财务人员职责主要分为以下几个岗位的责任制人力资源财务报表_办公文档-规章制度.pdf

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1、财务人员职责主要分为以下几 个岗位的责任制 财务人员职责主要分为以下几个岗位的责任制:一、财务总监岗位职责 1、在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作；2、负责指定本公司利润计划、投资计划、财务 规划、销售前景、开支预算或成本标准；3、制订和管理税收政策方案及程序；4、建立健全公司内部核算的组织、数据管理体 系，以及财务管理的规章制度；5、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织 编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。监督公司遵守国家财经法 令、纪律，以及董事会决议。1、总会计师责任制 1、按照会计法和有关财经法规、政策、制 度的规定，负责领导本单位的会计人

2、员办理会计 事项，进行会计会计核算，实行会计监督，正确 分配企业收益，协调和各方面的经济关系；2、组织领导本单位的财务管理、成本管理、预 算管理等方面的工作：编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使 用资金；进行成本预测、计划、控制、核算、分析和考 核，督促本单位有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；在董事会和总经理领导下总管公司会计报表预算工作负责指定本公司利润计划投资计划财务规划销售前景开支预算或成本标准制订和管理税收政策方案及程序建立健全公司内部核算的组织数据管理体系以及财务管理的规章制度组织家财经法令纪律以及董事会决议总会计师责任制按照会计

3、法和有关财经法规政策制度的规定负责领导本单位的会计人员办理会计事项进行会计会计核算实行会计监督正确分配企业收益协调和各方面的经济关系组织领导本单位的财务效地使用资金进行成本预测计划控制核算分析和考核督促本单位有关部门降低消耗节约用提高经济效益建立健全经济核算制度利用财务会计资料进行经济活动分析协助本单位领导人对企业的生产经营以及基本建设投资方向等问题作建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进 行经济活动分析。3、协助本单位领导人对企业的生产经营以及基 本建设投资方向等问题作出决策；参与新产品开 发、技术改造、科研研究、商品（劳务）价格和 工资奖金的方案的制订和重大经济合同、经济协 议的洽谈、审

4、查、签订工作。审查并签署单位财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、财务专题报告和会计决算报表。审查涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议和项目建议书、可行性研究报告等，并 参加会签。负责本单位会计机构的设置，并就会计人员的配 备、会计职务的设置和聘任提出方案，组织会计 人员培训，支持会计人员依法行使职权。承办主 要行政领导交办的其他工作。三、会计主管岗位责任制 在董事会和总经理领导下总管公司会计报表预算工作负责指定本公司利润计划投资计划财务规划销售前景开支预算或成本标准制订和管理税收政策方案及程序建立健全公司内部核算的组织数据管理体系以及财务管理的规章制度组织家财经法令纪律以及董事会决

5、议总会计师责任制按照会计法和有关财经法规政策制度的规定负责领导本单位的会计人员办理会计事项进行会计会计核算实行会计监督正确分配企业收益协调和各方面的经济关系组织领导本单位的财务效地使用资金进行成本预测计划控制核算分析和考核督促本单位有关部门降低消耗节约用提高经济效益建立健全经济核算制度利用财务会计资料进行经济活动分析协助本单位领导人对企业的生产经营以及基本建设投资方向等问题作1、在单位主要行政领导人和总会计师领导下，全面负责本企业会计机构的会计工作。2、负责组织和实施制订有财务管理和会计核算 方面的管理制度和办法（如内部结算办法，财务 管理若干规定，成本核算方法，原材料、产成品、在产品管理办法

6、等）3、负责组织实施月、季、年度财力收支计划，层层落实与分解，并负责对执行的检查与分析、建议。4、定期审核各种会计报表、年度决算报告及财 务情况说明书，并对上述会计报表、决算报告和 有关资料所提供财会信息的真实性、合法性、准 确性承担责任。5、参加有关的生产经营、对外投资洽谈合同的 会议，提出财会建议，共领导决策参考。6、实行会计监督，严格维护财经纪律，对重大 的财务收支业务应亲自作不定期的抽查和复审。在董事会和总经理领导下总管公司会计报表预算工作负责指定本公司利润计划投资计划财务规划销售前景开支预算或成本标准制订和管理税收政策方案及程序建立健全公司内部核算的组织数据管理体系以及财务管理的规章

7、制度组织家财经法令纪律以及董事会决议总会计师责任制按照会计法和有关财经法规政策制度的规定负责领导本单位的会计人员办理会计事项进行会计会计核算实行会计监督正确分配企业收益协调和各方面的经济关系组织领导本单位的财务效地使用资金进行成本预测计划控制核算分析和考核督促本单位有关部门降低消耗节约用提高经济效益建立健全经济核算制度利用财务会计资料进行经济活动分析协助本单位领导人对企业的生产经营以及基本建设投资方向等问题作7、负责检查各会计人员的政治业务学习，支持 会计人员依法行使职权。8、负责检查各会计岗位履行职责的情况，及时 提出指导意见。9、负责对会计人员工作业绩进行考核和奖惩。10、负责搞好同生产、

8、经营、业务、采购、供销 等部门之间的协调工作。四、出纳岗位责任制 1、办理现金收付和银行结算业务 严格按照国家有关现金管理和银行结算制度 及外汇管理规定，根据财务部主办会计审核签章 的收款凭证和付款凭证，办理款项的收付。在收付款后，要在收付款凭证及原始凭证附件 上秒个加盖“收讫”、“付讫”戳记，并在登记后 于次日将收在董事会和总经理领导下总管公司会计报表预算工作负责指定本公司利润计划投资计划财务规划销售前景开支预算或成本标准制订和管理税收政策方案及程序建立健全公司内部核算的组织数据管理体系以及财务管理的规章制度组织家财经法令纪律以及董事会决议总会计师责任制按照会计法和有关财经法规政策制度的规定

9、负责领导本单位的会计人员办理会计事项进行会计会计核算实行会计监督正确分配企业收益协调和各方面的经济关系组织领导本单位的财务效地使用资金进行成本预测计划控制核算分析和考核督促本单位有关部门降低消耗节约用提高经济效益建立健全经济核算制度利用财务会计资料进行经济活动分析协助本单位领导人对企业的生产经营以及基本建设投资方向等问题作付凭证还回财务主办会计。2、记现金及银行存款日记帐 在会计人员制证无误的情况下负责现金收付 业务，并及时登记现金日记帐，每天结出余额与 实存现金核对。按币种和帐号分开设置并登记“现金日记帐”，“银行存款日记帐”，并结出余额。办理各种转帐结算业务，根据会计师制证受理 各种票据（

10、如银行汇票、商业汇票、银行本票、支票等），填写进帐单办理银行入帐手续。根据 会计师制证签发各种票据办理信贷手续，并负责 登记银行存款日记帐，做到日清月结，并负责对 银行对帐单，定期填报银行存款余额调节表。3、保管库存现金和各种有价证券 对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完 整无误，如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜秘密，保证好钥匙，不得任意转 交他在董事会和总经理领导下总管公司会计报表预算工作负责指定本公司利润计划投资计划财务规划销售前景开支预算或成本标准制订和管理税收政策方案及程序建立健全公司内部核算的组织数据管理体系以及财务管理的规章制度组织家财经法令纪律以及董事会决议总会计师责任制

11、按照会计法和有关财经法规政策制度的规定负责领导本单位的会计人员办理会计事项进行会计会计核算实行会计监督正确分配企业收益协调和各方面的经济关系组织领导本单位的财务效地使用资金进行成本预测计划控制核算分析和考核督促本单位有关部门降低消耗节约用提高经济效益建立健全经济核算制度利用财务会计资料进行经济活动分析协助本单位领导人对企业的生产经营以及基本建设投资方向等问题作人。4、保管有关印章、空白支票和空白收据 负责登记各种票据领用登记薄（含票据名称、号码、领用日期、收款单位、付款用途和领票人 等内容）。负责保管预留银行印鉴中的任一枚印鉴（如银 行专用帐或法人代表名章）。5、对于空白支票和空白收据，必须严

12、格管理并 专设登记薄登记，并认真办理领用注销手续。五、固定资产会计岗位责任制 1、负责制订固定资产目录、划分生产经营用和 非生产经营用固定资产，作为固定资产核算依 据。2、负责审核订货合同、工程立项批准书等，做 好固定资产增加的核算（含购入、自行建造、其 他单位投资转入、融资租入、改建扩建、接受捐 赠增加的固定资产）在董事会和总经理领导下总管公司会计报表预算工作负责指定本公司利润计划投资计划财务规划销售前景开支预算或成本标准制订和管理税收政策方案及程序建立健全公司内部核算的组织数据管理体系以及财务管理的规章制度组织家财经法令纪律以及董事会决议总会计师责任制按照会计法和有关财经法规政策制度的规定

13、负责领导本单位的会计人员办理会计事项进行会计会计核算实行会计监督正确分配企业收益协调和各方面的经济关系组织领导本单位的财务效地使用资金进行成本预测计划控制核算分析和考核督促本单位有关部门降低消耗节约用提高经济效益建立健全经济核算制度利用财务会计资料进行经济活动分析协助本单位领导人对企业的生产经营以及基本建设投资方向等问题作3、负责审核批准文件，做好固定资产减少的核 算（含出售、盘亏、损毁、投资转出减少的固定 资产）4、负责协调财产管理部门做好固定资产清查、盘点和对帐工作。5、督促财产主管部门和使用部门，提高资产利 用效率。六、流动资产会计岗位责任制 1、负责短期投资的核算 2、负责应收帐款（喊

14、坏帐准备）的核算。3、负责预付帐款的核算。4、负责其他应受款的核算。5、负责存货的核算（喊原材料或材料物资、在 产品、产成品、低值易耗品、包装物等）在董事会和总经理领导下总管公司会计报表预算工作负责指定本公司利润计划投资计划财务规划销售前景开支预算或成本标准制订和管理税收政策方案及程序建立健全公司内部核算的组织数据管理体系以及财务管理的规章制度组织家财经法令纪律以及董事会决议总会计师责任制按照会计法和有关财经法规政策制度的规定负责领导本单位的会计人员办理会计事项进行会计会计核算实行会计监督正确分配企业收益协调和各方面的经济关系组织领导本单位的财务效地使用资金进行成本预测计划控制核算分析和考核督

15、促本单位有关部门降低消耗节约用提高经济效益建立健全经济核算制度利用财务会计资料进行经济活动分析协助本单位领导人对企业的生产经营以及基本建设投资方向等问题作6、负责待摊费用的核算 7、负责处理财产损益的核算。8、编制财务计划，组织实施月度财务收支计划。9、负责资金调度，做到收支平衡。10、核实资金定额，考核资金指标。11、分析资金利用率，提高资金使用效率 七、损益会计岗位责任制 1、负责各项收入的核算。2、审核各项收入的价格、销售数量、确认收入 入帐时间。3、及时督促资金回笼，减少债权资金占用资金,防止坏帐损失发生。在董事会和总经理领导下总管公司会计报表预算工作负责指定本公司利润计划投资计划财务

16、规划销售前景开支预算或成本标准制订和管理税收政策方案及程序建立健全公司内部核算的组织数据管理体系以及财务管理的规章制度组织家财经法令纪律以及董事会决议总会计师责任制按照会计法和有关财经法规政策制度的规定负责领导本单位的会计人员办理会计事项进行会计会计核算实行会计监督正确分配企业收益协调和各方面的经济关系组织领导本单位的财务效地使用资金进行成本预测计划控制核算分析和考核督促本单位有关部门降低消耗节约用提高经济效益建立健全经济核算制度利用财务会计资料进行经济活动分析协助本单位领导人对企业的生产经营以及基本建设投资方向等问题作4、负责成本、费用的核算，登记成本明细帐 5、审查车间成本，考查成本指标。

17、6、编制成本报表，检查半成品成本，保证帐实 相符。7、负责利润的核算。八、稽核会计责任制 1、负责审核记帐凭证（含所附原始凭证）的合 法性、合规性、准确性。2、审核是否正确运用会计科目及会计科目对应 关系 3、审核摘要填写是否规范、简明扼要。4、审核会计分录借贷金额是否平衡 5、审核记帐凭证所附原始凭证件数是否相符 6、审核登记总帐和明细帐是否遵守记帐规则。在董事会和总经理领导下总管公司会计报表预算工作负责指定本公司利润计划投资计划财务规划销售前景开支预算或成本标准制订和管理税收政策方案及程序建立健全公司内部核算的组织数据管理体系以及财务管理的规章制度组织家财经法令纪律以及董事会决议总会计师责

18、任制按照会计法和有关财经法规政策制度的规定负责领导本单位的会计人员办理会计事项进行会计会计核算实行会计监督正确分配企业收益协调和各方面的经济关系组织领导本单位的财务效地使用资金进行成本预测计划控制核算分析和考核督促本单位有关部门降低消耗节约用提高经济效益建立健全经济核算制度利用财务会计资料进行经济活动分析协助本单位领导人对企业的生产经营以及基本建设投资方向等问题作7、审核会计报表的勾稽关系，表与表之间是否 衔接。8、审核会计报表编制前的各项准备工作是否合 理。9、审核会计报表附注和财务情况说明书的合法 性、真实性、完整性。在董事会和总经理领导下总管公司会计报表预算工作负责指定本公司利润计划投资计划财务规划销售前景开支预算或成本标准制订和管理税收政策方案及程序建立健全公司内部核算的组织数据管理体系以及财务管理的规章制度组织家财经法令纪律以及董事会决议总会计师责任制按照会计法和有关财经法规政策制度的规定负责领导本单位的会计人员办理会计事项进行会计会计核算实行会计监督正确分配企业收益协调和各方面的经济关系组织领导本单位的财务效地使用资金进行成本预测计划控制核算分析和考核督促本单位有关部门降低消耗节约用提高经济效益建立健全经济核算制度利用财务会计资料进行经济活动分析协助本单位领导人对企业的生产经营以及基本建设投资方向等问题作