公司会计规章制度管理办法公司会计制度总则(5篇).docx

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1、 公司会计规章制度管理办法公司会计制度总则(5篇) 1、现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经工程经理、部门经理、总经理审批后到财务支取。 2、凡借现金1000元以上的必需提前与出纳商定，以便提前预备。 3、劳务费发放时间定为每周五下午。各工程劳务费自发放之日起限三个月内取走，超过三个月不取者视为自动放弃，数额归公司全部。 4、各部门所收现金要严格执行现金治理制度，于当天下班之前交财务出纳统一治理，不准挪用。 1、支票必需符合以下要求方能收取 不能撕毁，破损或涂改。 签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清晰；支票右上部应有交换行号；加密的支票应供应密码。 支票有效期为十天，对

2、于已填好的支票，必需检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。 2、使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经工程经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不准时报销，出纳有权拒发新的支票。 3、100元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥当保管，不得丧失，如由于责任心不强丧失支票，损失由个人负责。 1、凡工程费用需在工程经理、部门经理、总经理审批的“立项通知书”“工程预算表”送达财务前方可申请工程费用。 2、购置工程用品、支付工程费用需由部门指定人员依据工程预算规划，填好现金或支票借款单，经工程经理、部门经理签字

3、，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。 3、工程费用的报销：必需在原始发票反面注明工程号、由经手人、工程经理、部门经理签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，依据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 4、给外地协作单位办理电汇、汇票等汇款的，应先取得协作单位开据的正式发票，然后填写“汇款通知”并付与协作单位签订的付款协议一并由工程经理、部门经理、在发票背后及“汇款通知”上签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后出纳于一个月内办理汇款。 5、支付工程劳务费，由相关督导填写“劳务费发放表”经工程经理、部门经理签字，需要由银行代

4、发的于每月10日之前报财务由财务负责报总经理审批后统一办理、需要本人领取现金的于每周周三前报财务由财务负责报总经理审批后于每周五下午1：005：00发放。 6、差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单”，经出纳审核后报工程经理、部门经理签字，由财务负责报总经理审批后予以报销。未能在规定时间内报销的，不预支付下一次差旅借款；如特别缘由导致发生的费用超出差旅费报销规定的，需写明缘由，由部门经理、总经理审批后予以报销。 附件：差旅费报销规定 1、公司员工出差一般选择乘坐火车，如遇特别状况，需填写购置机票申请单，经部门负责人，总经理批准后，方可乘坐飞机。 2、差旅费借款，应在立项通知书

5、送达财务前方可支取，出差回来后五日内报销。 3、住宿标准及差旅补助标准： 单位：元 人员住宿标准食杂补助 正式员工20230 临时人员20230 出差当日12：00前离京，补助按一天计算；12：00后离京，补助按半天计算。出差返京之日8：00前到京，无差旅补助；8：0012：00到京，补助按半天计算；12：00后到京，补助按一天计算。 4、来回机场一律乘坐民航大巴。假如班机过早（过晚）或携带物品较多可申请公司派车接送。 5、宾馆住宿费中一律不得包含餐费（包括早餐）。 6、返程车票或机票在22：00之前的，应在12：00之前退房。返程车票或机票在22：00之后的应在18：00前退房。 7、出差人

6、员的住宿费超支自理，交通费、电话费实报实销，差旅补助按实际出差天数计算。 8、两人（同性）同时在同一地点出差，住宿费标准按一人报销。 9、出差乘坐火车的可领取乘车补助（短途除外），按每小时8元计算。（乘车时间以铁路列车时刻表为准。 如员工加班，员工乘由公交公司开出的空调大巴士、小公共、专线车、地铁、公共汽车回家，公司可依据有效报销凭证报销交通费，加班至晚上9：00以后或因特别缘由由主管经理批准后，可以乘出租车回家，公司可依据有效报销凭证报销交通费；加班至晚上7：30以后的可由前台预定10元/人标准以下盒饭，并登记工程号。 1、各讨论、支持部门所需发生的费用（除与工程有关的费用），依据部门预算规

7、划由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。 2、销售费用的报销，必需在原始发票反面由经手人、部门经理签字。经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，依据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 1、购置办公用品及支付办公费用，需有行政部门指定人员依据购置、审批规划，由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。 2、办公费用的报销，必需在原始发票反面由经手人、部门经理签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，依据所支出款项的用途分类

8、填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 1、工程负责人应依据工程要求，按时从工程治理系统中打印出开具正式发票的申请单（地税发票、形式发票），经部门经理签字后，报财务开具正式发票。 2、为了确保公司开出的每一张发票都能快速、安全地到达客户手中，削减因发票丧失给公司带来的损失，请工程负责人按以下规定执行。 发票的送达 正式发票同城：速递或在便利的状况下亲自送达 异地：邮政快递 形式发票：依据实际状况选择电子邮件、传真、平信、挂号、航空及快递等方式。 为避开发票遗失，请将发票用信封装好或订在一同寄出的合同上。 发票确实认 在发票送出前要通知收件人送达时间，并要求收件人收到后准时反应，作

9、好确认工作。如使用同城速递，请要求速递员在送达邮件时，请收件人当场翻开邮件，回电寄件人确认发票已经收到（请在发出前与收件人打好招呼，并通知公司前台，由前台向速递公司提出要求）。 惩罚措施 由于未根据规定送达发票，造成发票遗失，公司将依据造成的损失赐予肯定的经济惩罚。 1、全部当月发生的费用应于当月报销，最迟不能超过10日，否则需由经手人直接报部门经理、总经理审批后，财务予以报销。 2、全部填制的报销单据，应字迹清晰、不能涂改，否则财务不予受理。 3、全部由外部取得的报销凭证，必需是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据，（印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章）一切非正式单据不能作为报销凭证

10、；报销凭证抬头肯定要写上单位名称。 4、凡购置金额在500元以上的工程费用、销售费用及办公费用需在发票背后注明收款方单位名称、联系人姓名及联系电话。 公司会计规章制度治理方法 公司会计制度总则篇二 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营治理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 其次条公司财务部门的职能是： （一）仔细贯彻执行国家有关的财务治理制度。 （二）建立健全财务治理的各种规章制度，编制财务规划，加强经营核算治理，反映、分析财务规划的执行状况，检查监视财务纪律。 （三）积极为经营治理效劳，促进公司取得较好的经济效益。 （四）厉行节省，合理使用资金。 （五）合理安排公司收入，准时完

11、成需要上交的税收及治理费用。 （六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动供应有关资料，照实反映状况。 （七）完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务负责人、会计、出纳组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必需遵守本规定。 第五条财务负责人负责组织本公司的以下工作： （一）编制和执行预算、财务收支规划、信贷规划，拟订资金筹措和使用方案，开拓财源，有效地使用资金。 （二）进展本钱费用猜测、规划、掌握、核算、分析和考核，催促本公司有关部门降低消耗、节省费用、提高经济效益。 （三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进展经济活动分析： （四）承办公司领导交办的其他工

12、作。 第六条会计的主要工作职责是： （一）根据国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字精确，账目清晰，按期报账。 （二）根据经济核算原则，定期检查，分析公司财务、本钱和利润的执行状况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，准时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 （三）妥当保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 （四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是： （一）仔细执行现金治理制度。 （二）严格执行库存现金限额，超过局部必需准时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 （三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。 （四）严格支

13、票治理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 （五）积极协作银行做好对账、报账工作。 （六）协作会计做好各种账务处理。 （七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第八条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第九条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必需真实、精确、完整，并符合会计制度的规定。 第十条财务工作人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证，并依据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必需在记账凭证上签字。 第十一条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进展财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。 第十二条财务工作人员应依据账簿记录编制会计

14、报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 第十三条财务工作人员对本公司实行会计监视。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理。对记载不精确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第十四条财务工作人员发觉账簿记录与实物、款项不符时，应准时向总经理或主管副总经理书面报告，并恳求查明缘由，作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 第十五条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。 第十六条财务审计每季一次。审计人员依据审计事项实行审计，并做

15、出审计报告，报送总经理。 第十七条财务工作人员调开工作或者离职，必需与接收人员办清交接手续。 财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。 第十八条支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 第十九条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。 其次十条财务人员月底清账时凭支票领用单转应收款，

16、发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还缺乏，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。 其次十一条对于报销时短缺的金额，财务人员要准时催办，公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不管金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。 其次十二条公司可以在以下范围内使用现金： （一）职员工资、津贴、奖金。 （二）个人劳务酬劳。 （三）出差人员必需携带的差旅费。 （四）结算起点以下的零星支出。 （五）总经理批准的其他开支。 前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。 其次十三条除本规定其次十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限

17、额的局部，应当以支票支付。确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。 其次十四条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必需实行转账结算方式，不得使用现金。 其次十五条日常零星开支所需库存现金限额为2023元。超额局部应存入银行。 其次十六条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特别状况确需坐支的，应事先报经总经理批准。 其次十七条财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。 其次十八条公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，经会计审核。交总经理批准签字前方可借用。超过

18、还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。 其次十九条符合本规定其次十二条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。 第三十条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。 第三十一条工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月供应的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记账凭证，进展账务处理。 第三十二条差旅费及各种补助单（包括领款单），由部主任签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办

19、理睬计核算手续。 第三十三条无论何种汇款，财务人员都须审核汇款通知单，分别由经手人、部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。 第三十四条出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。 第三十五条但凡本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。 第三十六条会计凭证应按月、按编号挨次每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。 第三十七条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制名目。 第三

20、十八条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。 第三十九条消失以下状况之一的，对财务人员予以警告，情节严峻的，扣发不超过本人月薪的20%： （一）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的。 （二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的。 （三）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的。 （四）利用账户替其他单位和个人套取现金的。 （五）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的。 （六）保存账外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的。 （七）违反本规定条款认定应予惩罚的。 第四十条消失以下状况之一的

21、，财务人员应予解聘。 （一）违反财务制度，造成财务工作严峻混乱的。 （二）拒绝供应或供应虚假的会计凭证、账表、文件资料的。 （三）伪造、变造、谎报、消灭、隐匿会计凭证、会计账簿的。 （四）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的。 （五）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露隐秘及贪污挪用公司款项的。 （六）在工作范围内发生严峻失误或者由于玩忽职守致使公司利益患病损失的。 （七）有其他渎职行为和严峻错误，应当予以辞退的。 第四十一条本规定由总经理办公室负责解释。 第四十二条本规定自公布之日起生效。 公司会计规章制度治理方法 公司会计制度总则篇三 1、贯彻执行国家公布的有关财务制度、严格根据

22、会计法进展计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据精确、账目清楚。 2、负责编制公司年度财务规划；编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月10日前向公司领导准时、真实、精确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进展财务分析。 3、责会计核算，特殊对应收、应付等往来账要准时清算和催收；定期对固定资产、低值易耗等财产物品进展盘点，做到账帐相符，账实相符，发觉不符，必需查明状况准时汇报。 4、负责公司的资产治理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金来源。 5、妥当保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。 6、完成上级领导交办的其它工

23、作任务。 1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。 2、严格遵守现金治理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。 3、依据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。 4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务治理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。 5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。 6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。 7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。 8、结合公司的业务实际状况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。 9、每月1

24、0日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调整表。 10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。 11、妥当保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。 12、完成上级领导交办的其他工作。 1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务治理和计提折旧，由财务室负责。 2、每年年终必需进展一次固定资产盘点，做到实物和账表记录相符，核算资料精确。对固定资产遗失、损坏的，要查明缘由，明确责任，做出适当处理。 3、购置固定资产，必需有经批准的购置规划；购置时，经领导批准，可借用限额支票在规划范围内使用。 4、购置的固定资产报销时按财务

25、制度审批程序进展。 1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。公章由行政治理部指定专人负责保管，财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管。 2、保管人员必需坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得私用，不得托付他人代管。 3、保持印章使用的严厉性。各类印章只限使用在正式公文、函件上，严禁在空白介绍信上盖章。印章使用必需做到用章登记。 1、职工因公出差，按财政部有关文件规定，一律乘座火车，可购硬卧车票。如因特别状况需乘飞机者，必需报总经理批准方可乘座，否则不予报销。若需乘船可购四等舱船票。 2、在途补助。乘座火车和轮船每人每天按20元补贴，乘座长途汽车6小时及以

26、上的，可按在途标准补贴20元。 3、员工每人每天按80元标准住宿，出差住宿按天数计算；副总经理以上实报实销，所住宾馆不得超过三星级。 4、住勤伙食补贴，每人每天20元标准。 5、市内交通补贴，每人每天10元标准。 6、公差人员报销差旅费，必需在回公司五天内办理报销手续、缴还预借差旅费，否则作为挪用公款处理。 1、各部门依据每年物资的消耗率、损耗率进展猜测，于每年十二月中旬编制选购规划和预算，报财务室审核。 2、规划外选购或临时增加的工程，也要制定规划或报财务室审核。 3、财务室对各部门选购规划和预算进展审核，经审核的规划交行政部门监视实施。 4、选购价值在500元以上的物品要有2人以上共同办理

27、；大宗用品或长期需用的物资，必需向3家以上供给商摸底询价，并签定供货协议。 5、规划外和临时少量急需品，需经总经理批准后，方可选购。 6、选购人员选购物资付款，价值在500元以上的，使用转账支票或托付银行付款；价值在500元以下的，可以支付现金。 7、转账支票结账一般由出纳依据选购人供应的精确数字或单据填制转账支票。若由选购人领空白转账支票与对方结账的，转账支票必需限额。 8、物资选购价值超过500元，卖方要求付现金的，必需由财务室审查，经批准后，方可付款。 1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理批阅，总经理签发。 2、以公司名义对内、对外签定的合同，统一由财务室负责办理，并在办理完毕后

28、将原件分类存档，以便随时备查。 1、公司各部门应依据工作需要，事先拟订支出规划，报总经理同意后，再由经办人按规定办理借支或报销手续。 2、公司员工报销，需以下审批程序：经办人部门经理签字总经理签字出纳付款。 3、上述开支的必需支出，假如总经理不在，需经电话请示总经理同意后，方可予以支出，待总经理回到公司后再予补签。 4、员工个人因私借款一律不予批准。 公司会计规章制度治理方法 公司会计制度总则篇四 第一条为加强财务治理，标准财务工作，促进公司经营业务的进展，提高公司经济效益，依据国家有关财务治理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际状况，特制定本制度。 其次条公司会计核算遵循权责发生制原则。

29、 第三条财务治理的根本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监视资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务治理根底工作，建立健全财务治理制度，仔细做好财务收支的规划、掌握、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的治理，以提高会计资讯的准时性和精确性。 （四）监视公司财产的购建、保管和使用，协作综合治理部定期进展财产清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务治理是公司经营治理的一个重要方面，公司财务治理中心对财务治理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要仔细执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司隐秘。 第五条加强原始凭证治理，做到制度化、标准化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不行缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应依据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必需具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务