出纳工作职责和报销流程经济会计_经济-会计.pdf

《出纳工作职责和报销流程经济会计_经济-会计.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《出纳工作职责和报销流程经济会计_经济-会计.pdf（3页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、出纳工作职责和报销流程 一、认真做好幼儿园的往来帐目，做好现金收支。二、严格执行现金管理，做到日清月结，手续齐备，数目清楚，不得以工作之便牟取私利。三、坚持原则，手续健全,发票必须有经手人、验收人、领导签名 方能报销。四、不断提高业务水平，熟悉各项费用支出，勤俭节约、工作热 情、细心、态度和蔼，除做好本职工作外，服从园领导分配的其它工 作。五、严格遵守如库存现金超额，超过核定的限额，必须存入银行，不得自行保留。六、按照规定，收入现金必须开给交款人正式收据。支付现金应 取得合法的票据。七、对弄虚作假、严重违法的原始凭证不予受理，同时应及时向 单位领导报告。八、及时办理现金收支的账户处理，必须单独

2、设立现金账。出纳 人员应每天核对现金库存，做到日清月结，不得作制，不准白条抵库，每天编制记账凭证输入电脑，保证账款相符。九、出纳员开出的收据，必须在帐上反映或在收据存根量上登记 入帐的凭证号。十、保存好每月的凭证，不得对财务人员以外的人查询。因故调 动或离职应办好移字手续，并由园长负责监交。借款单据 1、员工如需借款，需先经园长同意，然后填写借款单据，注明借 款用途，借款时间，借款人，借款金额（大小写）等。2、园长签字后，到财务处借款。借款人自借款后财务挂借款人个 人账户（公事或私事一律挂个人账户），借款人事情办完后抓紧时间 报账，否则下月开工资时从工资中扣除（备用金除外）。报销单据 1、日常

3、费用指日常发生的、经常性的费用类（不含货款、加工费、工资），该类费用报销时，一律使用“费用报销单”进行报销；（如 购买办公用品、幼儿用品、应在票据粘贴处写明）2、“票据粘贴处”应附发票或收据，附件内容、大小写金额必须 一致，如有不一致者，按最小金额报销；3、附件一律用胶水粘贴在“票据粘贴处”正面，并保证票据正面 朝上，不得倒置；4、报销流程：、费用报销者自行将报销附件粘贴于“票据粘贴处”后，并按“票据粘贴处”上内容填写完整并在报销人处签字；、报销单送财务处审核签字；、经审核无误的“票据粘贴处”送园长处审批。、出纳根据园长审批后的报销单支付款项或结清借款。二、费用发生尽量取得正式税务发票；如为收

4、据报销时，收据上 必须有服务方的合法印章或签字。三、支付款项票据必须保证干净、整洁、书写规范、大小写数据 清晰且数目清楚不得以工作之便牟取私利三坚持原则手续健全发票必须有经手人验收人领导签名方能报销四不断提高业务水平熟悉各项费用支出勤俭节约工作热情细心态度和蔼除做好本职工作外服从园领导分配的其它工作五严格遵守如库得合法的票据七对弄虚作假严重违法的原始凭证不予受理同时应及时向单位领导报告八及时办理现金收支的账户处理必须单独设立现金账出纳人员应每天核对现金库存做到日清月结不得作制不准白条抵库每天编制记账凭证输入电脑对财务人员以外的人查询因故调动或离职应办好移字手续并由园长负责监交借款单据员工如需借

5、款需先经园长同意然后填写借款单据注明借款用途借款时间借款人借款金额大小写等园长签字后到财务处借款借款人自借款后财务挂借一致。本报销制度适用于公司全体人员并从文发之日起执行，请全体人 员共同遵守，如有不懂处可向财务部咨询。羊洋集团幼儿园 内容仅供参考 数目清楚不得以工作之便牟取私利三坚持原则手续健全发票必须有经手人验收人领导签名方能报销四不断提高业务水平熟悉各项费用支出勤俭节约工作热情细心态度和蔼除做好本职工作外服从园领导分配的其它工作五严格遵守如库得合法的票据七对弄虚作假严重违法的原始凭证不予受理同时应及时向单位领导报告八及时办理现金收支的账户处理必须单独设立现金账出纳人员应每天核对现金库存做到日清月结不得作制不准白条抵库每天编制记账凭证输入电脑对财务人员以外的人查询因故调动或离职应办好移字手续并由园长负责监交借款单据员工如需借款需先经园长同意然后填写借款单据注明借款用途借款时间借款人借款金额大小写等园长签字后到财务处借款借款人自借款后财务挂借