集团公司投资管理业务流程--内控.docx

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1、投资管理业务流程 一、业务目标 l 优选投资项目，优化公司产业布局和经营结构，促进企业战略目标的实现； l 确保投资业务的记录真实、准确、完整，满足财务报告和信息披露的要求； l 加强对企业投资项目的监管和过程控制，确保投资项目有效运营； l 确保投资业务符合国家相关法律、法规和企业内部规章制度的规定。 二、业务风险 l 对宏观经济、市场需求和竞争分析把握不准确，市场调查和项目论证不充分，造成投资失误，或导致投资损失； l 投资业务记录不真实、准确、完整，导致财务报告错报； l 投资资金遭到挪用或资金安排不合理，影响投资项目顺利进行； l 项目实施未遵循有关法律、法规的要求及合同的约定，导致企

2、业遭受政府处罚或面临法律纠纷，引起经济损失和信誉损失。 三、 业务范围 该子流程主要描述了xx股份有限公司（以下简称“股份公司”）投资管理业务的相关流程，主要包括投资项目机会研究、立项审批、可行性研究、项目评审、项目决策、合同签署、项目实施方案制定、过程控制和项目后评估等。 四、 业务流程描述 1 投资项目机会研究 1.1 各经营单位根据发展需要，深入研究所在市场环境及其发展趋势，积极收集项目信息，并按照股份公司投资导向和投资原则认真考察和筛选投资项目，审慎选取符合条件的投资项目进行跟踪和论证。 1.2 按照“谁投资、谁主张”的原则，股份公司总部投资的项目，由总部相关业务主管部门作为主张单位开

3、展机会研究；二级企业集团投资的项目，由二级企业集团作为主张单位开展机会研究；股份公司总部与二级企业集团联合投资的项目，由总部相关业务主管部门作为主张单位牵头开展机会研究。 1.3 对有投资意向的项目，项目主张单位编制项目立项建议书（包含项目内容、投资额、预计市场前景、投资收益等）并经本单位负责人签字确认后，报股份公司总部申请立项（例如关于XX项目立项的请示）。 2 投资项目立项审批 2.1 股份公司总部收到投资项目立项申请之后，由投资部牵头总部其他相关职能部门（对于二级企业集团主张的投资项目，还包括总部相关业务主管部门），从项目的投资方向、投资区域、法律框架、经济指标、资金安排、存在的风险，以

4、及项目主张单位的财务状况、现金流预算、投资预算等方面进行评估和审核，提出是否同意立项的建议（通常为签报），报股份公司分管投资业务的领导审批并签字确认。 2.2 经审批后，投资部根据领导的审批意见发文批复项目主张单位（例如关于同意XX项目立项的请示）。如项目资料齐全，股份公司总部在收到项目立项申请文件后的十五个工作日之内完成项目立项评估及相关批复工作。 3 投资项目可行性研究 经批准立项之后，项目主张单位根据立项批复意见开展深入的可行性研究，并按要求编制项目可行性研究报告（包含项目内容、投资额、预计市场前景、投资收益以及相关的财务测算表格等）报股份公司总部申请实施（例如关于实施XX项目的请示）。

5、 4 投资项目评审 股份公司总部收到项目实施申请之后，由投资部牵头总部其他相关职能部门（对于二级企业集团主张的投资项目，还包括总部相关业务主管部门）进行初步评估，提出决策意见（通常以签报的形式），并在收到申请文件后的十五个工作日之内报股份公司投资业务分管领导审批后提交投资管理委员会评审并形成会议纪要。 5 投资项目决策 5.1 根据股份公司公司章程xx股份有限公司投资决策工作流程暂行管理办法的规定，项目经投资管理委员会评审之后，按照决策权限报总经理常务会、董事长办公会、董事会、股东大会审议决策。具体决策权限如下： 5.1.1总经理常务会 审议批准单项金额不超过公司 近一期经审计净资产 5%的固

6、定资产购置、建造、改造及基建项目等对内投资。 5.1.2董事长办公会 审议批准单项金额不超过公司 近一期经审计净资产 5%的公司对外投资（包括对所投资企业的增资）。 5.1.3董事会 审议批准公司单项投资金额占公司 近一期经审计净资产5%以上、30% 以下的投资项目。 5. 1.4股东大会 审议批准公司单项投资金额占公司 近一期经审计净资产30%以上的投资项目。 5.2 项目经审议同意实施之后，由投资部按照有关决策意见发文批复项目主张单位（例如关于同意XX项目实施的请示），批复文件需载明项目的实施条件、须落实的问题及其他重要事项。 6 投资项目合同签署 6.1 对于需签署投资合同（如土地出让合

7、同、股权转让合同及BT、BOT合同等）的项目，经审议批准实施后，由项目“发展商”（通常即为项目主张单位）按照决策意见组织投资洽谈工作，并起草投资合同草案。 6.2 投资合同经谈判并初步确定后，由投资部根据xx股份有限公司合同管理制度有关规定组织相关职能部门审核。如需要修改，由项目“发展商”按审核意见重新组织洽谈，并进行修改。 6.3 投资合同经修改定稿之后，报经股份公司分管投资业务的领导审定（通为签报），经审定（签字）后由项目“发展商”组织合同签署工作。 6.4 根据项目需要，合同起草和洽谈可与项目可行性研究工作同步进行，投资合同审核也可与项目投资评估同时进行。 7 投资项目实施方案制定 7.

8、1 项目经审议批准实施，并签署有关投资合同之后，项目“发展商”根据项目实际情况、决策意见及项目可行性研究报告编制项目实施方案，明确项目责任主体、组织及管控体系、人力资源计划，明确项目投资支出计划、融资方案、建设方案、实施进度等，并详细测算项目的成本费用、预计项目销售收入及利润，编制完整的经济测算表格，以指导项目实施。 7.2 对于股份公司总部投资的项目，项目实施方案编制完成并经“发展商”负责人签字之后报投资部备案；对于各二级企业集团自筹资金投资的项目，由各单位自行组织编制项目实施方案并经本单位负责人签字之后报股份公司投资部备案。 8 投资项目过程控制 8.1 对于股份公司总部投资的项目，项目“

9、发展商”在每季度结束后的十五个工作日之内向投资部提交项目实施情况报告（包括项目的形象进度、手续办理情况、投资完成情况、销售收入等），简要说明报告期内项目的实施进展；对于各二级企业集团自筹资金投资的项目，项目“发展商”在每年度结束后的一个月内向投资部提交项目实施情况报告。 8.2 根据实际需要，投资部根据项目“发展商”提交的项目实施情况报告，并结合对项目实施调查的结果，将项目运行状态及时向投资管理委员会和股份公司有关领导进行汇报。 9 投资项目后评估 9.1 对于股份公司总部投资的项目，投资项目结束之后，项目“发展商”根据项目具体实施情况和实际效果编制项目后评估报告（主要包括项目实际实施效果、与

10、可行性研究报告及项目实施方案的差距、总结项目投资经验和教训登）报投资部，投资部会同总部其他相关职能部门进行审核、评估，并报股份公司投资业务分管领导审批后提交股份公司投资管理委员会评审（形成会议纪要）。经评审无误并报股份公司投资业务分管领导签字确认的项目后评估报告作为项目绩效考核的依据。 9.2 对于各二级企业集团自筹资金投资的项目，由各单位自行组织项目后评估，并编制项目后评估报告报股份公司投资部备案。 五、相关制度目录 1 财政部企业内部控制基本规范资金 2 xx股份有限公司公司章程 3 xx股份有限公司投资决策工作流程暂行管理办法 4 xx股份有限公司关于进一步加强投资管理的暂行规定 5 x

11、x股份有限公司合同管理制度 6 xx股份有限公司资金管理制度 六、主要控制点 1 投资项目立项审批 2 投资项目评审 3 投资项目决策 4 投资项目合同审批 5 投资项目实施方案备案 6 投资项目过程监控 7 投资项目后评估 七、检查资料 1 投资项目立项请示、项目建议书 2 投资项目立项评估和审批意见（签报） 3 投资项目立项批复文件 4 投资项目实施请示、项目可行性研究报告 5 投资项目实施评估意见（签报） 6 投资管理委员会会议纪要 7 董事长办公会、总经理常务会、董事会会议纪要或决议 8 投资项目实施批复文件 9 投资项目合同审核意见（签报） 10 投资项目项目实施方案 11 投资项目项目实施情况报告 12 投资项目项目后评估报告