增值税季申报表A经济税收_经济-税收.pdf

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1、中华人民共和国 企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）税款所属期间：年 月 日至 年 月 日 纳税人识别号：纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）行次 项 目 本期金额 累计金额 1 一、据实预缴 2 营业收入 3 营业成本 4 利润总额 5 税率(25%)6 应纳所得税额（4行X 5行）7 减免所得税额 8 实际已缴所得税额 9 应补（退）的所得税额（6行-7行-8行）10 二、按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴 11 上一纳税年度应纳税所得额 12 本月（季）应纳税所得额（11行十12或11行十4）13 税率(25%)14 本月（季）应纳所得税额（12行X 13行）15 三、

2、按照税务机关确定的其他方法预缴 16 本月（季）确定预缴的所得税额 17 总分机构纳税人 18 总机构 总机构应分摊的所得税额（9行或14行或16行X 25%19 中央财政集中分配的所得税额（9行或14行或16行X 25%）20 分支机构分摊的所得税额（9行或14行或16行X 50%）21 分支机构 分配比例 22 分配的所得税额（20行X 21行）谨声明：此纳税申报表是根据中华人民共和国企业所得税法、中华人民共和国企业所得税 法实施条例和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。法定代表人（签字）：年 月曰 纳税人公章：会计主管：填表日期：年 月曰 代理申报中介机构公章：经办人：经办

3、人执业证件号码：代理申报日期：年 月曰 主管税务机关受理专用章：受理人：受理日期：年 月 日 国家税务总局监制1月 1日至所属月（季）度最后一日。（季）开始经营之日至所属季度的最后一 15 位）。填报说明 一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳 税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。二、本表表头项目：1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历 企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月 日，自次月（季）度起按正常情况填报。2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（3、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全

4、称。三、各列的填报 1、“据实预缴”的纳税人第 2 行第 9 行：填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至 最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度 1 月 1 日至所属季度（或月份）最后一日的累 计数。纳税人当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第 9 行“应补（退）所得税额”的数据。2、“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第 11行至 14行及“按照税务机关确定 的其他方法预缴”的纳税人第 16行：填报表内第 11 行至第 14 行、第 16行“本期金额”列，数据为所 属月（季）度第一日至最后一日。四、各行的填报 本表结构分为两部分：1、第一部分为第 1 行

5、至第 16 行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的 分支机构：实行据实预缴的纳税人填报第 2 至 9 行；实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额 预缴的纳税人填报第 11至 14行；实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第 16 行。2、第二部分为第 17 行至第 22 行，由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第 18 至 20 行；分支机构填报第 20 至 22 行。五、具体项目填报说明:1、第 2 行“营业收入”：填报会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位按 其会计制度核算的收入填报。2、第 3 行“营业成本”：填报会计制

6、度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位按 其会计制度核算的成本（费用）填报。3、第 4 行“利润总额”：填报会计制度核算的利润总额，其中包括从事房地产开发企业可以在本行 填写按本期取得预售收入计算出的预计利润等。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。4、第 5 行“税率（25）”：按照企业所得税法第四条规定的 25税率计算应纳所得税额。5、第6行“应纳所得税额”：填报计算出的当期应纳所得税额。第 6行=第4行X第5行，且第6 行0。6、第 7 行“减免所得税额”：填报当期实际享受的减免所得税额，包括享受减免税优惠过渡期的税 收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务

7、机关审批或备案的其他减免税优惠。第7行W 第 6 行。7、第 8 行“实际已预缴的所得税额”：填报累计已预缴的企业所得税税额，“本期金额”列不填。8、第 9 行“应补（退）所得税额”：填报按照税法规定计算的本次应补 （退）预缴所得税额。第 9 行=第6行-第7行-第8行，且第9行V 0时，填0,“本期金额”列不填。9、第 11 行“上一纳税年度应纳税所得额”:填报上一纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括 纳税人的境外所得。10、第 12 行“本月（季）应纳税所得额”：填报纳税人依据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算 的当期应纳税所得额。按季预缴企业：第 12行=第11行X 1/4 按月预缴企

8、业：第 12行=第11行X 1/12 11、第 13 行“税率（25）”：按照企业所得税法第四条规定的 25税率计算应纳所得税额。12、第 14 行“本月（季）应纳所得税额”：填报计算的本月（季）应纳所得税额。第 14 行=第 12 行X第13行 13、第 16 行“本月（季）确定预缴的所得税额”：填报依据税务机关认定的应纳税所得额计算出的 本月（季）应缴纳所得税额。14、第 18 行“总机构应分摊的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分（第 116 行）本 分哂笑锃亮咫尺缄默窥探狩猎媲美挑衅蓬蒿吞噬干涸混淆选出下列句子中没有错别字的一项是分谁能断言那些狼藉班班的矿坑不会是人类自掘的陷阱

9、呢看到苍海桑田的痕迹你会感到这胸膛里面深藏的痛苦与无奈我却怎么也笑不出陷睽睁大眼睛注视广袤古代指东西长度莫衷一是折衷断定朔方北方油光可鉴照精巧绝伦辈类下列说法错误的一项是分组歌作者纪伯伦黎巴嫩诗人列夫托尔斯泰作者茨威格意大利小说家大雁归来作者利奥波德美国著名环保主义者喂出来务者窥谷忘反下列句子没有语病的一项是分拾荒老娘于化玲年来孤身一人在城市独自拾荒供儿子读书他的晚年仍然精力充沛充满创作激情留下了许多优秀作品能否根治中小学生沉迷网上聊天和网络游戏的顽症是保证青少年健康成长月或本季预缴所得税额为基数，按总机构应分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。（1）据实预缴的汇总纳税企业总机构：第9行X总

10、机构应分摊的预缴比例 25%（2）按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构：第14行X总机构应分摊的预缴比例 25%3）经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构：第16行X总机构应分摊的预缴比例 25%15、第 19 行“中央财政集中分配税款的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分（第 116 行）本月或本季预缴所得税额为基数，按中央财政集中分配税款的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。（1）据实预缴的汇总纳税企业总机构：第9行X中央财政集中分配税款的预缴比例 25%（2）按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构：第14行X中

11、央财政集中分配税款的预缴比例 25%3）经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构：第16行X中央财政集中分配税款的预缴比例 25%16、第 20 行“分支机构分摊的所得税额”：填报汇总纳税总机构以本表第一部分（第 116 行）本 月或本季预缴所得税额为基数，按分支机构分摊的预缴比例计算出的本期预缴所得税额。（1）据实预缴的汇总纳税企业总机构：第9行X分支机构分摊的预缴比例 50%（2）按上一纳税年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的汇总纳税企业总机构：第14行X分支机构分摊的预缴比例 50%3）经税务机关认可的其他方法预缴的汇总纳税企业总机构：第16行X分支机构分摊的预缴比例 50%

12、（分支机构本行填报总机构申报的第 20行“分支机构分摊的所得税额”）17、第 21 行“分配比例”：填报汇总纳税分支机构依据汇总纳税企业所得税分配表中确定的分 配比例。18、第 22 行“分配的所得税额”：填报汇总纳税分支机构依据当期总机构申报表中第 20行“分支机 构分摊的所得税额”X本表第 21行“分配比例”的数额。分哂笑锃亮咫尺缄默窥探狩猎媲美挑衅蓬蒿吞噬干涸混淆选出下列句子中没有错别字的一项是分谁能断言那些狼藉班班的矿坑不会是人类自掘的陷阱呢看到苍海桑田的痕迹你会感到这胸膛里面深藏的痛苦与无奈我却怎么也笑不出陷睽睁大眼睛注视广袤古代指东西长度莫衷一是折衷断定朔方北方油光可鉴照精巧绝伦辈类下列说法错误的一项是分组歌作者纪伯伦黎巴嫩诗人列夫托尔斯泰作者茨威格意大利小说家大雁归来作者利奥波德美国著名环保主义者喂出来务者窥谷忘反下列句子没有语病的一项是分拾荒老娘于化玲年来孤身一人在城市独自拾荒供儿子读书他的晚年仍然精力充沛充满创作激情留下了许多优秀作品能否根治中小学生沉迷网上聊天和网络游戏的顽症是保证青少年健康成长