重庆财政专项资金绩效评价指标体系.docx

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1、附件:重庆市财政专项资金绩效评价指标体系试行目录一、财政专项资金绩效评价指标体系11.1 财政专项资金绩效评价指标体系的概念11.2 财政专项资金绩效评价指标体系的原则11.3 财政专项资金绩效评价指标体系的分类11.4 财政专项资金绩效评价指标体系的构造1二、财政专项资金绩效评价指标体系指标含义错误!未定 义书签。2.1 共性指标22.2 个性指标52.3 特别说明错误!未定义书签。三、财政专项资金绩效评价计分准则8四、财政专项资金绩效评价结果判定8项资金申请工程绩效评价总分，进而根据总分的上下确定被 评价工程最后所到达的等级，如下表4.1所示：表41财政专项资金绩效评价结果判定评价总分85

2、分及以上7585 分6075 分60分以下评价等级优良中差.wd.一、财政专项资金绩效评价指标体系1.1 财政专项资金绩效评价指标体系的概念财政专项资金绩效评价指标体系是评价财政专项资金 绩效的载体，是衡量绩效评价目标实现程度的考核工具。1.2 财政专项资金绩效评价指标体系的原则绩效评价指标体系设置遵循相关性、重要性、可比性、 系统性和经济性的原则。1.3财政专项资金绩效评价指标体系的分类财政专项资金绩效评价指标体系主要分为共性指标和 个性指标两大类：共性指标下设工程决策与工程实施两个一 级指标，工程决策下设工程目标、决策过程和资金分配三个 二级指标，工程实施下设组织管理、资金管理与工程管控三

3、 个二级指标；个性指标下设工程绩效一级指标，工程绩效由 工程产出和工程效果两个二级指标构成。L4财政专项资金绩效评价指标体系的构造财政专项资金绩效评价指标体系构造框架如下表L 4所 示：表L4重庆市财政专项资金绩效评价指标体系构造框架指标类别一级指标分值二级指标分值三级指标分值共性指标工程决策20工程目标4目标内容4决策过程8决策依据3决策程序5资金分配8分配依据2分配结果6工程实施30组织管理10组织机构2制度建设执行8资金管理10财务管理2资金使用4资金到位4工程管控10质量管理4成本管理2风险管理2进度管理1沟通管理1个性指标工程绩效50工程产出15产出数量5产出质量4产出时效3产出成本

4、3工程效果35经济效益7社会效益7环境效益7可持续影响7公众满意度7总分100100100二、财政专项资金绩效评价指标体系指标含义2.1共性指标共性指标是指适用于所有财政专项工程的评价指标,主要反映工程决策和工程实施两个阶段，具体包括工程目标、决策过程、资金分配、组织管理、资金管理和工程管控 等内容。无论任何财政专项工程都包括这样一些共性的评价 内容，例如工程的目标是否科学和细化、工程的决策依据是 否科学充分、工程的实施方案是否完备、工程的组织是否合 理、工程的各种规章制度是否严格执行、工程财务管理是否 健全标准、工程管控（质量、成本、风险、进度）是否有效。 共性指标是确保工程建成投产后实现绩

5、效目标的前置性控 制条件，是具有普适性、适合所有专项资金申请工程绩效评 价的指标。具体子指标设置情况如下表2.1和2.2所示：表2.1共性指标工程决策设置情况一级指标分值二级指标分值三级指标分值子指标含义/计算细则分值备注工程决策20工程目标4目标内容4目标科学1目标细化1目标量化2决策过程8决策依据3工程符合经济社会开展 规划和部门年度工作方案2工程根据需要制定 中长期实施规划1决策程序5工程符合申报条件1申报、批复程序符合 相关管理方法2此项如果出现重大 问题，倒扣2分工程实施调整履行相应手 续2资金8分配依据2资金管理方法健全、标准1资金分配因素全面、合理1分配分配结果6工程符合相关资金

6、 分配方法2工程资金分配合理4表2.2共性指标工程实施设置情况一级指标分值二级指标分值三级指标分值子指标含义/计算细则分值备注工程实施30组织管理10组织机构2组织机构健全、组织构造 合理1此项如果出现重大 问题，倒扣1分工程团队构成合理1专业人员人数不低 于团队总人数2/3制度建设执行8建设并严格执行工程管理 招投标制2此项如果出现重大 问题，倒扣1分建设并严格执行工程管理 监理制2此项如果出现重大 问题,倒扣1分建设并严格执行工程管理 合同制2此项如果出现重大 问题，倒扣1分建设并严格执行工程管理 公示制2此项如果出现重大 问题，倒扣1分资金管理10财务管理2资金财务管理制度健全1资金财务

7、管理制度 严格执行0.5此项如果出现重大 问题，倒扣0.5分资金使用支出财务 核算标准0.5资金使用4资金使用截留、挤占、& 列支出等防控严格程度2此项如果出现重大 问题，倒扣2分资金使用超标防治情况2资金到位4资金到位率2此项如果出现重大 问题，倒扣2分资金到位时效2此项如果出现重大 问题，倒扣1分工程管控10质量管理4工程质量保障控制 体系健全2工程到达质量控制标准2成本管理2严格执行成本控制与 工程采购制2风险管理2对工程风险识别和度量1对工程风险监控与 措施应对1此项如果出现重大 问题，倒扣1分进度管理1对工程进度关键活动 进展控制1沟通管理1工程进展过程中沟通 行为有效12.2个性指

8、标由于各预算部门使用专项资金的职责不同，例如农业类 与教育类专项工程就具有很大差异性；即使同样属于基本 建设工程类城市污水处理工程与道路交通工程在绩效目标 上也具有极大差异一一前者侧重于环境效益（清洁、低污染、 环境友好），后者侧重于社会效益（安全、高效率、交通便 捷）。因此工程的绩效既考察工程设定的绩效目标是否合理, 又考察工程实际完成的绩效目标相对于预定绩效目标完成 程度，同时还要考察该工程与同类工程绩效目标相比照拟。 个性指标具体设置情况如表2.3所示：表2.3个性指标工程产出设置情况一级指标分值二级指标分值三级指标分值子指标含义/计算细则分值备注法程15产出5工程设计产出数量 是否合理

9、2项 目 绩 效50数量工程实际到达产出数量3产出质量4工程设计质量标准是否 准确1工程实际到达质量标准1工程生命周期内自身 质量水平1利用作为生产服务平台的 产出品质量1产出时效3工程产出时效是否合理1工程是否到达预期产出 时效1工程实际产出时效与同类 工程产出时效对比情况1产出成本3工程实际产出成本是否到 达预期设计1工程实际产出成本与同类 工程成本对比水平1工程作为平台与载体提供 生产或服务的成本水平1项目效果35经济效益7工程设计的经济效益目标 是否合理1工程实际完成经济效益与 预期设计值对比情况3工程实现的经济效益与同 类工程比照情况2工程总体盈利性、成长性、 效率性、流动性与 构造

10、性等财务特性1社会效益7工程直接履行的社会义务2工程对区域内社会经济开 展的间接具体价值2工程对区域内社会开展提 供的支撑作用2工程主管部门履行社会责 任与义务、信用操守情况1环境7工程直接减排各类污染物 的效益量4项效益工程对环境污染的治理、 预防与保护的间接效益1目工程对环境美化、生态修 复平衡等环境承载量持续2效可持工程在新产品、新工艺、 新技术、新应用的突破水2项果续影7工程自身的技术创新、管 理创新、效益创新和服务 创新的持续性能力3目响工程对于经济社会开展变 迁远景奉献的长期支撑性2绩工程实施必要性2视专家或公众 认可程度而定效公众工程实施水平2视专家或公众 评价质量而定满意7工程

11、实施中公众参与 热情程度1度工程使用者或产品服务对 象的满意度和美誉度1知名媒体关注程度与 评论倾向12.3特别说明1、在实际对具体工程进展绩效评价过程中，依据被评 价工程是否为纯公共品、半公共品、纯经济品的特性，财政 部门与工程主管部门共同商议后对某些个性指标进展修正。 例如一个帮扶补助专项工程，其经济效益与环境效益评价分 值局部就转移到社会效益与公众满意度评价分值之上，形成 一套符合具体工程特性的具有科学性和可操作性的评价体 系。2、在财政专项资金绩效评价过程中，假设工程存在严 重违反相关程序性、强制性法律法规，或者出现重大财务管 理失误、工程资金损失，或者产生重大社会性负面影响和群 体性

12、事件，被评价单位不仅得不到该项评分，还将对其给予 一定的惩罚性扣分，具体扣减分值见指标体系框架的备注 栏。三、财政专项资金绩效评价计分准则对于能够通过数学公式或者对比法则准确计算出得分 的子指标项，采用计算结果作为这一项子指标得分。另外， 由于大局部共性指标具有定性讨论的特点，在对其子指标项 评价时不能依据准确的表达公式计算出得分；为此应由财政 部门或评估专家根据实际考察情况进展主观认知评分一一 如果是多位人员打分，则把人员对单项指标的评价结论经过 转换汇总后除以总人数，得到这一项子指标的分数。四、财政专项资金绩效评价结果判定在整个对财政专项资金绩效进展评价的过程中：共性 指标占整个指标体系分值的50%工程决策(A)占20%、 工程实施(B)占30%,个性指标即工程绩效(C)占50%。每类 指标及其子指标分值已经在表L1中给出了具体明细，各子 指标项得分汇总后可得工程最终绩效评价分数(S)。其通用公 式为：S= Ai+Z Bi+Z Ci i=l i=l i=l nZXi为对X指标项各子指标得分加和。(X=A、B、C)i=l通过财政部门或专家的评估测算，可最终得出财政专