备用金管理制及流程人力资源劳动就业_人力资源-管理学资料.pdf

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1、贵州林昌房地产开发有限公司 备用金管理制度 一、目得：为了加强项目部备用金得管理，提高资金利用效率，有效控制资金占 用,特制定木制度、丿二、备用金解释：备用金就是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用得款项。丿三、实行备用金制度有利于各部 门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款 专用，不得挪用与贪污,一经发现严肃处理。四、本制度规定了备用金借用与报账手续及备用金得管理要求。五、备用金借款与报销手续，5。1工作人员需临时借用备 用金时，先到财务部办事处索取“借款单”,财务人员根据实际需要向借 款人发放“借款单，借款人按规定得格式内容填写借款日

2、期、借款部门、借款人、借款用途与借款金额等事项，经部门负责人与总经理签字同 意,再由财务负责人签字批准后，方可到财务部处办理借款手续、财务 人员审核签字后得“借款单各项内容就是否正确与完整，经审核无误 后才能办理付款手续。5、2借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“报销单，填写好“报销单得各项规定内容，并经部门负责人与经理审 批后,再将“报销单返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。So 3借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金台账,查明报销人员原借款金额，对报销得超支款项应及时付现退还本人，对 报销后低于备用金金额款项得，应让其退回余额以结清原

3、借款单所借 账款。六、备用金得管理6九1因业务原因长期借用备用金得人员 可由财务部办事处根据实际情况核定，拨出一笔固定数额得现金并规 定使用范围;使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员 必须妥善保存支付备用金得收据、发票以及各种报销凭证，并设备用 金登记簿，记录各种零星支出。丿6、2财务部办事处应当按照借款 日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账,按月及时清理。6、3借用备用金得人员应及时冲账,对无故拖延者，财务部办事 处发出最后一次催办通知后还不办理者,财务部将从下月起直接从工 资中抵扣，不再另行通知。6、4跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲

4、销年借款。备用金申请流程如下 备用金保管人填写备用金申请,写明具体用途一 部门经 理审批一财务部复木_ 财务总监或总经理审批 A、无超岀个别及累计额度 一 财务部发放备用金。B、超出个别额度但不超出累计额度 一财务总监或总 Y 经理审批 务部发放备用金。C、超出累计额度，财务部不发放备用金 1、各部门备用金支出需取得相应发票及到财务部报销，如备 用金金占用特制定木制度丿二备用金解释备用金就是单位内部各部门工作人员用作零星开支业务采购差旅费等以现金方式借用得款项丿三实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务从而提高工作效率但必须做到专款专用销手续工作人员需临时借用备用金时先到财务部办事

5、处索取借款单财务人员根据实需要向借款人发放借款单借款人按规定得格式内容填写借款日期借款部门借款人借款用途与借款金额等事项经部门负责人与总经理签字同意再由财务无误后才能办理付款手续借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取报销单填写好报销单得各项规定内容并经部门负责人与经理审批后再将报销单返回财务部财务人员根据财务制度规定认真审核审核无误后办理报销手续借就是作一次性支出，部门备用金保管人需在支岀后七天内 报销,如备用金作为经常零星支出，部门备用金保管人需在每 月月底前到财务部报销、如有需要，可再申请、2、备用金支出后在报销时，需要在费用明细栏写明具体用途 与支出明细（如用途跟申请时不同，必须

6、详细解释），同时必须提 供发票。3、备用金支出报销流程：备用金保管人填写报销侥证 部门经理审皆 f 财务复励 财务总监或总经理审 批 4、其她部门临时借款范围（审批额度按照第二项标准执行）：员工出差借款时，需要根据具体情况申请借款额度，首先由 备用金保管人填写备用金申请，然后部门经理审批，再交由财务总 监或总经理审批。并在员工出差回公司后七天内报销冲账。其她因公借款，首先由备用金保管人填写备用金申请，然 后部门经理审批，再交由财务总监或总经理审批，在费用支出 后需七天内到财务报销冲账、金占用特制定木制度丿二备用金解释备用金就是单位内部各部门工作人员用作零星开支业务采购差旅费等以现金方式借用得款项丿三实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务从而提高工作效率但必须做到专款专用销手续工作人员需临时借用备用金时先到财务部办事处索取借款单财务人员根据实需要向借款人发放借款单借款人按规定得格式内容填写借款日期借款部门借款人借款用途与借款金额等事项经部门负责人与总经理签字同意再由财务无误后才能办理付款手续借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取报销单填写好报销单得各项规定内容并经部门负责人与经理审批后再将报销单返回财务部财务人员根据财务制度规定认真审核审核无误后办理报销手续借