商会财务管理制经济会计_经济-经济学.pdf

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1、商会财务管理制度 为保证商会工作的正常进行，合理使用商会的资金，提高商会资 金的使用效率和透明度，根据龙岩市新罗区上海商会章程，依据取 之于会员，用之于会员的原则，结合本商会的实际情况，特制定本制度：商会收入和会费标准 1、商会收入（经费）主要来自会员交纳的会费、银行利息收入、政 府资助 赞助费 经商会常务理事会批准的低风险投资收入等。2、会费标准：会长：30000元/年；副会长（常务）：20000元/年；副会长：10000元/年；理事：3000元/年；会员：500元/年；会 费标准的修改须经商会常务理事会讨论并经到会常务理事三分之二以上表 决通过。二、会费收入管理（暂行）1、以秘书处成员的名

2、字在银行建立一个个人账户，作为商会收支的 专用账户。个人账户卡片交由商会专职秘书保管，实行卡片和密码分人 分开管理。网上银行实行 USB 移动证书或登陆密码和付 款密码分人分开管 理。2、商会会员交纳会费，可以以电汇的方式汇入商会的专用账户，会 员汇款后将电汇凭证交到商会秘书处，财务人员在核实会费到帐后，给 交款人开具财务收据，电汇凭证留商会财务做帐；3、现款或网上银行转帐交纳会费的，财务人员在确认收到会员的会 费后，开具财务收据，一联给交款人，一联留存做帐。收到会员交纳的现 款后，财务人员必须在二天内将现金存入商会专用账户内，否则视为挪 用商会资金 三、商会资金使用原则 仁商会经费主要用于商

3、会活动和商会日常办公费用，以及按 照本会 章程开展的各项活动等支出。严禁个人和企业将商会会费以任何形式占 有（借贷、炒股、转让）或挪用，不得向任何单位出借 本会资金。经费 可用来进行低风险的投资，投资金额和投资方向由常务理事会决定。2、商会经费的使用一定要精打细算，厉行节约，合理规范。与企业 相关的接待沟通，原则上由相关企业承担接待费。3、商会资产为会员共有财产，依照国家和社团主管机关有关规定及 本会章程进行管理，任何个人和单位不得侵占 私分和挪用。4、严格遵守财经纪律，接受商会常务理事会的日常检查 监督、审 计。四 经费使用范围 1、日常办公费，包括办公用品费、文印费、书报费 邮电费、电话

4、费 出版会刊及印刷费、各种咨询费、律师费、服务费、广告 费、房租 费、水电费等开支；2、会务费及商会活动费，包括会员大会（常务）理事会 商会举 办各种会议以及讲座、经验交流会等活动所发生的费用；3、商会秘书的工资 保险、补贴、福利费及个人通讯费等（具体 金额的确定和调整由秘书长提出建议方案，报常务理事会审定后执 行）。4、差旅费；5、社会捐献 赞助等慈善事业活动所发生的费用；6、接待费包括领导和来宾的“迎来送往”的接待 礼品等支出；7、商会为会员服务的各项活动和各项工作的支出，与商会有关的其 他正常开支。五、费用预算 1、正常办公费用：每年做出一次预算。包括日常办公费 商会秘书 的工资福利费用

5、、接待费等。2、活动专项费用：每年做出一次计划并分别做出专项预 算。包括各种会议、讲座、经验交流会等的会务费 接待费及其它各种活 动费用等。新罗区上海商会章程依据取之于会员用之于会员的原则结合本商会的实际情况特制定本制度商会收入和会费标准商会收入经费主要来自会员交纳的会费银行利息收入政府资助赞助费经商会常务理事会批准的低风险投资收入等会费标理事三分之二以上表决通过二会费收入管理暂行以秘书处成员的名字在银行建立一个个人账户作为商会收的专用账户个人账户卡片交由商会专职秘书保管实行卡片和密码分人分开管理网上银行实行移动证书或登陆密码和付款密码分人员在核实会费到帐后给交款人开具财务收据电汇凭证留商会财

6、务做帐现款或网上银行转帐交纳会费的财务人员在确认收到会员的会费后开具财务收据一联给交款人一联留存做帐收到会员交纳的现款后财务人员必须在二天内将现金3、重大开支（1 万元以上）费用：须事先编制预算。包括固定资产新罗区上海商会章程依据取之于会员用之于会员的原则结合本商会的实际情况特制定本制度商会收入和会费标准商会收入经费主要来自会员交纳的会费银行利息收入政府资助赞助费经商会常务理事会批准的低风险投资收入等会费标理事三分之二以上表决通过二会费收入管理暂行以秘书处成员的名字在银行建立一个个人账户作为商会收的专用账户个人账户卡片交由商会专职秘书保管实行卡片和密码分人分开管理网上银行实行移动证书或登陆密码

7、和付款密码分人员在核实会费到帐后给交款人开具财务收据电汇凭证留商会财务做帐现款或网上银行转帐交纳会费的财务人员在确认收到会员的会费后开具财务收据一联给交款人一联留存做帐收到会员交纳的现款后财务人员必须在二天内将现金购置的耐用品、非计划性的大型活动（组团业务考察等）、社会捐资和赞 助等较大支出。4、以上预算须提交常务理事会审定。六、费用报销审批流程（一）例行开支及单项开支金额在 500元以下（含 500元）的审批 程序：商会秘书制作“报销凭证“7 副秘书长审核 T秘书长批准T财务付款并 记帐。（二）例行开支及单项开支金额在 500元以上 1 万元以下（含 1 万元）的审批程序：商会秘书制作“报销

8、凭证”7 秘书长审核 7 会长（或常务副会长）批准 7 财务付款并记帐。（三）例行开支及单项开支金额在 1 万元以上的审批程序：秘书处编 制预算 7 常务理事会批准预算 7 商会秘书制作“报销凭证”7 秘书长审核 7 会长（或常务副会长）批准 7 财务付款并记帐。七、费用报销管理规定 1.原则上当月费用当月报销，不得跨月份报销。2.对所有报销内容，相关人员必须就其真实性 合理性及必要性进 行审核。3、各项费用支出须有合法原始凭证，并在正式票据上注明用 途。必须凭合法的票据入帐，凡与本会成本、费用、资产有关的支出，均应索 取合法票据。金使用事项，都有权且必须拒绝办理。5、开支后的每一笔报销单据，

9、其经办人、审核人、批准人均应在 报销单据上签字，不符合规定的会计应拒绝做帐，出纳应拒绝 付款。八、财务人员的职责 确，帐目要做到一笔一结，一月一报，年终做出财务报表。2、监督检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始 凭证及 4、?严格资金使用审批手续。财会人员对一切审批手续不全的资 1 尽职尽责，秉公办事 廉洁自律,忠于职守。认真细致，及时准 新罗区上海商会章程依据取之于会员用之于会员的原则结合本商会的实际情况特制定本制度商会收入和会费标准商会收入经费主要来自会员交纳的会费银行利息收入政府资助赞助费经商会常务理事会批准的低风险投资收入等会费标理事三分之二以上表决通过二会费收入管理暂行以秘

10、书处成员的名字在银行建立一个个人账户作为商会收的专用账户个人账户卡片交由商会专职秘书保管实行卡片和密码分人分开管理网上银行实行移动证书或登陆密码和付款密码分人员在核实会费到帐后给交款人开具财务收据电汇凭证留商会财务做帐现款或网上银行转帐交纳会费的财务人员在确认收到会员的会费后开具财务收据一联给交款人一联留存做帐收到会员交纳的现款后财务人员必须在二天内将现金帐表、单据。建立财务档案，妥善保管各种财务资料，不得遗失。3、会计应确保帐目的真实性。发现帐簿记录与实物、款项不 符，请 求查明原因，作出处理。对记载欠准确、不完整的原始凭证予以退回，要 求更正、补充。4、商会配备会计和出纳人员各一名，分工负

11、责。会计人员负责会计 核算、编制会计报表；出纳人员负责登记会费等各种收入和其他款项的 收缴，经费支出，办理银行存款和现金收付，检查票据，报告财务收支 情况。5、出纳员不得兼管会计档案保管。为确保现金的安全，备用金不超 过1000元。九、财务公开和监督 1、财务管理实行公开、透明、规范的原贝 I。2、每季度须进行财务审计一次，由常务理事会委派一名常务 理事和 指定一名外部监督员（非会员）进行联合审计。一年四次，第四季度和年 终审计合在一起。3、经审计后的每季财务状况，在的网站（上公布，接受会员监督；召开常务理事会时，由秘书长汇报最新的财务收支情况，接受常务理事会 的监督。4、每年度商会的年终财务

12、报告应报会员大会审议通过并张榜公布，接受广大会员的监督审查。十、其它 仁本制度自商会成立大会之日起生效。2、本制度的解释权属于本商会秘书处。2012年 3 月 6 日 新罗区上海商会章程依据取之于会员用之于会员的原则结合本商会的实际情况特制定本制度商会收入和会费标准商会收入经费主要来自会员交纳的会费银行利息收入政府资助赞助费经商会常务理事会批准的低风险投资收入等会费标理事三分之二以上表决通过二会费收入管理暂行以秘书处成员的名字在银行建立一个个人账户作为商会收的专用账户个人账户卡片交由商会专职秘书保管实行卡片和密码分人分开管理网上银行实行移动证书或登陆密码和付款密码分人员在核实会费到帐后给交款人开具财务收据电汇凭证留商会财务做帐现款或网上银行转帐交纳会费的财务人员在确认收到会员的会费后开具财务收据一联给交款人一联留存做帐收到会员交纳的现款后财务人员必须在二天内将现金