公司全面风险管理策略-公司全面风险管理报告.docx

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1、公司全面风险治理策略:公司全面风险治理报告国电财务全面风险治理策略第 1 章总则第一条为加强国电财务以下简称“公司”全面风险治理力量，提高公司经营治理水平和风险防范力量，促进各项经营活动的有效实施，依据中心企业全面风险治理指引、企业内部掌握根本标准、xxxx0 风险治理标准、企业集团财务公司风险监管指标考核暂行方法等的相关要求，制定本策略。其次条风险治理策略是公司依据风险治理目标，针对不同类型风险的属性特征，实行风险担当、风险躲避、风险转换、风险掌握、风险转移、风险对冲以及风险补偿等单一策略或组合策略，并依据风险与收益相平衡的原则，进一步确定风险治理的优选挨次，明确风险治理所需人力和财力资源等

2、的总体安排。第三条制定全面风险治理策略财务公司的动身点是基于财务公司风险治理具有的五大特点：一财务公司监管政出多门，治理难度大；二财务公司面对的固有风险小，几乎不面临客户的主观道德风险；第10页 共13页三资金归集难度大，成员单位在考核时点四周简洁消灭资金大进大消灭象，流淌性冲击极大；四存贷款业务客户集中，客户类型同质化，集中度风险较高，行业风险极难分散；五客户范围、资金来源与资金运用均受限，受利率市场化威逼较大。第四条风险治理策略应明确哪些风险是公司不行承受的， 并依据内外部形势的变化作相应调整。第五条风险治理策略由风险治理与法律事务部制定，经风委会进展评估后确定。公司风险治理策略需落实到公

3、司制度和流程治理中，完善各项业务制度和流程，并对风险治理策略的实施状况和效果进展检查和评价。第六条现有风险治理策略、制度和流程的可行性或有效 性，如因内外部环境发生变化而受到严峻影响，应准时进展修订和调整。第七条公司在实施风险治理策略的过程中，应建立和不断完善授权体系，公司全部部门必需在公司授权范围内开展工 作。并建立有效的信息沟通机制，使风险信息能够准时传递到相关的部门和公司领导。其次章信用风险治理政策第八条信用风险定义：信用风险是指交易对手无力履约的风险，即一旦交易主体与交易对象形成了书面或口头等形式的交易契约后，履约责任方无法依据商定履行交易契约而形成的风险敞口均视为信用风险。目前财务公

4、司所面临的信用风险主要来自信贷治理部与打算投资部。第九条信用风险治理的具体内容：公司应建立信用风险预警监测指标：依据国电财务风险指标治理方法试行，进一步细分出信用风险预警监测指标，包括：贷款规模、不良贷款率、资产损失预备充分率、贷款损失预备充分率，并依据业务进展的需要做出适当的调整。公司应建立企业客户的信用评级指标体系与计分标准：依据国电财务授信业务治理方法，有针对性地细化公司贷款客户类型的信用评级体系，以增加信用评级的准确性和可参考性，有效降低信用风险。依据客户的经营力量，对客户的授信总额、资产负债指标、盈利指标、流淌性指标、贷款本息归还状况、关键治理人员的信用状况设置授信风险预警线， 信贷

5、治理部将以上具体指标的计算方法以附件形式附注。公司应建立资金业务交易对手信用评级体系：评级标准应综合考虑交易对手的机构性质如大型商业银行、城市商业银行、城市信用社、农村信用社等、资金实力、经营规模等要素。针对不同信用等级的交易对手，设定不同的交割方式和价格浮动区间，提高对公司资金交易信用风险的掌握力量。信贷业务方面的信用风险掌握，首先对客户进展调查及信用评级公司客户信用评级模块由企业根本素养、企业银行信用、企业经济实力、财务状况、进展潜力等几方面组成，通过调查、收集资料，进展评级，得出客户信用等级，依据信用等级得出贷款风险系数，依据风险系数确定贷款方式贷款方式：信用、保证担保、抵押、质押、保证

6、金。资金和证券投资方面的信用风险掌握，制订银行间债券市场交易对手资信治理方法，计投部每年对债券投资的交易对手进展信用评级，关注交易对手的经营状况、行业风险、治理者的诚信度、道德水准、交易动机，选择和确定交易对手名单和交易方式，并报风险治理部进展审核确认后，由信息中心人员在国电网银系统中录入，未录入国电网银的交易对手业务部门无法操作，前中后台任一部门无法单独打算交易对手。第三章市场风险治理政策第十条市场风险定义：依据中国银监会商业银行市场风险治理指引，市场风险是指因利率、汇率、股票价格和商品价格等市场价格的不利变动而使表内表外业务发生损失的风险。第十一条市场风险治理的具体内容：公司应准时采集同市

7、场风险相关的业务信息，对公司各项业务所面临的市场风险进展实时的监测。公司应定期或不定期召开投资审查委员会会议。每年初召开年度投资审查委员会会议，制定年度投资操作打算，拟定公司投资业务的总体投资规模、各品种分类规模，止损止盈的策略，对宏观经济、货币政策、利率走势、市场运行趋势等进展深入分析，制定措施躲避市场风险。依据国家宏观经济政策变化、市场和公司资金变 化，每季度再召开季度投资审查委员会会议，制定季度投资操作打算。公司应每天对市场进展亲热跟踪，严格执行各项业务制度和操作流程中有关限额治理的规定，对限额的执行状况进展跟踪和监测。公司应承受利率风险资产与负债重定价等方法定期对本公司的市场风险进展压

8、力测试，了解市场价格波动对本公司盈利水平和经济价值的影响。第四章操作风险治理政策第十二条操作风险定义：依据中国银监会商业银行操作风险治理指引，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部大事所造成损失的风险。第十三条操作风险治理的具体内容：风险识别、风险量化和追踪、计量、整合治理。公司应建立完整的内控手册。建立损失报告报送机制。建立公司公司重大事项报告制度，依据公司重大事项报告制度的规定，当操作风险大事发生后，当事人或知情人应向部门经理报告，部门经理向分管总经理和总经理工作部报告，总经理工作部对报告内容整理后向总经理报告。设立关键操作风险指标监测。关键操作风险指标是指代

9、表某一风险领域变化状况并可定期监控的统计指标。关键操作风险指标可用于监测可能造成损失大事的各项风险及掌握措施， 并作为反映风险变化状况的早期预警指标。可供选择的操作风险指标包括：每亿元资产损失率、百万元以上案件发生比率、员工流淌率等。完善操作风险治理信息系统。公司电脑系统应当记录和存储与操作风险损失相关的数据和操作风险大事信息，为监测关键风险指标供给技术支持。在投资业务方面：公司应不断引进和开发的电脑系统运用于证券投资业务风险掌握中，不断提高风险掌握的效率，提升风险掌握水平，将原本领中或事后的风险掌握提到事前就进展掌握。公司引进证券投资及风险掌握软件，特地掌握证券投资业务风险。依据投委会的决议

10、及制度规定的风控限额，包括投资总规模、个股投资规模、人员权限，事先在软件中进展设置，实现风险的事前掌握。在系统中设置相应的浮亏报警线， 当有投资的股票浮动亏损比例超越限额时，软件会自动报警， 提示投资监控人员，投资监控人员会准时提示公司领导，实现了市场风险的实时预警。建议公司在国电网银系统中增设特地的模块对固定收益业务进展风险掌握。监控员可以事先录入风控限额包括投委会确定的季度投资方案确定的各项债券投资规模等，还可录入年初审批通过的固定收益业务产品的人员审批权限等数据，录入后，固定收益前台操作员无法下达超越权限或风险限额的指令，通过国电网银系统实现了风险的事前掌握。另外，对于银监会规定的短期投

11、资比例不大于 40、长期投资比例不大于 30，建议公司在国电网银系统中开发特地的模块，由风险治理部每天进展监控。在信贷业务方面：建议公司国电网银系统中的审批系统， 在每笔授信未经风险治理部审查和有权审批人审批通过，授信无法生效，贷款无法发放。第五章流淌性风险治理政策第十四条流淌性风险定义：流淌性风险是指无法在不增加本钱或资产价值不发生损失的条件下准时满足流淌性需求的可能性。流淌性风险有两种含义，一种为资产流淌性，即指资产在市场拥有足够的流通性，可以随时大量地交易而又不发生明显的价格下跌。另一种是融资流淌性，即能够筹措资金用以支付或履行其他履约义务。第十五条流淌性风险治理的具体内容：强化资金头寸

12、治理。公司应收集各类资金流淌性监测信息，推测将来短期内的资金流淌缺口。建立流淌性风险指标预警机制。依据本公司经营状况定期监测包括流淌性比例、拆入资金比例、集团外负债比例、超额备付金比率等在内的各项监控和预警指标，并确定戒备线。建立预警指标的报告流程和应急处理机制。当流淌性指标消灭特别状况时，公司应准时实行应对措施，如制定融资计 划、资产变现方案等。公司的流淌治理主要是通过相关制度建设、部门协调以及操作流程标准来实现。（1） 制度建设打算投资部为公司的流淌性治理主要部门， 主要负责制定与资产负债治理相关的治理方法。风险治理部对各部门的业务操作进展风险掌握并编写相关内控手册。拟编制包括公司会计制度

13、、公司资产负债治理委员会工作暂行规程、公司人民币同业拆借治理暂行方法、资金流淌性治理暂行方法、公司内控手册等相关制度。（2） 部门协调流淌性治理与各部门的业务操作亲热相关， 涉及到打算投资部、资金结算部、财务治理部、信贷治理部、风险治理与法律事务部等多个部门。公司治理层应每年与各部门责任人签订相应的目标任务书，各部门经理再通过部门内的岗位职责将部门目标任务分解至相关责任人，让各岗位人员明确相应的岗位职责与分工。同时为了确保各部门能发挥自身的功能到达治理目标，公司应制定严格的部门考核目标，通过明确的质量、效率、客户满足等 KPI 指标来标准、协调各部门的操作。（3） 操作流程公司每年年初召开资产

14、负债会，依据各部门了解的集团内企业全年的存、贷款及资本市场状况，对公司本年度的整体资产负债状况进展整体规划与安排。公司每季度召开的资产负债会对年度或上季度打算的资产配置进展分析与总结，并依据本季度各部门重把握的集团内企业存、贷款及资本市场的状况进展下季度的资产负债配置。资产负债会后的投资会对本季度公司投资部门的资本市场投资配置打算进展审议表决。而每周召开的贷委会对公司的流淌性治理也供给了准时的信息。日常流淌性治理是以季度资产负债会决议为根底的，在保证各项业务的资金需求前提下，公司需合理掌握备付水平，提高整体资产配置的收益水平，并确保符合监管部门的监管比 例。具体操作包括：打算投资部需每日通过国

15、电网银系统向财务治理部发送资金打算上报集团内客户次日估量头寸变动状况，每季度上报估量客户资金稳定性状况；固定收益部应依据季度资产负债会所匹配的资金规模进展资产配置，具体的配置资金的使用调拨仍需提前一日向打算财务部报送；打算财务部每日将各部门的资金使用打算准时汇总并制定资金调度安排。打算财务部每日还制作公司上一工作日的资金状况信息表向公司领导和相关部门汇报，让它们能准时了解最的资金分布状况。日中打算财务部还会跟踪各项业务的资金划付进程，准时与银行沟通；假设日中消灭各相关部门有非资金打算内的大额资金变动的状况，它们必需准时书面通知计财部，打算财务部依据即时的资产配置状况准时调整流淌性备付资金；当公

16、司消灭临时性流淌性问题时，打算财务部门将会马上协同各相关部门开展信用拆借、债券回购、信贷资产回购、转让、转贴现等变现资产方式来保证客户存款兑付与债券市场的按期支付。公司在日常经营中与多家银行开放合作，保障公司的流淌性治理。日终打算财务部再次对备付资金进展调度安 排，确保公司资产配置收益最大化。当消灭流淌性过剩时，计财部则会协同各相关部门分析实际状况。对于短期流淌性过剩状况，则会要求次日固定收益部门增加短期的资产配置；对于长期流淌性过剩状况，则会通过召开临时资产负债会重增加的长期配置。在保证安全性、流淌性的前提下，增加公司的盈利性。对于公司临时重大的证券投资、贷款行为，应临时组织召开公司投委会、

17、贷委会进展争论。计财部帮助公司治理层掌握与跟踪好资金投放的进度和规模，准时关注公司资产负债配置的流淌性问题。第六章合规风险治理政策第十六条合规风险定义：依据中国银监会商业银行合规风险治理指引，合规风险是指商业银行因没有遵循法律、规章和准则可能患病法律制裁、监管惩罚、重大财务损失和声誉损失的风险。第十七条合规风险治理具体内容：建立全公司统一适用的机制和程序，实现各部门整体协作，有效识别、计量、评估和监测合规风险。各部门应识别、监测本身及业务条线可能产生的合规风 险，集中由风险治理与法律事务部牵头进展整体监测，催促并帮助各部门建立相关制度及工作流程。各部门在内部设立明确的汇报路线，使本部门和公司能

18、作出快速有效的反响，并通过建立健全合规风险报告及监视体 系，防范一样或类似合规风险的再次发生。建立并保持书面程序，定期对合规风险治理状况实施评审，持续提高合规风险治理的有效性。对于涉及某些特别领域的个案，或简单的案件，可询问或聘用具有相关阅历或专业的机构，以猎取专业指导意见，为合规风险的有效治理供给足够的阅历和专业根底。公司对外确定全部合同文本或协议均需交风险治理部合法、合规审查通过后才能签定；全部创业务必需经风险治理部进展合法、合规及规章审查评估通过后才可实施；业务范围都必需在财务公司治理方法和监管部门核准范围内，公司各项经济活动都需在董事会的授权范围内开展，各项经济指标都必需在监管部门规定

19、的监管指标内和董事会下达的指标内。第七章业务风险治理政策第十八条业务风险定义： 业务风险是指由于公司对外部环境因素估量缺乏或无法适 应，或对业务开发过程难以实施有效掌握而造成开发活动失败给公司带来损失的可能性。第十九条业务风险治理的具体内容：制定业务风险治理政策与流程。公司在开展业务之 前，应当充分识别和评估其可能面临的信用风险、市场风险、流淌性风险、操作风险、法律风险和声誉风险等各类风险，建立相应的内部审批程序、业务处理系统、风险治理和内部掌握制度，由业务部门、风险治理部等相关部门对业务的业务处理、风险治理政策和程序进展审核，上报董事会或风险治理委员会批准。任何业务实施前都应经过认真的复核和

20、评估，并确保董事会和治理层充分了解有关的风险，并能够供给充分的人力、技术和资金支持。进展业务的尽职调查。由业务部门负责对产品进展尽职调查，调查完毕后出具尽职调查报告。尽职调查报告建议包括但不限于：业务的说明、可行性分析、本钱效益分析、详尽的风险评估、结合公司资金状况和资本实力而确定的业务规模风险、评估、监测和治理有关风险的程序说明等。进展业务的风险评估。业务部门制定的尽职调查报告应由风险治理部进展风险和合规性的评估和审核。业务打算需得到治理层、董事会、风险治理委员会审批。经风险治理部审核后的业务打算应报治理层审核，重点审核该业务是否适合公司的进展需求，是否具有足够的经济重要性。审核同意的业务打算提交董事会、风险治理委员会审批。董事会和风险治理委员会应依据公司的经营目标、资本实力、风险治理力量和预期涉及到的业务的风险特征，确定是否开展该项业 务，以及业务的开展方式和规模。本文来自 xxxx