公司会计软件应用分析报告.docx

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1、芊芊会计软件应用报告1 广州芊芊食品简介1.1 企业所属行业及经营范围本企业属于食品制造行业，主营雪糕食品生产。食品制造行业有以 下特点：库存周转快。食品饮料行业对产品的周转要求特地高，一笔 销售订单能够触发整个选购、生产、订单履行、分销财务等整个供给链 和库存的变化，需要企业对库存严格操纵和对市场做出准时的反响，降 低本钱，提高存货周转率和市场占有率。分销网络密集。食品饮料企 业的销售网络对需求做到快速反响。运输和路线治理关心企业优化资源 配置。仓库和物流治理关心企业降低存货水平。市场瞬息万变。企业 需要强有力的系统供给推测信息、决策数据，如此企业便能够调整自己 的策略以适应市场。做到计出万

2、全，从而应付各种局面。生产多样化。食品德业对市场的变化特地敏感，一般承受批量生产和连续生产的方式， 在物料治理方面，需要敏捷的处理与操纵方式。严格的质量治理。食 品饮料行业有严格的质量需求和规章制度。对产品的有效期和检疫期要 求特地严格，供给相应的功能进展保存期治理，并进展全过程的跟踪， 供给试验室检验等模块，并全面支持 ISO9000 标准和食品德业标准。1.2 企业规模与组织架构广州芊芊食品有限责任公成立于 2023 年，位于广州市白云区白云大道 18 号，主营雪糕食品生产。注册资本380 万，有职员750 人，其中治理人员 200 人。公司的组织架构如图 1-1 所示。本企业拥有差不多生

3、产车间一个，生产雪糕；关心车间一个，机修车间为差不多生产车间及治理部门供给修理效劳。雪糕生产通过差不多生产车间的生产线完成。首先差不多生产车间将要紧原材料加温至 +70溶化变为混合料，除去杂质，参加膨胀剂使之软化，再通过凝冻机装入雪糕容器，进入-35冻结、包装，即为产成品雪糕。生产组织如图 1-2 所示。图 1-1 组织架构差不多生要紧原料一次投巧克力 产脱脂奶粉要紧产品红豆牛奶雪糕图 1-2 生产工艺图1.3 企业的业务特点以及业务流程该企业的业务有以下几个特点：以乳制品以及农业初级产品为原材料，购进税率 13%，销售税率 17%，是的本企业的增值税负偏高。务流程图如图 1-3 所示。生产机

4、械化程度高，生产周期。一个自动化生产装置一旦开头生产， 假设中途以外停顿会给企业带来巨大损失。产品有严格的保质期，产品保质期到期后有退、换货的状况。卫生条件要求高。局部产品可直接使用，要求生产人员、生产设备卫生清洁。物流要求高，对运输、存储、批次、实效都有特地高的要求。产品销售对象渠道众多，特地多销售直接对批发部和消费者，现金交易量大，销售环节会针对不同的客户有不同的价格折扣。季节性强，这是由需求打算的。该企业的业图 1-3 企业业务流程图1.4 其他税务登记号：440122312560611企业代码：625987704会计制度：执行小企业会计制度2 金蝶 KIS 标准版和金算盘 9i/eER

5、P 软件在广州芊芊食品中的应用及比较2.1 金蝶 KIS 标准版在广州芊芊食品中的应用2.1.1 操作流程第一步，建账套。在开头一个月的业务时，首先要建账套。如图 2-1-1 所示。图 2-1-1 建账套其次步，系统初始化。当建一个账套以后，要进展系统初始化才能够启用账套。系统初始化首先要进展录入初始余额。在录入初始余额时要留意固定资产的录入，由于固定资产的核算比较重要，要通过固定资产卡片来进展核算。如图 2-1-2 所示。图 2-1-2 固定资产卡片初始余额录入完成后要进展试算平衡，试算平衡后能够启用账套。如图 2-1-3 所示图 2-1-3 试算平衡第三步，录入记账凭证。账套启用以后，要开

6、头进展账务处理，账务处理的第一步确实是依照实际发生的经济业务录入凭证。然而在录入凭证的时候要留意，涉及到固定资产固定资产科目、累计折旧科目以及固定资产减值损失科目的要先在固定资产模块中核算固定资产的增减变化，同时依照固定资产模块中固定资产的增减变动编制记账凭证。如图 2-1-4、图 2-1-5 所示。图 2-1-4 固定资产记账凭证登记图 2-1-5 固定资产处理局部在固定资产削减的处理中可能会消灭问题，由于在分录中，有关固定资产的科目数值差不多依照在固定资产卡片中设置的原值、折旧期间、折旧率、净残值等计算出来直接显示在分录中，差不多不能更改，因此在固定资产增加的时候一点要把固定资产的折旧信息

7、记录准确，如此在固定资产清理的时候才可不能消灭过失。第四步，记账凭证审核。在审核凭证的时候要留意，审核人和制单人要是不同的操作员，如此才能削减舞弊的可能性。要换身份审核，首先要增加操作员以及为他授权。在授权时要留意，授权范围要选择“本组用户”而不是“当前用户”，如此增的操作员才能够进展凭证的审核。如图 2-1-6 所示。图 2-1-6 权限治理授权完成后，能够用增的操作员的身份登录进展凭证的审核。在审核时为了提高效率能够进展批量审核，审核结果如图 2-1-7 所示。图 2-1-7 批量审核报告第五步，凭证过账。凭证审核完成，没有错误后能够进展凭证的过账。如图 2-1-8 所示。图 2-1-8

8、凭证过账第六步，损益结转。由于在本次课程设计中，损益结转差不多通过手工录入的方式对损益进展了结转，然而在实际操作中通过损益结转来进展自动结转不仅会提高工作效率还会提高准确度。损益结转完成后，会自动生成损益结转有关的转账凭证，还要进展再次对凭证进展审核和过账。第七步，报表与分析。全部的凭证过账完成后就完成了账务处理局部， 接着要生成财务报表以及对报表进展分析。生成报表后，完成了一个会计循环的核算。2.1.2 应用体会在使用金蝶 KIS 标准版核算本企业的业务时，我有以下几点体会。金蝶对固定资产的处理特地严格，要通过固定资产卡片和凭证同时开记录固定资产的增减变动，如此有效的操纵了固定资产。金蝶中有

9、往来治理，如此能够准时的了解公司的往来信息，做出正确的财务推断， 提高经济效益。在实际操作中，金蝶在凭证录入时特地苦恼，不能显示科目代码也不能够直接输入科目名称，那个工作带来特地大的不便。尽管金蝶的功能特地强大，然而在金蝶 KIS 标准版中没有库存治理模块，这给企业造成特地大的不变，由于作为一个食品加工企业，要了解库存量从而组织生产销售是特地重要的。一般财务软件都能够自动进展损益结转，因此以后不需要自己通过手工录入凭证结转损益，如此能够提高工作效率和准确度。2.2 金算盘 9i/eERP 软件在广州芊芊食品中的应用2.2.1 操作流程第一步，建账套。其次步，系统初始化。建账套完成后要进展系统初

10、始化。首先是录入初始余额，在录入初始余额的时候，金算盘会计软件中不需要通过固定资产卡片来具体记录固定资产的增减变化，然而在应收应付中要具体的讲明往来对象以及付款期限、付款条件等，如此有利于企业做好资金的使用，降低资金的使用本钱，提高企业的效益。在初始余额录入完成后，进展试算平衡，试算平衡后完成系统初始化。如图 2-2-1 所示。图 2-2-1 试算平衡第三步，凭证录入。完成试算平衡后，开头进展账务处理，首先是依照实际发生的经济业务进展凭证录入。凭证录入时于金蝶 KIS 标准版会计软件不同，金算盘会计软件在录入与固定资产相关的科目时，不需要通过固定资产卡片来核算，然而在处理应收应付账款时要注明往

11、来对象及付款条件等。凭证录入完成后能够得到凭证列表，如图 2-2-2 所示。图 2-2-2 凭证列表第四步，凭证审核。凭证录入完成后要进展凭证的审核，在审核时要留意，制单人和审核人不能使同一个人，因此在审核之前也要进展操作员的增与授权，然后重用另一个操作员的身份进展审核。在审核时假设要提高工作效率，最好选择多张复核。如图 2-2-3 所示。图 2-2-3 凭证审核第五步，凭证记账。凭证审核完毕没有错误以后要把凭证进展记账。为了提高工作效率，应中选择多张记账。第六步，得到财务报表。凭证记账完成后，能够在财务报表中翻开资产负债表、利润表以及现金流量表，从而完成一个会计期间的会计账务处理。如图 2-

12、2-4、图 2-2-5 所示。图 2-2-4 资产负债表图 2-2-5 利润表2.2.2 应用体会通过使用金算盘对企业进展业务核算，我有以下几点体会。金算盘中的账务处理模块中涉及了应收应付的往来治理然而没有涉及到固定资产的治理，然而它有特地的固定资产治理模块，因此金算盘能够满足企业的需求。金算盘在具体操作中比较简洁，能够直接输入科目代码或者科目名称。金算盘也能够进展自动损益结转，提高工作效率和工作的准确性。金算盘中有库存治理模块，有效的治理产品和材料的入库和出库，能够准时盘点库存，核算产品本钱，如此为人工计算节约特地多时刻，也有效地操纵了库存，这对一个食品加工企业来讲是至关重要的。2.3 金蝶

13、KIS 标准版和金算盘 9i/eERP 软件在广州芊芊食品中应用的比较两款软件比照金蝶 KIS 财务软件1、品牌金蝶财务软件的品牌金算盘 9ieERP 财务软件金算盘的品牌形象相效应较好，知名度大。 对较差，知名度较小。2、适用企业3、系统许可模中小型企业按模块购置中小型企业套装产品式4、购置价格6999/套 1 用户， 相对廉价特地多，性价7999/套 3 用户， 比较高9999/套5 用户5、业务模块总账、工资、固定资产、 账务处理、往来治理、6、 初始数据具 录入体操作对 凭证录入比出纳治理、往来治理、 出纳治理、工资治理、报表与分析固定资产、选购治理、库存治理、销售治理、报表治理固定资

14、产需要设置固固定资产不需要设置 定资产卡片，应收应付 固定资产卡片，应收应不需要设置明细往来付要依照往来对象和 工程付款条件等设置明细 没有下拉条，需要记住 能够直接输入科目名科目代码，比较苦恼。 称，不需要熟记代码， 录入下张凭证时需要录入下张凭证时能够 关闭凭证再翻开，较苦 直接点下一张，不需要恼。涉及到固定资产有 关闭当前凭证，凭证录关科目的要通过固定入较简洁。资产卡片处理。通过使用两种软件核算企业的业务，以及对两种软件的相互比照，我觉察金算盘要比金蝶功能丰富，更能满足我的企业的核算治理需要。由于，在账务处理、工资核算、往来治理、出纳治理、固定资产治理和报表治理方面金蝶和金算盘功能类似，

15、而且在初始余额及凭证录入时金算盘操作较简洁。同时关于一个生产型的中小型企业来讲，材料和库存产品的核算特地重要，然而金蝶 KIS 标准版中没有库存治理模块关于企业来讲是一个特地大的弊端。然而金算盘中，不仅有金蝶全部的功能模块， 还有选购、库存和销售治理模块，这对企业来讲是至关重要的。如图2-3-1、图 2-3-2 所示。图 2-3-1 金算盘功能模块 图 2-3-2 金蝶功能模块金算盘9i/eERP 和金蝶KIS 标准版差不多上适用于中小型企业的财务软件，然而关于一个食品加工企业来讲，材料和商品治理特地重要，而且本钱核算也特地简单，因此关于本企业来讲金算盘中的库存治理模块能够给会计工作者带来特地

16、大的便利。此外，在性价比方面，金算盘财务软件要高于金蝶财务软件。最终结论：金蝶 KIS 标准版不适合本企业，金算盘 9i/eERP 能满足本企业的核算和治理要求。3 广州芊芊食品存货操纵业务流程图和数据流图存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品、商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或供给劳务过程中耗用的物料等。库存治理确实是对企业的存货的流淌、循环进展的动态操纵和治理。库存治理的目标有以下几点：准时完成存货的日常业务处理，包括出、入库业务处理等，准时反映存货的出入库和结存状况。完成有关存货的其他业务处理，包括库存盘点，入库质量检验等。完成存货的核算，反映和监视存货占用资金状况，促使

17、企业提高资金的利用效率。供给与其他系统的数据接口，准时传递数据，协同处理， 实现数据共享。库存治理业务能够分为产品入库业务、产品出库业务以及盘点业务。3.1 产品入库业务流程关于生产入库，首先应由生产部门依照产品的完工状况提出入库申请，并填制入库申请单交仓库质检员对完工产品进展质量检验，合格则将确认的入库申请单提交库管员进展入库处理。库管员收到经质检员确认的入库申请单后，即填制入库单，并提交主管确认，确认合格后更库存台账，同时提交财务部门，由财务部门依照本钱价格填制会计凭证， 登记存货总账与明细账。产品入库业务流程图如图 4-1-1 所示。产品入库业务数据流图如图 3-1-2 所示。图 3-1

18、-1 产品入库业务流程图产品入库数据流程与选购入库相像，库管员依照生产部门提交的产品入库原始单据，填制产品入库单，经主管审批后更库存台账，同时由财务部门依照合格的产品入库单填制记账凭证。产品入库业务数据流图如图 4-1-2 所示。图 3-1-2 产品入库业务数据流图3.2 产品出库业务流程关于出库业务流程，生产部门提出领料申请，填写领料申请单并提交库管员，由库管员填写出库单，交仓库主管确认，确认通过后更库存台账，同时提交财务部门，由财务部门进展出库存货核算。在对存货出库的核算中，涉及到出库存货的计价问题，一是实际本钱原则，二是打算本钱原则。产品出库业务流程图如图 3-2-1 所示。图 3-2-

19、1 产品出库业务流程图库管员依照审批的用料申请原始单据、打算本钱或实际本钱录入材料出库单，经主管审批后更库存台账，同时财务部门进展账务处理。产品出库业务数据流图如图 3-2-2 所示。图 3-2-2 产品出库业务数据流图3.3 盘点业务流程存货盘点单是证明企业存货盘盈、盘亏和毁损，据以调整存货实存 数的书面凭证，经企业领导批准后，即可作为原始凭证入账。存货盘盈、盘亏和毁损，在查明原因、分清责任、按规定程序报经有关部门批准后， 即可依据存货盘点单进展相应的账务处理，调整存货账面的实存数，使 存货的账面记录与库存实物核对相符；未批准前，只能依照存货盘点报 告表所列盈亏数，先结转待处理财产损溢。未查明原因的盘点盈亏， 则填写未确认库存盘点单，经主管确认后，更库存台账，同时进展账 务处理，记入“待处理财产损益科目”，待查明原因后进一步处理。盘 点业务流程图如图 3-3-1 所示。图 3-3-1 盘点业务流程图库管库管员依照库存主管确认合格的库存盘点单更结存文件和库存台帐，同时财务部门进展账务处理。盘点业务数据流图如图 3-3-2 所示。3-3-2 盘点业务数据流图