔44结算类较严重2199结算类其他较严重差错2.5分/笔45结算类严重2201存款人死亡后他人代取款未附死亡证明、公证机关公证书或法院裁决书等有关证明文件5分/笔46结算类严重2202定期存单到期支取无存单且未附有效证明5分/笔47结算类严重2203代理密挂或解除密挂5分/笔48结算类严重2204记账串户、重复记账5分/笔49结算类严重2205擅自编制无真实内容的虚拟的凭证并进行账务处

14、理5分/笔50结算类严重2206票据的金额、日期、收款人名称等不可更改项目更改5分/笔51结算类严重2207过期、远期、涂改、大小写金额不一致票据记账5分/笔52结算类严重2208漏盖、错盖印鉴、印鉴与客户名称不符或背书与持票人不符5分/笔53结算类严重2209背书不连续或未在背书人栏记载“委托收款”字样5分/笔54结算类严重2210同城提出实物票据与核心系统提出数据不符5分/笔55结算类严重2212代理国库业务未按要求记账，致待报解户有余额5分/笔56结算类严重2213支付系统及全国支票影像系统未按规定时间进行查询查复、退回申请应答、止付申请应答等5分/笔57结算类严重2299结算类其他严重

15、差错5分/笔58信贷类一般3001贷款结清未附贷款原始借据0.5分/笔59信贷类一般3002个人贷款现金还款时凭证上无相关利益人签字或未记载相关人员身份证号0.5分/笔60信贷类一般3099信贷类其他一般差错0.5分/笔61信贷类较严重3199信贷类其它较严重差错2.5分/笔62信贷类严重3201贷款发放无放款通知书、质押贷款无质押冻结通知5分/笔63信贷类严重3202存单质押贷款回收时无解除质押冻结通知5分/笔64信贷类严重3203贷款发放时借据上无相关利益人签字5分/笔65信贷类严重3299信贷类其他严重差错5分/笔66财务类一般4001财务记账凭证及所附的原始凭证要素不规范0.5分/笔6

16、7财务类一般4002财务记账凭证及所附的原始凭证印章加盖不齐全或不正确0.5分/笔68财务类一般4003财务凭证未序时排列或未序时记账0.5分/笔69财务类一般4004财务封皮要素错误或不全0.5分/笔70财务类一般4099财务类其他一般差错0.5分/笔71财务类较严重4101财务凭证要素更改不合规2.5分/笔72财务类较严重4102财务原始凭证使用不合规2.5分/笔73财务类较严重4103财务核算科目不正确2.5分/笔74财务类较严重4104财务费用支出签字不齐全2.5分/笔75财务类较严重4105财务凭证大小写金额不符（含发票剪角金额）2.5分/笔76财务类较严重4106记账凭证金额与所附

17、原始凭证金额不符2.5分/笔77财务类较严重4107财务各项业务收入未按规定正确计算2.5分/笔78财务类较严重4108财务记账凭证及所附原始凭证不齐全、不一致2.5分/笔79财务类较严重4109财务记账凭证超过有效期入账2.5分/笔80财务类较严重4199财务类其他较严重差错2.5分/笔81财务类严重4299财务类其他严重差错5分/笔82外汇类一般5099外汇类一般差错0.5分/笔83外汇类较严重5199外汇类较严重差错2.5分/笔84外汇类严重5299外汇类严重差错5分/笔85现场类一般6099现场检查类一般差错0.5分/笔86现场类较严重6199现场检查类较严重差错2.5分/笔87现场类严重6299现场检查类严重差错5分/笔5. 支持性文件无6. 相关记录6.1. 差错电子通知单 BOFX/QR/WI/YY032/0016.2. 核实电子通知单 BOFX/QR/WI/YY032/0026.3. 差错情况统计表 BOFX/QR/WI/YY032/0036.4. 差错扣款汇总表 BOFX/QR/WI/YY032/0046.5. 差错考核明细表 BOFX/QR/WI/YY032/0057. 账簿7.1复议登记簿 BOFX/WR/WI/YY034/011