三乙医院年部门决算分析报告办公文档工作总结 _办公文档-工作总结 .pdf

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1、医院 部门决算分析报告 一、部门（单位）情况（一）基本情况。1主要职能：事业单位，主要从事医疗服务。2机构人员情况：属执行医院会计制度独立核算单位。3人员情况，包括当年变动情况及原因。我院年末职工 人，比上年减少，减少。其中：在编职工 人，招聘职工 人，离退休职工 人。分别比去年同期增加 3 人、12 人，7 人。（二）当年取得的主要事业成效。1.本年已实现总收入 亿元，完成年初预算 亿元的。实现总支出 亿元，完成年度预算 亿元的。年末累计结余 万元，实现预算的%。2.完成三级乙等医院创建工作并顺利通过。3.各项收支明细及资产情况，详见我院本年度决算报表和*医院 2016 年财务决算分析报告。

2、二、收入支出预算执行情况分析（一）收入支出预算安排情况。本年年初收入预算为 亿元，比去年同期收入预算 亿元增加%。支出预算 亿元，比去年同期支出预算亿元增加。（二）收入支出预算执行情况。本年度实现总收入 亿元，比去年同期实现的总收入 亿元高出 亿元，实现增幅。本年度实现总支出 亿元，比去年同期实现的总支出 亿元高出亿元，实现增幅。1收入支出与预算对比分析。项 目（亿元）2016 预算 2016 决算 预算执行率 收入%支出%结余%2收入支出结构分析。（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重。各项收入占总收入的比重 各项支出占总支出的比重 95%4%1%医疗收入财政基本补助收入会计制

3、度独立核算单位人员情况包括当年变动情况及原因我院年末职工人比上年减少减少其中在编职工人招聘职工人离退休职工人分别比去年同期增加人人人二当年取得的主要事业成效本年已实现总收入亿元完成年初预算亿元的实明细及资产情况详见我院本年度决算报表和医院年财务决算分析报告二收入支出预算执行情况分析一收入支出预算安排情况本年年初收入预算为亿元比去年同期收入预算亿元增加支出预算亿元比去年同期支出预算亿元增加二收入支去年同期实现的总支出亿元高出亿元实现增幅收入支出与预算对比分析项目预算决算预算执行率亿元收入支出结余收入支出结构分析各项收入占总收入的比重各项支出占总支出的比重各项收入占总收入的比重医疗收入财政基本补助

4、 3支出按经济分类科目分析。（1）“三公”经费支出情况：项目（元）2016 年 2015 年 对比情况 备注 因公出国（境）费用 0 0 公务接待费 增加%公务用车维护费 下降%其中有救护车 5 辆（2）培训费支出情况：项目（元）2016 年 2015 年 对比情况 培训费 减少%（三）年末结转和结余情况。2016 年结余分配元，提取职工福利基金 40%，金额为元，转入事业基金 60%，金额为 元。11%0%89%医疗业务成本管理费用其他支出会计制度独立核算单位人员情况包括当年变动情况及原因我院年末职工人比上年减少减少其中在编职工人招聘职工人离退休职工人分别比去年同期增加人人人二当年取得的主要

5、事业成效本年已实现总收入亿元完成年初预算亿元的实明细及资产情况详见我院本年度决算报表和医院年财务决算分析报告二收入支出预算执行情况分析一收入支出预算安排情况本年年初收入预算为亿元比去年同期收入预算亿元增加支出预算亿元比去年同期支出预算亿元增加二收入支去年同期实现的总支出亿元高出亿元实现增幅收入支出与预算对比分析项目预算决算预算执行率亿元收入支出结余收入支出结构分析各项收入占总收入的比重各项支出占总支出的比重各项收入占总收入的比重医疗收入财政基本补助三、资产负债情况分析 年末部门（单位）资产、负债基本情况，与上年度对比情况，项目（元）2016 年 2015 年 增减绝对值 对比情况 资产总计 负

6、债合计 （一）资产负债结构情况。资产构成：负债构成：44%56%流动资产非流动资产96%4%流动负债非流动负债会计制度独立核算单位人员情况包括当年变动情况及原因我院年末职工人比上年减少减少其中在编职工人招聘职工人离退休职工人分别比去年同期增加人人人二当年取得的主要事业成效本年已实现总收入亿元完成年初预算亿元的实明细及资产情况详见我院本年度决算报表和医院年财务决算分析报告二收入支出预算执行情况分析一收入支出预算安排情况本年年初收入预算为亿元比去年同期收入预算亿元增加支出预算亿元比去年同期支出预算亿元增加二收入支去年同期实现的总支出亿元高出亿元实现增幅收入支出与预算对比分析项目预算决算预算执行率亿

7、元收入支出结余收入支出结构分析各项收入占总收入的比重各项支出占总支出的比重各项收入占总收入的比重医疗收入财政基本补助 （二）资产负债对比分析。2016 年资产负债率为%，2015 年资产负债率为%，今年较去年资产负债率下降，主要原因是 四、本年度部门决算等财务工作开展情况（一）本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况。2016 年 12 月派决算工作人员参加由县财政局召开的2016 年决算会议后，立即开始决算工作的前期准备：1、通知相关人员对财政经费拨款大平台检查，做到指标清零，单位零余额账户不得入账，并保证所有资金往来在 23 日之前实现，并进行扎帐；2、设备科、药剂科进行年末的实物

8、资产清查盘点；3、通知收费室、药剂科、供应室等统一在 12月 31 日进行扎帐；、4、下载安装财务决算软件及补丁，查看决算的编报说明。5、对 2016 年度财政补助收入指标与财政局对应股室进行核对。2017 年 1 月 2 日，在生成财务报表的基础上，进行财务决算的编制。1 月 6 日对报表进行初次报审。（二）本部门（单位）决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。（三）对部门（单位）决算管理及报表设计的意见建议。（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。五、主要指标分析（一）预算管理分析 2016 年全年预算收入执行率为%，预算支出执行率为你%，结余的预算执行率为%，可见

9、上一年来预算工作开展的会计制度独立核算单位人员情况包括当年变动情况及原因我院年末职工人比上年减少减少其中在编职工人招聘职工人离退休职工人分别比去年同期增加人人人二当年取得的主要事业成效本年已实现总收入亿元完成年初预算亿元的实明细及资产情况详见我院本年度决算报表和医院年财务决算分析报告二收入支出预算执行情况分析一收入支出预算安排情况本年年初收入预算为亿元比去年同期收入预算亿元增加支出预算亿元比去年同期支出预算亿元增加二收入支去年同期实现的总支出亿元高出亿元实现增幅收入支出与预算对比分析项目预算决算预算执行率亿元收入支出结余收入支出结构分析各项收入占总收入的比重各项支出占总支出的比重各项收入占总收

10、入的比重医疗收入财政基本补助较好，得到了领导、各职能科室及临床科室的积极配合，但由于三乙创建工作的开展，仍有一些不可控因素使结余未达到预算目标，在以后年度的预算工作中应该更加谨慎。（二）结余和风险管理分析 业务收支结余率(结余/收入）为%，资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：资产负债率负债总额资产总额100%(一般40%）为%，流动比率（一般控制在左右）为%，速动比率为%，本年度资产负债率增加主要因素：二是随着病人量的增加，相应增加药品、材料等存货的储备量。（三）收支结构分析 人员经费支出比率=人员经费/（医疗支出+管

11、理费用+其他支出）*100%=%，控制在规定范围内。公用经费支出比率为%，管理费用率为%，管理费用同比减支 665,元，减幅%，控制在省卫生厅规定的范围。药品、卫生材料支出率=（药品支出+卫生材料支出）/（医疗支出+管理费用+其他支出）*100%=%，药品收入占医疗收入比重的%（四）发展能力分析 总资产增长率为 14%），净资产增长率为%，固定资产净值率为%，由此可见我院的资产增长趋势较好，特别是今年来重视在固定资产的投入，但在成本控制上还需要加强，期会计制度独立核算单位人员情况包括当年变动情况及原因我院年末职工人比上年减少减少其中在编职工人招聘职工人离退休职工人分别比去年同期增加人人人二当年

12、取得的主要事业成效本年已实现总收入亿元完成年初预算亿元的实明细及资产情况详见我院本年度决算报表和医院年财务决算分析报告二收入支出预算执行情况分析一收入支出预算安排情况本年年初收入预算为亿元比去年同期收入预算亿元增加支出预算亿元比去年同期支出预算亿元增加二收入支去年同期实现的总支出亿元高出亿元实现增幅收入支出与预算对比分析项目预算决算预算执行率亿元收入支出结余收入支出结构分析各项收入占总收入的比重各项支出占总支出的比重各项收入占总收入的比重医疗收入财政基本补助末的结余率较低，因此净资产的增长比较缓慢。会计制度独立核算单位人员情况包括当年变动情况及原因我院年末职工人比上年减少减少其中在编职工人招聘职工人离退休职工人分别比去年同期增加人人人二当年取得的主要事业成效本年已实现总收入亿元完成年初预算亿元的实明细及资产情况详见我院本年度决算报表和医院年财务决算分析报告二收入支出预算执行情况分析一收入支出预算安排情况本年年初收入预算为亿元比去年同期收入预算亿元增加支出预算亿元比去年同期支出预算亿元增加二收入支去年同期实现的总支出亿元高出亿元实现增幅收入支出与预算对比分析项目预算决算预算执行率亿元收入支出结余收入支出结构分析各项收入占总收入的比重各项支出占总支出的比重各项收入占总收入的比重医疗收入财政基本补助