商业银行业务与经营部分复习要点金融证券金融资料_金融证券-金融资料.pdf

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1、学习必备 欢迎下载 1、商业银行的职能 商业银行作为一国经济中最重要的金融中介机构，具有其不可替代的作用 信用中介：通过商业银行的负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到银行，再通过商业银行的资产业务，把它投向社会经济各部门：一，把暂时从再生产过程中游离出来的闲置资金转化为可用资金；二，将用于消费的资金转化为能带来货币收入的投资，扩大社会资本总量，加速经济增长；三，将短期货币资本转化为长期货币资本 支付中介：（1）通过存款在帐户上的转移，代理客户支付；在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商业团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人 （2）支付中介职能的发挥，大大减少了现金的使用，节约了社会

2、流通费用，加速了结算过程和货币资金周转，促进了经济发展 （3）信用创造：（1）商业银行的信用创造职能是在信用中介与支付中介的职能基础之上产生的（2）商业银行的货币创造功能（4）金融服务：随着经济的发展，各个经济单位之间的联系更加复杂，各金融中介机构之间的竞争也日益激烈。人们对财富的管理要求也相应提高，商业银行根据客户的要求不断拓展自己的金融服务领域，如信托、租赁、咨询、经纪人业务及国际业务等，并在商业银行经营中占据越来越重要的地位。商业银行也就有了“金融百货公司”的称呼。2、商业银行的性质 以追求利润为目标的经营金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金融企业 中国人民共和国商业银行法 中规定，

3、商业银行是指依照本法和 中华人民共和国公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办法结算等业务的企业法人（1）商业银行是一种企业：自有资金，独立核算，自负盈亏，追求利润最大化（2）商业银行是一种特殊的企业：经营对象特殊；与社会经济的相互作用特殊；责任特殊（3）商业银行是一种特殊的金融企业：既有别于国家的中央银行，又有别于专业银行和非银行金融机构 3、商业银行的组织结构 商业银行的组织结构必须以满足顾客的需求为前提 商业银行的组织结构必须以效率为原则 商业银行的组织形式受到银行规模的影响 商业银行的组织形式受到政府对银行业的监管要求的影响 商业银行的外部组织形式 即商业银行在社会经济生活中的存在形式：

4、1.单一银行制：也称独家银行制。它的特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。这种银行制度在美国非常普遍 优点：有利于自由竞争；有利于银行和地方政府的协调；独立性和自主性，经营灵活；管理层次少，有利于中央银行的监管 缺点：与现代经济横向发展的趋势不协调；业务集中于某一地区或者某一行业，不利于分散风险；不易取得规模经济效益 2.分行制 （1）特点：法律允许除了总行以外，在本市及国内外各地普遍设立分支机构，所有分支机构统一由总行领导指挥。学习必备 欢迎下载（2）分行制度起源于英国。目前，大多数国家采用分行制度。（3）分行制按总行的职能不同，又可以进一步划分为总行制和总管理处制

5、 优点：业务分散，有利于保障银行的安全性；易于取得规模经济效益；银行总数较少，便于宏观经济管理 缺点：容易形成垄断，降低经济效率；内部层次复杂，管理困难（3）银行控股公司制 银行控股公司是指由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行。在法律上，这些银行是独立的，但其业务与经营政策，统属于同一股权公司所控制。这种商业银行的组织形式在美国最为流行。银行持股公司使得银行更便利地从资本市场筹集资金，并通过关联交易获得税收上的好处,也能够规避政府对跨州经营银行业务的限制。我国银行控股公司的发展 近年来，我国银行控股公司发展迅速，出现了光大集团、中国银行、工商银行、海尔集团、首创集团等金融

6、资本控股和实业资本控股的金融控股公司。我国金融控股公司的发展主要是由于金融业高度管制所造就的垄断利润的存在。目前，我国对金融控股公司的管理还存在法律的缺失。商业银行的内部组织结构 银行内部各部门及各部门之间相互联系、相互作用的组织管理系统。主要包括：（1）决策机构：股东大会、董事会等 （2）执行机构：行长、各委员会、业务部门 （3）监督机构：监事会 4、银行资本的作用 银行资本的多种功能 关键：吸收意外损失，消除银行的不稳定因素 （1）缓冲器，吸收经营亏损，保证正常经营（2）银行正常经营之前的启动资金（3）显示银行实力，维持市场信心（4）为银行扩张和业务拓展提供资金（5）适应监管当局的需要，保

7、证银行的持续增长 5、资本的分类及其包含的主要内容 实收资本：指投资者按照企业章程或合同、协议的约定实际投入银行的资本。一般分为普通股和优先股 资本公积：指由投资者或其他人或其他单位投入，所有权归属于投资者，但不构成银行资本的那部分资本或出资。包括：资本（或股本）溢价；接受非现金资产捐赠准备；接受现金捐赠；股权投资准备；外币资本折算差额；关联交易差价；其他资本公积 盈余公积：法定盈余公积；任意盈余公积；法定公益金。未分配利润：指银行按照规定的比例从净利润中提取的，用于职工集体福利设施的公益金 重估储备：指对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额 权益准备金：即银行的一半准备

8、。指根据全部贷款余额一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备 次级债务：指固定期限不低于 5 年（包括 5 年），除非银行倒闭或清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的求偿权排在存款和其他负债之后的银行长期债务。介通过商业银行的负债业务把社会上的各种闲散资金集中到银行再通过商业银行的资产业务把它投向社会经济各部门一把暂时从再生产过程中游离出来的闲置资金转化为可用资金二将用于消费的资金转化为能带来货币收入的投资扩支付在存款的基础上为客户兑付现款等成为工商业团体和个人的货币保管者出纳者和支付代理人支付中介能的发挥大大减少了现金的使用节约了社会流通费用加速了结算过程和货币资金周转促进

9、了经济发展信用创造商业银行的信用单位之间的联系更加复杂各金融中介机构之间的竞争也日益激烈人们对财富的管理要求也相应提高商业银行根据客户的要求不断拓展自己的金融服务领域如信托租赁咨询经纪人业务及国际业务等并在商业银行经营中占据越来越重要学习必备 欢迎下载 巴塞尔协议对商业银行资本的分类 核心资本：（1）股本：普通股、永久非累积优先股 （2）公开储备：股票发行溢价、未分配利润等 附属资本：（1）未公开储备：没有公开，但反映在损益账上并为银行的 监管机构所接受的储备 （2）重估储备：对记入资产负债表上的银行自身房产的正 式重估和来自有隐蔽价值的资本的名义增值 （3）普通准备金：防备未来可能出现的一切

10、亏损而设立 （4）混合资本工具：带有一定股本性质又有一定债务性质的一些资本工具 （5）长期附属债务：资本债券与信用债券的合称 6、存款工具的创新主要包含哪些内容 1）交易账户：私人和企业为了交易目的而开立的支票账户，客户可以通过支票、汇票、电话转账、自动出纳机或对第三者支付款项。包括：活期存款-顾客不需要预先通知即可随时提取或支付的存款，也称支票存款。可转让支付命令账户 NOWS-一种对个人、非营利机构开立的，计算利息的支票账户，也称付息的活期存款。货币市场存款账户 MMDA-起源于美国 自动转账制度 ATS-存户同时在银行开立储蓄账户和活期存款账户，活期存款账户余额始终保持 1 美元，其余存

11、款存入储蓄账户可取得利息收入。2）非交易账户（储蓄账户）储蓄存款-一般是个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款账户。定期存款-相对活期存款而言 7、现金资产的主要内容 狭义的现金资产是指银行库存现金。一般意义上理解现金资产是指广义现金资产，即包括现金和准现金。从构成上来看,以下四类资产都属于银行现金资产的范畴：库存现金：是银行为了满足日常交易之需而持有的通货。托收中的现金：在银行间确认与转账过程中的支票金额。在中央银行的存款：商业银行存放在中央银行的资金，也被称为存款准备金。存放同业存款：指存放在其他银行的存款。8、存款准备金制度 在中央银行的存款由两部分组成：一是法定准备金；二是超额准备金

12、。存款准备金是商业银行现金资产的重要组成部分。法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。它与法定存款准备金有此消彼长的关系。9、贷款的五级分类及其分类的标准 按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款 正常贷款 借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。贷款损失的概率为 0。关注贷款 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力

13、受到影响，贷款损失的概率不会超过 5%。介通过商业银行的负债业务把社会上的各种闲散资金集中到银行再通过商业银行的资产业务把它投向社会经济各部门一把暂时从再生产过程中游离出来的闲置资金转化为可用资金二将用于消费的资金转化为能带来货币收入的投资扩支付在存款的基础上为客户兑付现款等成为工商业团体和个人的货币保管者出纳者和支付代理人支付中介能的发挥大大减少了现金的使用节约了社会流通费用加速了结算过程和货币资金周转促进了经济发展信用创造商业银行的信用单位之间的联系更加复杂各金融中介机构之间的竞争也日益激烈人们对财富的管理要求也相应提高商业银行根据客户的要求不断拓展自己的金融服务领域如信托租赁咨询经纪人业

14、务及国际业务等并在商业银行经营中占据越来越重要学习必备 欢迎下载 次级贷款 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在 30%-50%。可疑贷款 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在 50%-75%之间。损失贷款 指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从银行的角度

15、看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销，其贷款损失的概率在 75%-100%。、分类标准：正常：借款人有能力履行承诺，并对贷款的本金和利息进行全额偿还，没有问题贷款。关注：净现金流量减少 借款人销售收入、经营利润在下降，或净值开始减少，或出现流动性不足的征兆 借款人的一些关键财务指标低于行业平均水平或有较大下降 借款人的还款意愿差，不与银行积极合作 贷款的抵押品、质押品价值下降 银行对抵押品失去控制 银行对贷款缺乏有效地监督等 次级：借款人支付出现困难，并难以按市场条件获得新资金 借款人不能偿还对其他债权人的债务 借款人内部

16、管理问题未解决，妨碍债务的及时足额偿还 借款人采取隐瞒事实等不正当手段套取贷款 可疑：借款人处于停产、半停产状态 固定资产贷款项目处于停缓状态 借款人已资不抵债 银行已诉诸法律来收回贷款 贷款经过重组逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况没有得到明显改善等 损失：借款人无力还款，抵押品价值低于贷款额 抵押品价值不确定 借款人已彻底停止经营活动 固定资产贷款项目停止时间很长，复工无望等 可以有若干个指标帮助我们。1.不良贷款余额/全部贷款余额 2.（正常贷款余额关注贷款余额）/全部贷款余额 3.加权不良贷款余额/（核心资本准备金）4.其他比率 介通过商业银行的负债业务把社会上的各种闲散资金集中到

17、银行再通过商业银行的资产业务把它投向社会经济各部门一把暂时从再生产过程中游离出来的闲置资金转化为可用资金二将用于消费的资金转化为能带来货币收入的投资扩支付在存款的基础上为客户兑付现款等成为工商业团体和个人的货币保管者出纳者和支付代理人支付中介能的发挥大大减少了现金的使用节约了社会流通费用加速了结算过程和货币资金周转促进了经济发展信用创造商业银行的信用单位之间的联系更加复杂各金融中介机构之间的竞争也日益激烈人们对财富的管理要求也相应提高商业银行根据客户的要求不断拓展自己的金融服务领域如信托租赁咨询经纪人业务及国际业务等并在商业银行经营中占据越来越重要学习必备 欢迎下载 有一些指标更能直接地反映贷

18、款的质量，如：（1）逾期贷款余额/全部贷款余额（2）重组贷款余额/全部贷款余额（3）停止计息贷款余额/全部贷款余额 10、市场风险、信用风险的定义 市场风险也是金融体系中最常见的风险之一，它是指在交易平仓变现所需的期间内，交易组合的市值发生负面变化的风险。市场组合的收益是各项交易产生的收益和亏损的总和。任何价值的下降均会形成相应期间内的一项市场损失。信用风险英文名师 Credit Risk。信用风险（Credit Risk）又称违约风险，是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发生偏离的可能性，它是金融风险的主要类型

19、。11、买方信贷、卖方信贷、保理业务、福费廷、中间业务、理性违约等定义 买方信贷和卖方信贷是出口信贷的两种形式 买方信贷是指由出口商国家的银行向进口商或进口商国家的银行提供的信贷，用以支付进口货款的一种贷款形式。其中，由出口方银行直接贷给进口商的，出口方银行通常要求进口方银行提供担保；如由出口方银行贷款给进口方银行，再由进口方银行贷给进口商或使用单位的，则进口方银行要负责向出口方银行清偿贷款。卖方信贷是出口方银行向本国出口商提供的商业贷款。出口商（卖方）以此贷款为垫付资金，允许进口商（买方）赊购自己的产品和设备。出口商（卖方）一般将利息等资金成本费用计入出口货价中，将贷款成本转移给进口商（买方

20、）。这种贷款协议由出口厂商与银行之间签订。保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收帐款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务。福费廷(Forfaiting)，改善出口商现金流和财务报表的无追索权融资方式，包买商从出口商那里无追索地购买已经承兑的、并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票的业务就叫做包买票据，音译为福费廷。中间业务的含义 在以英美为主的西方商业银行业务中，与我国中间业务概念相对应对是表外业务。2001 年 7 月 4 日中国人民银行颁布的商业银行中间业务暂行规定规定，中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入业务。即能为商业银行带来货币收入，却

21、不直接列入银行资产负债表内的业务。理性违约是指借款人主动违约，权益理论认为在完善的资本市场上借款人可仅通过比较其住房中特有的权益与抵押贷款债务的大小，作出违约与否的决策。12、资产管理理论、资产负债综合管理理论 介通过商业银行的负债业务把社会上的各种闲散资金集中到银行再通过商业银行的资产业务把它投向社会经济各部门一把暂时从再生产过程中游离出来的闲置资金转化为可用资金二将用于消费的资金转化为能带来货币收入的投资扩支付在存款的基础上为客户兑付现款等成为工商业团体和个人的货币保管者出纳者和支付代理人支付中介能的发挥大大减少了现金的使用节约了社会流通费用加速了结算过程和货币资金周转促进了经济发展信用创

22、造商业银行的信用单位之间的联系更加复杂各金融中介机构之间的竞争也日益激烈人们对财富的管理要求也相应提高商业银行根据客户的要求不断拓展自己的金融服务领域如信托租赁咨询经纪人业务及国际业务等并在商业银行经营中占据越来越重要学习必备 欢迎下载 资产管理理论认为银行的资金来源地规模和结构是银行自身无法控制的外生变量，它完全取决于客户存款的意愿与能力；银行不能能动地扩大资金来源，而资金业务的规模与结构则是其自身能够控制的变量，银行应主要通过对资产规模、结构和层次的管理来保持适当的流动性，实现其经营管理目标。商业贷款理论-资产转移理论-预期收入理论 资产负债综合管理理论认为，商业银行单靠资金管理或单靠负债

23、管理都难以达到流动性、安全性、营利性的均衡。13、企业贷款评估的主要内容（分析）企业所处的行业不同，银行要对企业的具体评估指标有所差异，但总的是从五个方面的指标进行评估：1、偿债能力指标 2、获利能力指标 3、经营管理指标 4、履约指标 5、发展能力和潜力指标。14、新资本协议的主要精神-三大支柱“新资本协议”一般应称之为“巴塞尔新资本协议”，是相对于旧的“巴塞尔资本协议”而言的。“巴塞尔新资本协议”译成英文是：Basel New Capital Accord 新协议由三大支柱组成：一是最低资本要求，二是监管当局对资本充足率的监督检查，三是信息披露 新资本协议 在三大支柱中都涉及对资产证券化监

24、管的有关规定。第一大支柱即最低资本要求,其将资产证券化的监管规定在信用风险领域,即在确定信用风险时对资产证券化有特别的规定要求。第二大支柱即监管审查,其对资产证券化的监管审查有特别的规定。第三大支柱即市场纪律,其对资产证券化风险暴露的标准化方法与内部评级法的信息披露有具体的规定。尽管如此,新资本协议对资产证券化的规定本身在此次金融危机中暴露出重大缺陷。这是因为新资本协议的标准化方法与内部评级法对于资产证券化风险的暴露使用的是一刀切的单一方法,并没有区分初级证券化与再证券化的不同风险状况。15、中介业务的分类 中间业务的种类 从商业银行开展中间业务的功能和形式角度，商业银行中间业务暂行规定将中间

25、业务分为九大类。（1）支付结算类中间业务（2）银行卡业务（3）代理类中间业务（4）担保类中间业务 （5）承诺类中间业务（6）交易类中间业务（7）基金托管业务（8）咨询顾问类业务 （9）其它类中间业务 按照是否构成银行或有资产和或有负债，可以将表外业务分为两类：（1）或有债权/债务类表外业务。（2）金融服务类表外业务。按照风险大小和是否含有期权期货性质将中间业务分为 3 大类。（1）无风险/低风险类中间业务（2）不含期权期货性质风险类中间业务（3）含期权期货性质风险类中间业务 16、久期缺口的计算 介通过商业银行的负债业务把社会上的各种闲散资金集中到银行再通过商业银行的资产业务把它投向社会经济各

26、部门一把暂时从再生产过程中游离出来的闲置资金转化为可用资金二将用于消费的资金转化为能带来货币收入的投资扩支付在存款的基础上为客户兑付现款等成为工商业团体和个人的货币保管者出纳者和支付代理人支付中介能的发挥大大减少了现金的使用节约了社会流通费用加速了结算过程和货币资金周转促进了经济发展信用创造商业银行的信用单位之间的联系更加复杂各金融中介机构之间的竞争也日益激烈人们对财富的管理要求也相应提高商业银行根据客户的要求不断拓展自己的金融服务领域如信托租赁咨询经纪人业务及国际业务等并在商业银行经营中占据越来越重要学习必备 欢迎下载 17、混业经营和分业经营的优缺点 分业经营的优点在于：（1）有利于培养两

27、种业务的专业技术和专业管理水平，一般证券业务要根据客户的不同要求，不断提高其专业技能和服务，而商业银行业务则更注重于与客户保持长期稳定的关系。（2）分业经营为两种业务发展创造了一个稳定而封闭的环境，避免了竞争摩擦和合业经营可能出现的综合性银行集团内的竞争和内部协调困难问题。（3）分业经营有利于保证商业银行自身及客户的安全，阻止商业银行将过多的资金用在高风险的活动上。（4）分业经营有利于抑制金融危机的产生，为国家和世界经济的稳定发展创造了条件。分业经营也存在着不足之处：（）以法律形式所构造的两种业务相分离的运行系统，使得两类业务难以开展必要的业务竞争，具有明显的竞争抑制性；（）分业经营使商业银行

28、和证券公司缺乏优势互补，证券业难以利用、依托商业银行的资金优势和网络优势，商业银行也不能借助证券公司的业务来推动其本源业务的发展；（）分业经营也不利于银行进行公平的国际竞争，尤其是面对规模宏大，业务齐全的欧洲大型全能银行，单一型商业银行很难在国际竞争中占据有利地位。混业经营优势：（）全能银行同时从事经营商业银行业务和证券业务，可以使两种业务相互促进，相互支持，做到优势互补。（）混业经营有利于降低银行自身的风险。（）混业经营使全能银行充分掌握企业经营状况，降低贷款和证券承销的风险。（）实行混业经营，任何一家银行都可以兼营商业银行与证券公司业务，这样便加强了银行业的竞争，有利于优胜劣汰，提高效益，

29、促进社会总效用的上升。混业经营缺点在于：（）容易形成金融市场的垄断，产生不公平竞争；（）过大的综合性银行集团会产生集团内竞争和内部协调困难的问题；可能会招致新的更大的金融风险。18、贷款评价的主要方式 可以有若干个指标帮助我们。1.不良贷款余额/全部贷款余额 2.（正常贷款余额关注贷款余额）/全部贷款余额 3.加权不良贷款余额/（核心资本准备金）4.其他比率 有一些指标更能直接地反映贷款的质量，如：（1）逾期贷款余额/全部贷款余额（2）重组贷款余额/全部贷款余额（3）停止计息贷款余额/全部贷款余额 19、国际银行的发展趋势 商业银行的国际扩张 20世纪 90 年代以后，很多国家相继放松了银行业

30、 介通过商业银行的负债业务把社会上的各种闲散资金集中到银行再通过商业银行的资产业务把它投向社会经济各部门一把暂时从再生产过程中游离出来的闲置资金转化为可用资金二将用于消费的资金转化为能带来货币收入的投资扩支付在存款的基础上为客户兑付现款等成为工商业团体和个人的货币保管者出纳者和支付代理人支付中介能的发挥大大减少了现金的使用节约了社会流通费用加速了结算过程和货币资金周转促进了经济发展信用创造商业银行的信用单位之间的联系更加复杂各金融中介机构之间的竞争也日益激烈人们对财富的管理要求也相应提高商业银行根据客户的要求不断拓展自己的金融服务领域如信托租赁咨询经纪人业务及国际业务等并在商业银行经营中占据越

31、来越重要学习必备 欢迎下载 的管制。国际业务可以使商业银行在多个经济体中实现业 务的多样化，这也是诸多商业银行在世界范围内设 立分行的原因所在。各家商业银行在从事海外业务时可以更多地为跨 国公司服务，从而提高商业银行的国际化专业水平 国际金融领域的新发展（1）银行资本越来越集中（2）银行国际化进程加快（3）金融业务与工具的不断创新（4）金融管制不断放宽，金融自由化（5）国内外融资出现证券化趋势（6）出现了全球金融一体化的趋势 国际商业银行业务发展的趋势(一)零售业务：零售业务发展的重点从资产业务转向中间业务，以拓展银行非利息收入。(二)公司业务：为企业提供财务管理服务成为今后银行公司业务的重心

32、，其重点是现金管理。(三)中间业务：西方国家商业银行中间业务的范围涵盖传统的银行业务、信托业务、投资银行业务、共同基金业务和保险业务。1 分业经营向混业经营转变。2 不占用或不直接占用客户资金向占用客户资金转变。3 接受客户委托向银行出售信用转变。4 不承担风险的收取手续费向承担风险转变。5 传统业务向创新业务转变。(四)风险管理 1 从信用风险管理逐步转向全面风险管理。2 规范信息披露。3完善内部风险评级体系。(五)金融创新 西方银行金融创新主要包括：金融衍生产品、银行资产证券化和表内业务创新三方面。20、利率风险的管理理论（方法）利率风险管理的方法 利率风险管理是西方商业银行资产负债管理的

33、一项重要内容，是增加银行经营收益，稳定银行市场价值的主要工具。利率风险管理是商业银行实现风险管理的重要组成部分。在利率预测和利率风险衡量的基础上,进行利率风险管理主要有两大类:一类是传统的表内管理方法,通过增加(或减少)资产或负债的头寸,或者改变资产或负债的内部结构(例如构造免疫资产组合),达到控制利率风险的目的；另一类则是表外管理方法,主要是为现有资产负债头寸的暂时保值以及针对个别风险较大,或难以纳入商业银行利率风险衡量体系的某一项(类)资产或负债业务,通过金融衍生工具等表外科目的安排来对其进行套期保值。21、银行绩效评价的主要内容 银行绩效评价是运用定量和定性相结合的方法，借助系统科学的评

34、价指标，参照客观合理的评价标准，对银行的经营业绩、管理效果及管理水平进行科学、客观、公正的考核与评价，从而促进银行提升经营业绩和管理水平的一些列管理活动的总称。银行绩效评价是银行股东、监管当局和内部经营管理者了解银行目前状况，判断银行未来发展方向，并据以作出决策、采取相应措施的重要工具。介通过商业银行的负债业务把社会上的各种闲散资金集中到银行再通过商业银行的资产业务把它投向社会经济各部门一把暂时从再生产过程中游离出来的闲置资金转化为可用资金二将用于消费的资金转化为能带来货币收入的投资扩支付在存款的基础上为客户兑付现款等成为工商业团体和个人的货币保管者出纳者和支付代理人支付中介能的发挥大大减少了

35、现金的使用节约了社会流通费用加速了结算过程和货币资金周转促进了经济发展信用创造商业银行的信用单位之间的联系更加复杂各金融中介机构之间的竞争也日益激烈人们对财富的管理要求也相应提高商业银行根据客户的要求不断拓展自己的金融服务领域如信托租赁咨询经纪人业务及国际业务等并在商业银行经营中占据越来越重要学习必备 欢迎下载 银行绩效评级就是采用一组财务指标和一定的评估方法，对经营目标实现程度进行考核，评价。银行绩效评级不仅是银行对一定阶段经营管理状况和战略执行的检验和价值判断，同时其制度设计本身也反映了银行在特定时期的经营发展理念。现代商业银行经历了从追逐规模的粗放型经营模式向重视平衡风险与利润、重视质量

36、效益的集约型模式的转变过程，逐步树立了银行价值最大化的现代经营理念。因此，其绩效考核体制总体上也呈现出从过去的以利润最大化为核心的盈利能力考核，逐步转变为以价值管理为核心的综合效益考核，从管理利润提升到管理价值。介通过商业银行的负债业务把社会上的各种闲散资金集中到银行再通过商业银行的资产业务把它投向社会经济各部门一把暂时从再生产过程中游离出来的闲置资金转化为可用资金二将用于消费的资金转化为能带来货币收入的投资扩支付在存款的基础上为客户兑付现款等成为工商业团体和个人的货币保管者出纳者和支付代理人支付中介能的发挥大大减少了现金的使用节约了社会流通费用加速了结算过程和货币资金周转促进了经济发展信用创造商业银行的信用单位之间的联系更加复杂各金融中介机构之间的竞争也日益激烈人们对财富的管理要求也相应提高商业银行根据客户的要求不断拓展自己的金融服务领域如信托租赁咨询经纪人业务及国际业务等并在商业银行经营中占据越来越重要