新资本协议全文范文法律劳动法_法律-劳动法.pdf

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1、新资本协议全文范文 巴塞尔新资本协议强调，银行仅通过资本充足率规定无法实现安全性和稳健性目标，应通过一些更加全面、具体约束加以实现。为此，该协议提出三大支柱，即最低资本要求、监管当局检查评估和市场纪律约束，并作为该协议主要内容。1.最低资本要求。这是该协议基础，主要包括三方面内容，即监管部门对资本定义、风险头寸计量及根据风险程度计算最低资本要求。其中监管部门对资本定义和 8%最低资本充足比率，维持原资本协议规定不变。但在风险头寸计量方面，新资本协议提出了更高要求。对于风险资产计算，在调整了原有“标准法”计算风险资产同时，强调对于十分先进银行可以采用内部评级法计算风险资产，对于一些高度发达银行，

2、在进行风险管理时，可以运用信用组合风险模型。此外，在风险管理范围上，除须涵盖原协议要求信用风险和市场风险外，对于银行所面临其他风险，如利率风险、操作风险、法律风险等也应特别关注。2.监管部门对资本充足率评估检查。这方面要求加大监管机构对银行监管力度，确保各家商业银行建立起行之有效内部程序，借以评估银行在认真分析风险基础上设定资本充足率。具体原则包括：银行应参照其承担风险程度，建立资本充足总体情况内部评价机制，制定维持资本水平战略；监管当局对资本充足情况内部评价机制、维持战略、资本充足情况进行检测和评价；监管部门要求银行保持高于最低新资本协议全文范文 资本监管要求资本充足率；监管当局对银行资本充

3、足率下滑状况进行及早干预，防止风险扩散，如果资本得不到恢复，则应及时采取补救措施。3.市场纪律约束。这方面要求发挥市场力量来促使银行稳健、高效地经营以及保持较高资本充足率。市场纪律有助于促使银行合理进行资本调节和控制内部风险。有效市场约束要求银行建立一定信息披露制度。新协议要求银行及时披露包括资本结构、资本充足率、对资本内部评价机制、风险预测及战略管理等内容。新资本协议借鉴与启示 新资本协议虽然不是国际法规，也不属于国际公约，对各国政府、银行监管当局及商业银行不具有强制约束力。但该协议里融汇了国际银行业管理与监督最优秀实践经验，并经大多数国家和地区认可而形成国际性协议，因此成为衡量各国银行业资

4、本充足水平和银行监管当局监管能力国际标准。我国作为国际清算银行成员国，随着对外开放程度加深，中国银行业融入国际金融市场力度加大，按照新资本协议规定对商业银行进行管理和监管只是时间上早与晚事情。关注新资本协议变化，结合我国具体情况，采取相应措施，是我国银行监管同世界接轨必由之路。一般分析，新资本协议颁布，对我国银行业挑战主要体现在以下几个方面：更加全面具体约束加以实现为此该协议提出三大支柱即最低资本要求监管当局检查评估和市场纪律约束并作为该协议主要内容最低资本要求这是该协议基础主要包括三方面内容即监管部门对资本定义风险头寸计量及根据风险程度计资本协议提出了更高要求对于风险资产计算在调整了原有标准

5、法计算风险资产同时强调对于十分先进银行以采用内部评级法计算风险资产对于一些高度发达银行在进行风险管理时以运用信用组合风险模型此外在风险管理范围上除须管部门对资本充足率评估检查这方面要求加大监管机构对银行监管力度确保各家商业银行建立起行之有效内部程序借以评估银行在认真分析风险基础上设定资本充足率具体原则包括银行应参照其承担风险程度建立资本充足总体情况新资本协议全文范文 1.银行业资本不足问题将更加突出。我国四家国有商业银行除中国银行一家资本充足率超过 8%要求外，其他三家国有商业银行均不达标。2.商业银行内控制度薄弱状况更加明显。在新协议第一支柱中，操作风险第一次被引入资本要求框架，同时，在第二

6、和第三支柱中，也制定了与银行内控制度相关内容。这表明对银行内控制度重视程度在世界范围内提到了更高水平。虽然 2002 年，人民银行颁布了商业银行内部控制指南，要求商业银行加强内部控制制度建设。但是目前我国商业银行内控情况，不能不令人担忧。法人治理结构不完善，影响了商业银行内控制度建设。同时，内审力量薄弱，风险管理系统落后等，都是我国内控体系薄弱环节。3.信息披露工作亟待完善。目前，我国商业银行信息披露工作一直没有突破性进展，大多局限在按惯例进行披露阶段，与国际上先进银行信息披露工作差距较大。虽然 2002 年，人民银行颁布了商业银行信息披露暂行规定，力求规范商业银行信息披露工作。但在实际披露中

7、，仍存在披露信息不够规范、披露内容不够真实、内容过于简单等问题。信息披露工作开展滞后，将严重影响政府监管工作效果，同时也使利用市场约束力量规范商业银行行为期望落空。巴塞尔新资本协议由三大支柱组成:一是最低资本要求;二是监管当局对资本充足率监督检查;三是信息披露。新巴塞尔资本协议主要内容 银行业是一个高风险行业。20 世纪 80 年代由于债务危机影响，信用风险给国际银行业带来了相当大损失，银行普遍开始注重对信用风险防范管理。巴塞尔委员会建立了一套国际通用更加全面具体约束加以实现为此该协议提出三大支柱即最低资本要求监管当局检查评估和市场纪律约束并作为该协议主要内容最低资本要求这是该协议基础主要包括

8、三方面内容即监管部门对资本定义风险头寸计量及根据风险程度计资本协议提出了更高要求对于风险资产计算在调整了原有标准法计算风险资产同时强调对于十分先进银行以采用内部评级法计算风险资产对于一些高度发达银行在进行风险管理时以运用信用组合风险模型此外在风险管理范围上除须管部门对资本充足率评估检查这方面要求加大监管机构对银行监管力度确保各家商业银行建立起行之有效内部程序借以评估银行在认真分析风险基础上设定资本充足率具体原则包括银行应参照其承担风险程度建立资本充足总体情况新资本协议全文范文 以加权方式衡量表内与表外风险资本充足率标准，极大地影响了国际银行监管与风险管理工作进程。在近十几年中，随着巴塞尔委员会

9、根据形势变化推出相关标准，资本与风险紧密联系原则已成为具有广泛影响力国际监管原则之一。正是在这一原则指导下，巴塞尔委员会建立了更加具有风险敏感性新资本协议。新协议将风险扩大到信用风险、市场风险、操作风险和利率风险，并提出“三个支柱”（最低资本规定、监管当局监督检查和市场纪律）要求资本监管更为准确反映银行经营风险状况，进一步提高金融体系安全性和稳健性。1、第一支柱最低资本规定 新协议在第一支柱中考虑了信用风险、市场风险和操作风险，1 并为计量风险提供了几种备选方案。关于信用风险计量。新协议提出了两种基本方法。第一种是标准法，第二种是内部评级法。内部评级法又分为初级法和高级法。对于风险管理水平较低

10、一些银行，新协议建议其采用标准法来计量风险，计算银行资本充足率。根据标准法要求，银行将采用外部信用评级机构评级结果来确定各项资产信用风险权利。当银行内部风险管理系统和信息披露达到一系列严格标准后，银行可采用内部评级法。内部评级法允许银行使用自己测算风险要素计算法定资本要求。其中，初级法仅允许银行测算与每个借款人相关违约概率，其他数值由监管部门提供，高级法则允许银行测算其他必须数值。类似，在计量市场风险和操作风险方面，委员会也提供了不同层次方案以备选择。2、第二支柱监管部门监督检查 委员会认为，监管当局监督检查是最低资本规定和市场纪律重要补充。具体包括：（1）监管当局监督检查四大原则。原则一：银

11、行应具备与其风险状况相适应评估总量资本一整套程序，以及维持资本水平战略。原则二：监管当局应检查和评价银行内部资本充足率评估情况及其战略，以及银行监测和确保满足监管资本比率能力。若对最终结果不满足，监管当局应采取适当监管措施。原则三：监管当局应希望银行资本高于最低监管资本比率，并应有能力要求银行持有高于最低标准资本。原则四：监管当局应争取及早干预从而避免银行资本低于抵御风险所需最低水平，如果资本得不到保护或恢复，则需迅速采取补救措施。（2）监管当局检查各项最低标准遵守情况。银行要披露计算信用及操作风险最低资本内部方法特点。作为监管当局检查内容之一，监管当局必须确保上述条件自始至终得以满足。委员会

12、认为，对最低标准和资格条件检查是第二支柱下监管检查有机组成部分。（3）监管当局监督检查其它内容包括监督检查透明度以及对换银行帐薄利率风险处理。3、第三支柱市场纪律 委员会强调，市场纪律具有强化资本监管，帮助监管当局提高金融体系安全、稳健潜在作用。新协议在适用范围、资本构成、风险暴露评估和管理程序以及资本充足率四个领域制定了更为具体定量及定性信息披露内容。监管当局应评价银行披露体系并采取适当措施。新协议还将披露划分为核心披露与补充披露。委员会建议，复杂国际活跃银行要全面公开披露核心及补充信息。关于披露频率，委员会认为最好每半年一次，对于过时失去意义披露信息，如风险暴露，最好每季度一次。不经常披露

13、信息银行要公开解释其政策。委员会鼓励利用电子等手段提供机会，多渠道披露信息。其他答案 导言 1.巴塞尔银行监管委员会（以下简称委员会）现公布巴塞尔新资本协议（Basel II,以下简称巴塞尔 II）第三次征求意见稿（CP3，以下简称第三稿）。第三稿公布是构建新资本充足率框架一项重大步骤。委员会目标仍然是在今年第四季度完成新协议，并于 2006年底在成员国开始实施。2.委员会认为，完善资本充足率框架有两方面公共政策利好。一是建立不仅包括最低资本而且还包括监管当局监督检查和市场纪律资本管理规定。二是大幅度提高最低资本要求风险敏更加全面具体约束加以实现为此该协议提出三大支柱即最低资本要求监管当局检查

14、评估和市场纪律约束并作为该协议主要内容最低资本要求这是该协议基础主要包括三方面内容即监管部门对资本定义风险头寸计量及根据风险程度计资本协议提出了更高要求对于风险资产计算在调整了原有标准法计算风险资产同时强调对于十分先进银行以采用内部评级法计算风险资产对于一些高度发达银行在进行风险管理时以运用信用组合风险模型此外在风险管理范围上除须管部门对资本充足率评估检查这方面要求加大监管机构对银行监管力度确保各家商业银行建立起行之有效内部程序借以评估银行在认真分析风险基础上设定资本充足率具体原则包括银行应参照其承担风险程度建立资本充足总体情况新资本协议全文范文 感度。3.完善资本充足率框架，旨在促进鼓励银行

15、强化风险管理能力，不断提高风险评估水平。委员会认为，实现这一目标途径是，将资本规定与当今现代化风险管理作法紧密地结合起来，在监管实践中并通过有关风险和资本信息披露，确保对风险重视。4.委员会修改资本协议一项重要内容，就是加强与业内人士和非成员国监管人员之间对话。通过多次征求意见，委员会认为，包括多项选择方案新框架不仅适用于十国集团国家，而且也适用于世界各国银行和银行体系。5.委员会另一项同等重要工作，就是研究参加新协议定量测算影响分析各行提出反馈意见。这方面研究工作目，就是掌握各国银行提供有关新协议各项建议对各行资产将产生何种影响。特别要指出，委员会注意到，来自 40 多个国家规模及复杂程度各

16、异 350 多家银行参加了近期开展定量影响分析（以下称简 QIS3）。正如另一份文件所指出，QIS3 结果表明，调整后新框架规定资本要求总体上与委员会既定目标相一致。6.本文由两部分内容组成。第一部分简单介绍新资本充足框架内容及有关实施方面问题。在此主要考虑是，加深读者对新协议银行各项选择方案认识。第二部分技术性较强，大体描述了在 2002 年 10 月公布 QIS3 技术指导文件之后对新协议有关规定所做修改。第一部分 新协议主要内容 7.新协议由三大支柱组成：一是最低资本要求，二是监管当局对资本充足率监督检查，三是信息披露。三大支柱内容概括如下：第一支柱：最低资本要求 8.新协议在几个方面不

17、同于老协议。首先介绍没有变动内容。老协议基于资本比率概念，即分子代表银行持有资本数量，分母代表银行风险计量指标，统称为风险加权资产。计算出资本比率不得低于 8%。9.根据新协议要求，有关资本比率分子（即监管资本构成）各项规定保持不变。同样，8%最低比率保持不变。因此，修改内容反映在对风险资产界定方面，即修改反映计量银行各类风险计量方法。计量风险加权资产几种新方法，将完善银行对风险评估，从而使计算出资本比率更有意义。10.老协议明确涵盖风险加权资产有两大类，一是信用风险，二是市场风险。在此假定，在处理上述两类风险时，其它各类风险已以隐性方式已包括在内。关于交易业务市场风险处理方法，以巴塞尔委员会

18、 1996 年公布资本协议修订案为准。新协议对这部分内容不做调整。11.新协议第一支柱对风险加权资产修改主要表现在两个方面：一是大幅度修改了对老协议信用风险处理方法，二是明确提出将操作风险纳入资本监管范筹，即操作风险将作为银行资本比率分母一部分。下面分别对这两方面内容进行讨论。更加全面具体约束加以实现为此该协议提出三大支柱即最低资本要求监管当局检查评估和市场纪律约束并作为该协议主要内容最低资本要求这是该协议基础主要包括三方面内容即监管部门对资本定义风险头寸计量及根据风险程度计资本协议提出了更高要求对于风险资产计算在调整了原有标准法计算风险资产同时强调对于十分先进银行以采用内部评级法计算风险资产

19、对于一些高度发达银行在进行风险管理时以运用信用组合风险模型此外在风险管理范围上除须管部门对资本充足率评估检查这方面要求加大监管机构对银行监管力度确保各家商业银行建立起行之有效内部程序借以评估银行在认真分析风险基础上设定资本充足率具体原则包括银行应参照其承担风险程度建立资本充足总体情况新资本协议全文范文 12.在上述两个方面，新协议主要创新表现为分别为计算信用风险和操作风险规定了三种方法。委员会认为，坚持采用单一化方法计量信用风险和操作风险，既不可取又不可行。相反，对于这两种风险，分别采用三种不同方法有助于提高风险敏感度，并允许银行和监管当局选择他们认为最符合其银行业务发展水平及金融市场状况一种

20、或几种方法。巴塞尔协议是国际清算银行成员国中央银行在瑞士巴塞尔达成若干重要协议统称。其实质是为了完善与补充单个国家对商业银行监管体制不足，减轻银行倒闭风险与代价，是对国际商业银行联合监管最主要形式，并且具有很强约束力。历次巴塞尔协议主要内容有：1974 年 9 月由国际清算银行发起，美国、英国、法国、德国、意大利、日本、荷兰、加拿大、比利时、瑞典十国集团及中央银行监督官员在巴塞尔开会，讨论跨国银行国际监督与管理问题，自此形成了一系列文件。1975 年协议（库克协议）该协议对海外银行监管责任进行了明确分工、监管重点是现金流量与偿付能力，这是国际银行业监管机关第一次联合对国际商业银行实施监管。此外

21、，该协议提出两个值得注意问题：其一是特定国际银行集团结构问题对具体监管影响；其二是强调监管当局之间信息交流重要性。1983 年协议 由于各国监管标准存在较大差异，东道国与母国之间监管责任划分实际适用上也存在不同意见，致使 1975 年协议弱点充分暴露。为此，巴塞尔委员会于 1983 年 5 月得到修订。该协议两个基本思想是：其一是任何海外银行都不能逃避监管；其二是任何监管都应恰如其份。该协议对1975 年协议多数原则都进行了更加具体说明。1988 年协议 该协议全称巴塞尔委员会关于统一国际银行资本衡量和资本标准协议。该协议中衡量标准和资本水平规定，是为了通过减少各国规定资本数量差异，以消除银行

22、间不公平竞争；同时，委员会认为资本比率高低又直接影响各跨国银行偿债能力。1988 年协议比1975 年协议和1983 年协议中关于东道国和母国联合监管国际银行协议又前进了一大步。因为，通过对资本充足率规定，银行业监管机关可以加强对商业银行资本及风险资产监管，也对衍生工具市场监管有了量标准。1988 年协议基本内容有四个方面组成：资本组成；风险加权制；目标标准比率；过渡期和实施安排。1992 年 7 月声明 该声明是巴塞尔银行监管委员会针对国际商业信贷银行倒闭给国际银行业监管带来教训而作。声明中设立了对国际银行最低监管标准，使得各国银行监管机关可以遵循这些标准更加全面具体约束加以实现为此该协议提

23、出三大支柱即最低资本要求监管当局检查评估和市场纪律约束并作为该协议主要内容最低资本要求这是该协议基础主要包括三方面内容即监管部门对资本定义风险头寸计量及根据风险程度计资本协议提出了更高要求对于风险资产计算在调整了原有标准法计算风险资产同时强调对于十分先进银行以采用内部评级法计算风险资产对于一些高度发达银行在进行风险管理时以运用信用组合风险模型此外在风险管理范围上除须管部门对资本充足率评估检查这方面要求加大监管机构对银行监管力度确保各家商业银行建立起行之有效内部程序借以评估银行在认真分析风险基础上设定资本充足率具体原则包括银行应参照其承担风险程度建立资本充足总体情况新资本协议全文范文 来完成市场

24、准入、风险监管、信息取得要求。具体内容：第一，所有国际银行集团和国际银行应该属于本国有能力行使统一监管机构所监管。第二，建立境外机构应事先得到东道国监管机构和银行或银行集团母国监管机构同意。第三，东道国监管当局拥有向银行或银行集团母国监管当局索取有关跨国分支机构信息权力。第四，如果东道国监管当局认为，要求设立机构一方在满足以上几个最低标准方面不能使其满意，从达到最低标准谨慎性需要考虑，该监管当局可以采取必要限制措施，包括禁止设立该机构。新巴塞尔资本协议，即新巴塞尔资本协议最终稿，2004 年 6 月 26 日巴塞尔银行监管委员会通过。新巴塞尔资本协议保持了与旧巴塞尔资本协议连续性、一贯性，同时

25、又有新发展。在内容上主要有四方面更新：1、监管框架更完善与科学。旧协议在信用风险监管上是以单一最低资本金为标准。新协议除继续坚持该要求外，还增加了监管部门监督检查和市场约束来对银行风险进行监管，以提高资本监管效率。新资本协议形成了现代金融监管体系“三大支柱”，是资本监管领域重大突破。2、风险权重计量更准确。旧协议决定风险权重标准是以是否为经济合作与发展组织成员国，这种划分标准有“国别歧视”。新协议则使用外部评级机构评级结果来确定主权政府、银行和企业风险权重。除此之外，三大主体风险权重确定还需与若干国际标准相结合。3、风险认识更全面。旧协议主要考虑信用风险，而新协议则认为银行面临着三大风险：信用

26、风险、市场风险和其它风险（包括利率风险、操作风险、法律和声誉风险）；它几乎囊括了银行所要面临一切风险，并且对各种风险都有相应资本标准要求。4、新协议主要创新是内部评级法（IRB）。巴塞尔委员会认为一个资本金与风险紧密挂钩体系所带来利益将远远超出其成本，其结果是一个更安全、更坚固和效率更高银行系统。数年之后，众多国际大银行将纷纷采用内部评级法，若某国不能跟上形势发展，到过渡期结束之后，不能使用内部评级法商业银行，将在国际金融市场上将处于竞争劣势。随着金融环境变化、金融产品创新和金融业务拓展，新巴塞尔资本协议将对国际银行业稳健经营、有效运行与公平竞争发挥着越来越重要作用，其自身也将随国际银行业发展

27、而不断得到发展和完善。新版(2006)有效银行监管核心原则全文 有效银行监管核心原则 （巴塞尔核心原则）前 言 1.本文件是 1997 年 9 月巴塞尔银行监管委员会（以下简称委员会 11）颁布有效银行监管核心原则修订本。此后，核心原则评估方法 22相继出台。为了达到良好监管实践基本要求，许多国家都将核心原则作为评估本国监管体系质量和明确未来工作要求标杆。实践证明，各国核心原则达标情况自我评估效果良好，有助于各国发现监管制度和实施方面存在问题并为解决这些问题确定工作重点。巴塞尔核心原则修订本再次突出了开展自我评估重要性。近年来，国际货币基金组织和世界银行一直在金融部门评估计划中利用核心原则评估

28、各国银行监管体系和实践。然而，1997 年以来，银行监管制度发生了重大变化，各国通过实施核心原则积累了丰富经验。由于监管制度和实施方面出现了不少新问题、人们认识也不断加深，委员会相应颁布许多文件。基于上述情况，有必要对核心原则及评估方法进行修订。2.在修订核心原则和评估方法工作中，委员会力求确保 1997 年核心原则总体架构连续性及可比性。实践证明，1997 年架构运转良好。因此，委员会不考虑对核心原则进行大范围修改，而是将工作重点放在对现行架构需要修订一些方面，以便做到与时俱进。修订工作不会在任何方面对以往工作有效性提出质疑，更不会对依据 1997 年框架对有关国家评估及改革方案提出质疑。更

29、加全面具体约束加以实现为此该协议提出三大支柱即最低资本要求监管当局检查评估和市场纪律约束并作为该协议主要内容最低资本要求这是该协议基础主要包括三方面内容即监管部门对资本定义风险头寸计量及根据风险程度计资本协议提出了更高要求对于风险资产计算在调整了原有标准法计算风险资产同时强调对于十分先进银行以采用内部评级法计算风险资产对于一些高度发达银行在进行风险管理时以运用信用组合风险模型此外在风险管理范围上除须管部门对资本充足率评估检查这方面要求加大监管机构对银行监管力度确保各家商业银行建立起行之有效内部程序借以评估银行在认真分析风险基础上设定资本充足率具体原则包括银行应参照其承担风险程度建立资本充足总体

30、情况新资本协议全文范文 3.修订工作另一目是，在可能情况下，提高核心原则与证券、保险相关标准及反洗钱和透明度标准之间一致性。但是，上述部门出台核心原则旨在解决部门之间不同重要风险点和监管任务。因此，原则之间差异将继续存在。4.在修改工作中，委员会与核心原则联络小组（该工作小组由委员会部分成员国、非十国集团国家监管当局、国际货币基金组织和世界银行高级官员组成，定期举行会议）密切配合，充分吸收了联络小组所做工作。委员会还就修订稿内容征求了其它国际标准制定机构，包括国际保险监管官协会（IAIS）、证监会国际组织（IOSCO）、金融行动工作组（FATF）和支付和清算体系委员会（CPSS）意见。应委员会

31、邀请，各地区监管组织也对修订工作提出了意见 33。在定稿之前，委员会还在各国监管当局、中央银行、国际行业协会、学术界和其它有关方面广泛征求了意见。核心原则 5.核心原则是良好监管实践最低标准，适用于世界各国 44。核心原则和评估方法制定为强化国际金融体系做出了贡献。不论是发展中国家还是发达国家，银行体系存在问题会给一国和全球金融稳定造成威胁。委员会认为，在世界各国实施核心原则将有助于大大提高国内外金融稳定，并为强化有效监管体系奠定很好基础。6.巴塞尔核心原则规定了有效监管体系应遵循二十五条原则 55。原则 1 目标、独立性、权力、透明度和合作:有效银行监管体系要求每个银行监管机构都有明确责任和

32、目标。每个监管机构都应具备操作上独立性、透明程序、良好治理结构和充足资源，并就履行职责总体情况接受问责。适当银行监管法律框架也十分必要，其内容包括对设立银行审批、要求银行遵守法律、安全和稳健合规经营权力和监管人员法律保护。另外，还要建立监管当局之间信息交换和保密安排。原则 2 许可业务范围:必须明确界定已获得执照并接受监管各类机构可从事业务范围，严格控制“银行”一词使用。原则 3 发照标准:发照机关必须有权制定发照标准，有权拒绝一切不符合标准申请。发照程序至少应包括审查银行所有权结构和银行治理情况、董事会成员和高级管理层资格、银行战略和经营计划、内部控制和风险管理，以及包括资本金规模在内预计财

33、务状况；当报批银行所有者或母公司为外国银行时，应事先获得其母国监管当局同意。原则 4 大笔所有权转让:银行监管当局要有权审查和拒绝银行向其他方面直接或间接转让大笔所有权或控制权申请。原则 5 重大收购:银行监管当局有权根据制定标准审查银行大笔收购或投资，其中包括跨境设立机构，确保其附属机构或组织结构不会带来过高风险或阻碍有效监管。原则 6 资本充足率:银行监管当局必须制定反映银行多种风险审慎且合适最低资本充足率规定。至少对于国际活跃银行而言，资本充足率规定不应低于巴塞尔相关要求。原则 7 风险管理程序:银行监管当局必须满意地看到，银行和银行集团建立了与其规模及复杂程度相匹配综合风险管理程序（包

34、括董事和高级管理层监督），以识别、评价、监测、控制或缓解各项重大风险，并根据自身风险大小评估总体资本充足率。原则 8 信用风险:银行监管当局必须满意地看到，银行具备一整套管理信用风险程序；该程序要考虑到银行风险状况，涵盖识别、计量、监测和控制信用风险（包括交易对手风险）审慎政策与程序。原则 9 有问题资产、准备和储备:银行监管当局必须满意地看到，银行建立了管理各项资产、评价准备和储备充足性有效政策程序，并认真遵守。原则 10 大额风险暴露限额:银行监管当局必须满意地看到，银行各项政策和程序要能协助管理层识别和管理风险集中；银行监管当局必须制定审慎限额，限制银行对单一交易对手或关联交易对手集团风

35、险暴露。更加全面具体约束加以实现为此该协议提出三大支柱即最低资本要求监管当局检查评估和市场纪律约束并作为该协议主要内容最低资本要求这是该协议基础主要包括三方面内容即监管部门对资本定义风险头寸计量及根据风险程度计资本协议提出了更高要求对于风险资产计算在调整了原有标准法计算风险资产同时强调对于十分先进银行以采用内部评级法计算风险资产对于一些高度发达银行在进行风险管理时以运用信用组合风险模型此外在风险管理范围上除须管部门对资本充足率评估检查这方面要求加大监管机构对银行监管力度确保各家商业银行建立起行之有效内部程序借以评估银行在认真分析风险基础上设定资本充足率具体原则包括银行应参照其承担风险程度建立资

36、本充足总体情况新资本协议全文范文 原则 11 对关联方风险暴露:为防止关联贷款带来问题，银行监管当局必须规定，银行应在商业基础上向关联企业和个人提供贷款；对这部分贷款要进行有效监测；要采取适当措施控制或缓解各项风险。冲销关联贷款要按标准政策和程序进行。原则 12 国家风险和转移风险:银行监管当局必须满意地看到，银行具备在国际信贷和投资中识别、计量、监测和控制国家风险和转移风险有效政策和程序，并针对这两类风险建立充足准备和储备。原则 13 市场风险:银行监管当局必须满意地看到，银行具备准确识别、计量、监测和控制市场风险各项政策和程序；银行监管当局应有权在必要时针对市场风险暴露规定具体限额和/或具

37、体资本要求。原则 14 流动性风险:银行监管当局必须满意地看到，银行具备反映银行自身风险状况管理流动性战略，并且建立了识别、评价、监测和控制流动性风险及日常管理流动性审慎政策和程序。银行监管当局应要求银行建立处理流动性问题应急预案。原则 15 操作风险:银行监管当局必须满意地看到，银行具备与其规模及复杂程度相匹配识别、评价、监测和缓解操作风险风险管理政策和程序。原则 16 利率风险:银行监管当局必须满意地看到，银行具备与其规模及复杂程度相匹配识别、计量、监测和控制银行帐户利率风险有效系统，其中包括经董事会批准由高级管理层予以实施明确战略。原则 17 内部控制和审计:银行监管当局必须满意地看到，

38、银行具备与其业务规模和复杂程度相匹配内部控制。各项内部控制应包括对授权和职责明确规定、银行做出承诺、付款和资产与负债账务处理方面职能分离、上述程序交叉核对、资产保护、完善独立内部审计、检查上述控制职能和相关法律、法规合规情况职能。原则 18 防止利用金融服务从事犯罪活动:银行监管当局必须满意地看到，银行具备完善政策和程序，其中包括严格“了解你客户”规定，以促进金融部门形成较高职业道德与专业水准，防止有意、无意地利用银行从事犯罪活动。原则 19 监管方式:有效银行监管体系要求监管当局对单个银行、银行集团、银行体系总体情况以及银行体系稳定性有深入了解，工作重点放在安全性和稳健性方面。原则 20 监

39、管手段:有效银行监管体系应包括现场检查和非现场检查。银行监管当局必须与银行管理层经常接触。原则 21 监管报告:银行监管当局必须具备在单个和并表基础上收集、审查和分析各家银行审慎报告和统计报表方法。监管当局必须有手段通过现场检查或利用外部专家对上述报表独立核对。原则 22 会计处理和披露:银行监管当局必须满意地看到，银行要根据国际通用会计政策和实践保持完备记录，并定期公布公允反映银行财务状况和盈利水平信息。原则 23 监管当局纠正和整改权力:银行监管当局必须具备一整套及时采取纠改措施工具。这些工具包括在适当情况下吊销银行执照或建议吊销银行执照。原则 24 并表监管:银行监管一项关键内容就是监管

40、当局对银行集团进行并表监管，有效地监测并在适当时对集团层面各项业务方方面面提出审慎要求。原则 25 母国和东道国关系:跨境业务并表监管需要母国银行监管当局与其它有关监管当局、特别是东道国监管当局之间进行合作及交换信息。银行监管当局必须要求外国银行按照国内银行同等标准从事本地业务。7.只要各项主要目标能得以实现，核心原则对不同监管方式持中性态度。核心原则无意覆盖各类体系不同需求和不同情况。相反，各国特殊情况应在评估时通过评估人员与本国监管当局之间对话适当考虑。8.各国应对辖区内所有银行实施核心原则 66。各国可超越核心原则以求达到最佳监更加全面具体约束加以实现为此该协议提出三大支柱即最低资本要求

41、监管当局检查评估和市场纪律约束并作为该协议主要内容最低资本要求这是该协议基础主要包括三方面内容即监管部门对资本定义风险头寸计量及根据风险程度计资本协议提出了更高要求对于风险资产计算在调整了原有标准法计算风险资产同时强调对于十分先进银行以采用内部评级法计算风险资产对于一些高度发达银行在进行风险管理时以运用信用组合风险模型此外在风险管理范围上除须管部门对资本充足率评估检查这方面要求加大监管机构对银行监管力度确保各家商业银行建立起行之有效内部程序借以评估银行在认真分析风险基础上设定资本充足率具体原则包括银行应参照其承担风险程度建立资本充足总体情况新资本协议全文范文 管实践要求，特别是市场和银行发达国

42、家更加如此 9.提高核心原则达标程度，有助于提高整个金融体系稳定性。然而，这并不一定能够确保金融体系稳定，也不会因此就避免单个银行倒闭。银行监管不能也不应该确保所有银行都不倒闭。在市场经济中，倒闭是承担风险内容之一。10.委员会鼓励各国在会同其它监管部门及有关各方配合下落实核心原则。委员会希望国际金融组织和其它有关方面利用核心原则帮助各国强化监管工作。在监测各项银行审慎标准实施方面，委员会将继续加强与国际货币基金组织和世界银行合作。委员会还将继续加强与非十国集团国家合作。有效银行监管先决条件 11.有效银行监管体系取决于一些外部因素或前提条件。虽然这些前提条件不在银行监管当局管辖之内，但是实践

43、中它们对银行监管有效性有直接影响。如果前提条件不完善，银行监管当局应提请政府注意这些问题，特别是它们对实现监管目标现实或潜在负面影响。稳健且可持续宏观经济政策；完善公共金融基础设施；有效市场约束；和 适度系统性保护机制（或公共安全网）12.稳健宏观经济政策是实现金融体系稳定基础。这方面工作不是由银行监管当局负责。然而，如果注意到现行政策有损于银行体系安全与稳健性，监管当局要做出反应。13.如果公共金融基础设施不完善，金融体系稳健性和发展将会受到影响。完善公共金融基础设施包括以下内容，：有助于公平解决争议长期实施商业法律体系，其中包括公司法、破产法、民法典、消费者保护法和私有财产法；国际普遍接受

44、综合、明确会计准则和规定；对规模较大公司进行独立审计体系，以确保财务报表使用者（包括银行）相信各类帐目能真实公允地反映公司财务状况，各类帐户应是按照既定准则制定，并且审计师对其工作负责；有效独立司法部门和接受监管会计、审计和律师行业；具备针对其它金融市场以及在适当情况下这些市场参与者明确规章制度和充分监督。安全、有效支付和清算系统，确保金融交易清算，并且控制交易对手风险。14.有效市场约束取决于市场参与者能否得到充分信息、管理良好银行能否得到适度财务奖励，是否存在使投资者对其决策结果负责各项安排。这里涉及许多问题包括，公司治理结构、以及借款人向现有和潜在投资者及债权人提供准确、有意义、及时、透

45、明信息。15.总体来说，确定适度系统性保护是涉及其它部门（包括中央银行）政策问题，特别是在需要动用公共资金时。由于对相关部门情况十分了解，银行监管当局一般也能发挥一定作用。在处理系统性问题时，一方面要解决影响金融体系信心问题，避免问题扩散到其他健康银行，另一方面要注意将对市场信号和市场约束扭曲降到最低点。在许多国家，存款保险体系就是系统性保护一种形式。如果存款保险制度设计合理，有助于降低道德风险，它可提高公众对银行体系信心，防范有问题银行风险扩散。11 巴塞尔银行监管委员会是 1975 年由十国集团国家中央银行行长建立。委员会由比利时、加拿大、法国、德国、意大利、日本、卢森堡、荷兰、西班牙、瑞

46、典、瑞士、英国和美国银行监管当局及中央银行高级官员所组成。委员会秘书处设在巴塞尔国际清算银行，并经常在此举行会议。22 除核心原则外，委员会还制定了评估各项原则达标情况详细指导文件，即核心原则评估方法。该文件也在这次审议中一并进行了修订。更加全面具体约束加以实现为此该协议提出三大支柱即最低资本要求监管当局检查评估和市场纪律约束并作为该协议主要内容最低资本要求这是该协议基础主要包括三方面内容即监管部门对资本定义风险头寸计量及根据风险程度计资本协议提出了更高要求对于风险资产计算在调整了原有标准法计算风险资产同时强调对于十分先进银行以采用内部评级法计算风险资产对于一些高度发达银行在进行风险管理时以运

47、用信用组合风险模型此外在风险管理范围上除须管部门对资本充足率评估检查这方面要求加大监管机构对银行监管力度确保各家商业银行建立起行之有效内部程序借以评估银行在认真分析风险基础上设定资本充足率具体原则包括银行应参照其承担风险程度建立资本充足总体情况新资本协议全文范文 33 阿拉伯银行监管委员会、美洲国家银行监管协会（ASBA）、加勒比银行监管组织、欧洲银行监管委员会（CEBS）、东亚及太平洋地区中央银行行长会议组织银行监管工作小组、中欧和东欧银行监管组织、法语国家银行监管组织、海湾国家合作理事会银行监管委员会、伊斯兰金融服务理事会、离岸银行监管组织、中亚和外高加索监管组织、南部非洲国家银行监管组织

48、（SADC）、东南亚、新西兰、澳大利亚中央银行组织（SEANZA）银行监管论坛、西非和中非银行监管委员会、太平洋国家金融监管协会。44 核心原则是良好监管实践最低标准，自愿实施。各国将在自己辖区内自由实施实现有效监管其它配套措施。55 核心原则有关内容定义和解释参见核心原则评估方法 66 一些国家非银行金融机构也提供与银行类似存贷款服务。本文中多项原则对这类非银行金融机构也同样适用。然而，要注意是，有些非银行金融机构吸收存款在政企金融体系占比较小，因此对这类机构不一定以银行监管方式进行监管。更加全面具体约束加以实现为此该协议提出三大支柱即最低资本要求监管当局检查评估和市场纪律约束并作为该协议主要内容最低资本要求这是该协议基础主要包括三方面内容即监管部门对资本定义风险头寸计量及根据风险程度计资本协议提出了更高要求对于风险资产计算在调整了原有标准法计算风险资产同时强调对于十分先进银行以采用内部评级法计算风险资产对于一些高度发达银行在进行风险管理时以运用信用组合风险模型此外在风险管理范围上除须管部门对资本充足率评估检查这方面要求加大监管机构对银行监管力度确保各家商业银行建立起行之有效内部程序借以评估银行在认真分析风险基础上设定资本充足率具体原则包括银行应参照其承担风险程度建立资本充足总体情况