公司出纳管理制度(11篇).docx

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1、公司出纳管理制度(11篇) 公司出纳业务治理方法 一、出纳员 财务部设置专职出纳员。出纳员由工作责任心强,熟识银行业务,具有较好的会计根底学问的人员担当。 出纳员的主要工作职责是:负责复核一切与货币资金收付有关的原始凭证。依据审核无误的原始凭证收付现金及办理银行转帐结算手续。负责向银行领购各种结算票据。负责库存现金的保管。负责登记“现金日记帐”和“银行存款记帐”。负责办其他属于出纳工作范围和财务部经理交办的事项。出纳员要严格守公司的一切机密,本公司货币资金收付、结存状况,未经公司领导或财务部经理批准不得向任何人、任何单位供应。专职出纳员因故临不在岗时,由财务部经理指定担当与出纳业务相关职务的人

2、员出纳业务。 二、付款: 一切款项的支付必需坚持集中审批的原则,付款凭据必需具备公司领导、财务部经理、部门经理签字。付款时,有关经手人应填制公司统一印制的“付款通知书”“报销单”“借款单”等,按上条款规定领导部门经理审批。付款时,出纳员应依据经济业务的内容确定采纳现金支付或转帐支付方式,现金使用范围如下:支付给个人的工资、津贴、奖金等劳动酬劳和福利、劳保费用等。出差人必需携带的差旅费。结算起点以下的零星支出。其他财经法规允许的支出。 除上述a至d项外的业务支出,一律采纳转帐结算。 收款:公司收到其他单位或个人支付款项时,应出具财政部门统一监制的收据。财务部指定出纳员以外的会计人员依据有关原始凭

3、证填制收据,出纳员在复核有关原始凭证的根底上,凭收据收款后在该收据上加盖公司财务专用章。收的款项若为现金,应认真点验,确保无误,同时,在每天终结前,将库存现金金额与库存限额核对,超过限额的应准时交存银行。 对帐:出纳员每天在现金收付业务发生完毕时,应将“现金日记帐”的余额与库存现金进展核对,确保帐实相符。财务部指定专人进展“银行存款日记款”与“银行对帐单”的定期核对,企业帐面存款余额与“银行对帐单”余额不符时,应逐笔查明缘由进展处理,并按月编制“银行存款余额调整表”调整相符。 【第2篇】燃气公司出纳员资金治理岗位职责 燃气公司出纳员(资金治理)岗位职责 1、根据国家会计法,”企业会计制度”和”

4、会计根底工作标准”等制度的要求办理出纳业务;治理公司库存现金,有价证券,印鉴和有关票据等; 2、依据审核后的会计凭证办理银行存款和现金结算业务(对外汇兑业务,必需索取对方财务部门相关手续原件); 3、负责银行存款办理和现金日记账记录,核对,保证资金安全; 4、上报银行存款,有价证券余额表月度表,为领导决策供应信息; 5、保证资金支付,借款,票据领用和盖章等行为手续的完备; 6、对借有支票,备用金未核销的部门和人员,经通知后仍不予核销的,可拒绝办理,同时将有关状况报告领导; 7、完成领导交办的其他工作. 【第3篇】园林绿化公司出纳员治理制度 园林绿化工程公司出纳员治理制度 1.仔细保管登记银行、

5、现金日记帐,做到日清月结。 2.管好现金,库存现金不超过规定限额:3000元,当日销售款当日存入银行,不准坐支现金。 3.严格履行借款手续,未经领导批准,不准私自借款,或占用公款,每月开资,必需扣清借款。用款额不超过三仟元可请示主管财经的副总经理批准,三仟元以上必需经总经理批准,特别状况除外。 4.严格执行报销制度,按规定把好资金支出关,报销手续必需齐全,没有领导审批不予受理。 5.根据有关规定严格支票治理,作好记录,使用支票要经领导审批,一日内催促报销或准时收回。 6.月末主动与会计和银行对帐,必需两帐相符。 7.取送款要留意安全,避开发生意外。 【第4篇】公司出纳治理制度 一、财务部职责范

6、围 1、仔细贯彻执行国家有关财务治理的法律法规,确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务治理制度,严格根据财务工作程序执行。 3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支规划,催促有关部门加强资金回流,确保资金的有效供给。 5、进展本钱、费用猜测、核算、考核和掌握,催促有关部门降低消耗、节省费用,提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目,编制财务报表,并利用财务资料进展各种经济活动分析,为公司领导决策供应有效依据。 7、负责公司材料库、办公用品库的治理。 8、参加公司工程承包合同和选购合同的评审工作。 9、准时核算和上缴各种税金

7、。 10、参加工程部与施工队结算,参加采供部与材料供给商结算。 11、会计档案资料的收集、整理,确保档案资料的完整、安全、有效。 12、加强本部门治理,进展内部培训,提高本部门工作人员素养。 13、完成公司工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准: 1、出差借款:出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”,具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存,待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者,不得再借款。 2、日常费用

8、借款:各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单,填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由,所借金额,审批程序同第1条。 3、购置固定资产借款:施工用具、加工设备单价在1000元以上,使用年限在一年以上者,办公设施单价2023元以上者,属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后,方可由相应部门办理。购置固定资产必需开具正式发票。 4、备用金借款:对于特定部门或岗位实行备用金借款,详细由各部门依据实际状况核定,报总裁批准后执行。全部备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。 5、其他临时借款:如业务费、款待费、周转金等,审批程序同第1条。 6、借款出差人员回公司后五天内应按

9、规定到财务部报帐,报帐后所欠金额三天内补齐,对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的,财务部有权从当月工资中扣回。 【第5篇】某物业治理公司出纳工作守则 物业治理公司出纳工作守则 1.坚固树立效劳意识,为客户供应优质效劳。 2.对客户讲话要有礼貌、急躁,尽可能答复客户提出的问题,如不清晰,应准时向领导请示,以便给客户一个满足的答复。 3.每日准时登记流水帐,做到日清日结,帐实相符。 4.保管好库存现金,押金凭证、支票等。 5.保管好使用和未使用的发票。 6.按规定签发支票,并督促领用者5日内报帐。 7.按时登记各种现金、银行存款帐,不延误结帐。 8.平常收款、付款现金时,无论是客户还是内部

10、职工,做到当面点清,唱收唱付。 9.帮助收付款会计做好收款和付款工作。 10.定期将收款存入银行,做到不坐支。 11.按时交纳税款,不得延期。 12.每月结帐后编制银行存款余额调整表。 【第6篇】物业治理公司出纳岗位职责-9 物业治理公司出纳岗位职责(九) 一、严格根据现金治理和银行结算制度办理现金收支和银行结算业务。 二、对于根据会计手续二进制和取得的各种银行结算凭证、现金收付凭证及各类电脑托收单据,在该项经济业务完成后,应准时转由会计作为原始凭证做账务处理。 三、对于现金的治理,应做到在每日终了,计算出全日的现金收入、支出会计数和结存数,并同实际库存数核对相符,做到日清月结,保证账款相符。

11、还要留意保持现金实际库存数不超过规定的限额。 四、依据已经办理完毕的收、付款凭证,逐笔挨次登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额要准时与银行对账核对,最终与会计总账中的现金和银行存款科目的累计结余额核对相符,月末还要编制”银行存款余额调整表”。 五、对现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺,如有短缺要负赔偿责任。 六、出纳人员使用的保险柜,要留意保守保险柜密码的隐秘,保险柜的钥匙不得随便转交他人。 七、严格治理空白支票、带有印鉴的空白收据和停车场发票,专设登记簿登记,仔细办理信用手续。以支票结算时,须在支票上写明收款单位(人)、结算金额(或现额)、出票日期、支票用途、转账支票与现金支票

12、的标识及其他有关要求填列的内容,并做好支票的领用登记手续,制止经办人员领取空白支票。 【第7篇】物业治理公司出纳岗位职责-10 物业治理公司出纳岗位职责10 1、出纳人员必需熟知现金治理暂行条例,明确现金开支范围,把握现金收支的有关规定。 2、负责保管现金及现金支票。 3、办理依据审核无误的经审核人员签字的收付款业务。 4、登记手工的现金日记账,做到日清日结。 5、库存现金不能超过库存限额,不允许白条抵库。 6、对于现金收入业务,必需开具收据送存银行,不得坐支。 7、负责办理各部门经费指标的核销,随时把握各部门的经费使用状况,定期结出各部门的经费余额。 8、要仔细审查各种报销或支出的原始凭证,

13、对于违反会计制度和手续不健全的业务,有权拒绝报销。 9、负责到银行办理经费领取手续,支付和结算工作。 10、负责银行日记账与银行对账单的核对,并准时按月编制银行存款余额调整表。 11、公司领导交代的其他任务。 【第8篇】物业治理公司出纳员岗位职责 物业治理有限公司出纳员岗位职责 a.负责全公司的银行转帐票据及现金的收付结算工作,当天发生的业务事项肯定要在当天结算,不得积压。 b.负责审核每笔汇款单是否已按公司规定办妥付款手续,不符合规定者应赐予退回。 c.负责有系统地保管未签发之支票,支票簿及已签发的支票存根联。 d.每日依据各项业务发生交易所登记日记帐,结动身生额和余额。 e.负责对保险柜密

14、码肯定保密及妥当保管锁匙。 f.负责对所管辖的收据做好收发及核销工作。 g.负责向公司财务主管供应资金使用状况、应付帐款状况。 h.负责办理有关结算事项,跟踪对外开放供应帐号的托收、承付业务办理状况,准时将有关协议、合同归档。 i.装订记帐凭证,会计报表、各种帐册,并分类编号,负责对凭证报表帐册的妥当保管。 j.负责顾客物业治理各项费用的收取工作。 k.完成领导交办的其他工作任务。 【第9篇】某物业治理公司出纳收款员岗位职责 物业治理公司出纳收款员岗位职责 每日上班时,须自行安排好当天的收款规划及清理好当天的财务帐目,不得有错。 按财务制度规定即记录收入、支出的现金,在现金日记帐中逐笔登记,逐

15、日结清库存现金余额,月末编制库存现金表报主任、会计。 严格根据财务制度的有关规定,对收支的帐目应做到票据齐全。 不得将库存现金与个人资金混用,出纳人员应每天将实际盘点现金数与现金日记帐帐面余额相核对,保证帐实相符。主任、会计可定期不定期对库存现金进展清查盘点,如消失现金溢余或短缺,应准时查明缘由,由个人缘由造成现金削减的,当事人应担当全部经济责任。 严格按库存限额(3000元)把握现金的使用,多余现金和各项业务收入现额应在当日送存银行,现金缺乏时应准时从银行提现补足。 开具支票、汇票后,应即时记入银行存款日记帐,每月依据银行存款对帐单核对银行存款日记帐,对记帐错误、未达帐项造成的不符,应编制银

16、行存款调整表。 出纳人员应准时、正确地记录与银行往来的一切业务,妥当保管支票,在经济往来中直接领取支票时必需有签收人签字方能结算。 建立与客户的良好关系,并以适当的方式催缴各种费用,以确保当月收费的百分率。如有拖欠,应及与会计、治理人员协作以实行相应措施。 为便于统计,分析收费状况,出纳人员应在收费明细单上逐笔登记所收缴治理费、车位租金、水费、电费、气费、有偿效劳费及代办费等。 【第10篇】某物业治理公司出纳职务说明书 物业治理公司出纳职务说明书 1负责登记现金日记帐,银行存款日记账的工作,做到日清月结。 2负责保管现金、有价证券、空白支票及银行印鉴卡等有关资料。 3负责治理银行账户,办理银行

17、结算业务,月终准时对账,并依据需要编制银行 存款余额调整表。 4出纳员要根据有关规定,详细办理经营收入及费用报销等现金收支或银行转账手续。 5负责统一治理公司的发票和收据。做好各下属屋村治理处票据的领用和核销工作。 6加强货币资金的治理,严格执行国家有关现金治理和银行账户治理法规制度。不得挪用公款,不得出借公司账户。 7帮助治理处完成其它日常工作。 【第11篇】物业治理公司出纳岗位职责-6 物业治理公司出纳岗位职责6 一、严格根据”会计法”和”物业治理企业财务治理规定”处理一切业务。做到遵纪守法,忠于职守,廉洁奉公,实事求是。 二、按会计凭证做好现金收、付及保管工作,记好现金日记帐,做到日清日结,账实相符。 三、库存多余现金应准时存入银行,库存量不得超过财务治理规定数额。 四、熟识住宅单元户数和面积,以及综合治理费、公共设施日常修理费、水电费等收费标准和计算方法,并帮助收费工作。 五、准时收、送银行各类转帐支票及特种托付收款凭证,做好银行存款的收、付及支票保管工作,记好银行存款的日记帐,准时清理未达帐项,确保与银行存款对帐单金额相符。 六、准时清理领款凭证,催促借款人员准时报账。 七、熟识物业治理软件操作,并做好收费的统计、核算工作,做到准时、精确无误、不重不漏。 八、依据员工的考勤状况汇总,准时发放员工工资和各项补贴等。 九、完成上级领导分派的其他相关工作。