公司财务制度(15篇).docx

《公司财务制度(15篇).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《公司财务制度(15篇).docx（14页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、 公司财务制度(15篇) 两天的财务治理培训已经完毕了，虽然时间不长，但两天下来我们的收获却是比当时想像的要多的多，以前也学过财务方面的学问，但自己对于财务的理解还仅限于会计做帐上，通过这次的培训，对于财务有新的感悟，有了更深刻的理解。 培训虽然完毕了，相应的学问也学到了，但我们对于财务的理解却远远还没有完毕。培训使得我们懂得一个优秀的预算的重要性，一个优秀的预算将在企业的运营过程中起到特别重要的作用，好的预算将使得企业的运转完全把握在决策者手中。 对财务的理解使得我们可以更好的把握好本钱掌握，教师的话“本钱掌握是无止尽的”这句话让我们记忆深刻，刚开头大家都觉得本钱到了肯定的时候就变成死数了，

2、再也无法降下来了，上完课以后，听完讲师的讲解后，我们对于本钱掌握有了更加清楚的熟悉 当产品质量、技术、效劳、资金都在同一水平后，最重要的是什么样的企业更加注意细节，从每一个细节来落实本钱掌握，这样的企业必将更具有竞争力。现在比拟流行的说法细节打算成败也就是这个道理。 从我们公司的实际状况来看，公司的某些本钱似乎是在不断的下降中，但在整个行业里来看，不光是我们在下降，别的公司也在下降，比方说户均的工程本钱，设备本钱，这些本钱是全行业都在降，而且在工程本钱下降的过程中也并不是说降的越多越好，要着眼于后期的实现运营状况来降低本钱，公司的整体本钱掌握相对于往年来应当说是比拟不错的。 但在某些方面，仍旧

3、有可以改良的地方，比方从年初到现在的备用电源插线板中，有为数不少的一批品牌为公牛的五孔插线板用在了只有一个设备交换机设备的机柜里，而这类插线板质量好但价格也高，五孔在只有一个设备的机柜内只能用上一个 其他的都被铺张了，在选购此类设备的过程中，不能一全而概，应当依据实际状况有所区分，比方说在机房内由于用电的设备比拟多，要用质量最好的多孔的插线板,在同时有光收发器和交换机的机柜内用三孔或是四孔的插先板，在只有一个交换机设备的机柜内则用一般的两孔或是三孔的插线板就可以了 很明显多孔的比少孔的电源插线板的价格是要贵的，而在实际过程中小区全部机柜内都用同一种插线板，这样做明显比依据需要来采纳要花更多的本

4、钱，这就需要在工程设计和预算中提前想到，然后在依据不怜悯况分层次选购。 以上仅是一个例子，在整个公司的全部运营环节中，还有不少可以细挖本钱掌握的地方。这需要全部的员工在工作中更加留心我们的每一个工作环节，群策群力来深挖本钱掌握。 同时通过这次培训使得我们可以清晰的通过财务报表来分析出什么样的企业是真正挣钱的，又有那些看起来很风光的企业其实是很危急的。深入细致的财务分析使得决策者能更好把握企业的运行轨迹，能更加清楚的看到企业的运行环境。 公司的销售回报率高不高，资产周转率是否正常，报资回报率是否达标，这些其实不仅仅是领导层要考滤的问题，从股东、客户与我和价值链接图表中可以看的出员工和企业和股东和

5、客户是一个环环相扣的过程，任何一个环节出了问题，都将会对这个企业产生不良的影响，企业发生问题的同时员式的利益也将会相应受到影响。 从公司的现状来分析，经过一段时间的高速进展后，在近期面对几大运营商的打压下，公司始终在坚持自己的步伐一步步向前迈进，虽然人员的气概和工作激情方面和以前相比有所下降，但这与整个市场的剧烈竞争是分不开的公司现在存在的问题可能是现金流跟不上，在进展扩张的同时要保证现有用户的正常运转，没有一个较好的资金支持对于宽带行业将是一个可怕的迹像。 但由于今年国家财政政策的紧缩导向，很多企业不行避开的遇到了资金瓶颈，在内部严格掌握本钱的同时，寻求积极的融资方式是必需要做的。 对于我们

6、公司而言，除了集团支持、外部贷款、内部融资等方式外，更应当往上市融资的方向上进展，深圳中小企业板开市以后，众多的中小企业得以上市融资借此进一步进展壮大，中小企业相对于主板市场而言除了各方面的条件比主板上市要低以外，更适宜像我们这样规模较小但前景较好的成长性企业，上市中小企业板的一些根本条件如：公司应领先改制设立或依法变更为股份有限公司，开业时间是否在二年以上，是否符合治理层稳定的要求，即法定代表人、董事、高级治理人员，核心技术人员以及控股股东，在提动身行申请前二年内是否曾发生重大变化。是否符合主业突出和持续经营的要求，是否进展过资产剥离(非经营性资产除外)，是否以经审计的净资产额作为折股依据等

7、一些根本条件。 我们公司应当说符合了大局部的根本条件，但是最重要的是要有一个有实力的有话语权的证券公司能为我们公司作前期辅导，在这个方面，集团下面的方正证券或许可以帮的上忙，假如公司能够在不久的将来上市中小企业板不仅解决了融资的问题，对于品牌及整个公司的运营都将起到重要的积极的作用，哪个宽带企业能第一个上市场融资哪个企业必将更有盼望成为将来宽带行业的领导者。 公司财务制度2 为适应社会主义市场经济进展的需要，标准冶金渣公司工会预（决）算会计核算行为，保证会计信息质量，依据包钢西北创业公司工会财务治理制度（试行）制定本制度。 第一条工会财务治理工作是在工会主席的直接领导下，依据国家法律、法规和相

8、关财务规章制度，坚持依法理财、民主治理、勤俭节省、手续齐全原则，组织工会财务活动，处理工会经济关系的一项工会经济治理工作，从而确保工会经费运作合理、合法、安全、有效，保障工会各项工作的正常开展。 其次条工会财务治理的主要任务是依法多渠道筹集工会活动经费，合理编制工会预算，对预算执行过程进展掌握和治理，合理配置资源，保证工会活动经费的合法性、合理性和有效性。 第三条工会财务收付严格执行“统一领导、民主治理”体制、工会主席“一枝笔”审批制度，做到票证齐全，手续完备,要定期公布账目,承受会员监视和经审会审查。 第四条工会会计核算以收付实现制为根底，权责发生制为补充。 第五条工会财务人员须具备会计人员

9、上岗证，有财务工作阅历。工会会计、出纳必需要分设，钱、财、物要分管。 1、工会会计主要职责是负责本级工会的会计核算、会计监视、财产治理工作和预、决（草案）编报，并对其负责；专业业务承受主管领导及上级工会财务部门的双重指导。 2、工会出纳人员主要职责是依法详细办理本级工会银行存款、货币资金的收付业务，并负责资产治理、产权登记工作。 3、会计人员调开工作时，必需办理交接手续。移交人员应将自己经管的一切凭证、账簿、表册、文件、印章、会计软件及密码、现金、支票等全部会计资料编制移交清册，会同领导指定的监交人当面对接收人逐项点清，不得封包移交。财会人员没有办清交接手续的，不得调动或者离职。 第六条工会经

10、费使用和报销制度 1、根据“经费独立治理”原则，各单位工会要独立开设银行账户，实行各单位基层工会独立核算。 2、收好、管好、用好各项经费。严格财经纪律，坚持勤俭节省、量入为出的原则，提高经费的使用效益，收支工程做到日清月结，账实相符，不截留、挪用工会经费，确保专款专用，做到“用得合理，群众满足”。 3、依据工会法规定，建立工会组织的各单位应按全部职工工资总额的2%向工会拨缴经费，如行政部门无正值理由拖延或拒不缴工会经费的，基层工会或上级工会可以向当地人民法院申请支付令。 4使用工会经费者，必需事先经工会主席同意。在报销时，必需要有正式单据，在单据反面要有经办人和工会主席签字并注明报销事由及经办

11、日期方可报销。 第七条 工会会费治理制度。 1、工会会员会费按本人工资收入的0、5%交纳。工资收入按根本工资计缴，奖金、各种津贴、贴补等不计在内，各分工会、 工会小组应严格根据上述标准向会员收取会费，不得自行规定数额。 2、工会会费由工会小组负责收取，并按季上交各单位工会。 3、工会会费收取应准时列出清单并入账，会费使用状况应按季公布，并向本级工会委员会或代表大会做出报告，承受审议。 第八条 标准工会会计操作。 1、工会账户会计实务按全总工会会计核算方法（下文简称方法）执行，其会计要素为资产、负债、净资产、收入、支出五大类，平衡公式为“资产+支出=负债+净资产+收入”，详细会计科目的使用要求分

12、别按方法规定的操作标准执行，实际操作要符合上级工会财务部门要求和本公司工会业务实际需要。如支出属上级工会或行政部门拨付的困难补助、专项活动拨款范畴的，收款时记入“代管资金”，付款时削减该科目余额；除此之外的支出则使用“工会业务费”、“职工活动费”或“其他支出”等科目。 2、记账凭证要求合理、合法，真实反映经济业务，凭证内容要素要齐备完整，根据会计制度规定正确使用会计科目。除结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账必需附有原始凭证。更正错误的记账凭证需附更正说明。 3、根据国家统一会计制度和财政部、全国总工会的有关规定，各单位必需设置会计制度所规定的一级科目总账，根据二级科目及子目设

13、置明细账，另外须单独设置银行存款和现金收付的日记账，也可以依据财务治理需要设置其他帮助性账簿。 4、工会账户会计需要编制的会计报表有资产负债表、经费收入支出表、其它相关的增减状况表及上级工会要求的补充资料报表等。会计报表编制后，须准时向上级工会报送，供应真实牢靠的财务信息资料。对外报送的财务会计报告（即经费收支决算）必需经过工会经费审查委员会审查、由经费审查委员会主任签名或盖章，最终由本级工会主席审定，方可上报、归档；工会主席对其真实性、完整性负责。 5、会计凭证及账册报表等会计档案，一律按财政部、国家档案局规定的期限保存。保管期满需销毁处理时，应编制会计档案销毁清册。 第九条 加强财产治理，

14、定期进展财产清查，保证工会资产的安全完整。 1、治理制度。使用年限在一年以上，一般设备单价在500元以上，专用设备单价在800元以上，并在使用过程中根本保持原来物质形态的资产；或者单位价值虽缺乏规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类物资，均按固定资产治理。必需登记固定资产总账及明细账，并由专人使用和保管。 工会财产每年清点一次，按账簿记载核对实物；对价值有增减变动和盘盈、盘亏及调入、调出的固定资产，应准时进展账务处理，实施动态治理，做到账实相符、账账相符。 2、出借制度。凡工会因集体活动需要，须借出资产的，必需出具借据，并注明归还日期，经工会主席签批同意后借出，治理员保管借据，按日期催还，出

15、借时间一般不超过十天。 3、赔偿制度。财产损坏、遗失照价赔偿，遗失按原物新旧程度折价赔偿，损坏按修理价赔偿。 4、报废制度。财产年久废旧，由治理人员向工会委员会提出报废建议，经工会经费审查委员会组织工会有关人员审查后，作报废处理，调整固定资金财产明细账，并报上级工会备案。 第十条 做好年度工会财务收支预决算，承受本级经费审查委员会的审查监视及基层工会和职工群众的.广泛监视，向本级工会委员会或代表大会定期报告财务工作。 第十一条 工会财务治理应自觉遵守财务纪律，保障好工会经费的正常使用，治理好财务档案，自觉承受同级工会经审会的审查与监视。 第十二条 本制度从发文之日起执行。 公司财务制度3 为了

16、小区有个美丽的环境，广阔业主得到更好地效劳，便于物业公司更好地治理，将来开创更多更好的创收工程，现制定以下物业财务治理制度。 一、财务治理制度 1、严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律，按会计法办事，遵章守法，做好财务会计工作。 2、财务科负责本物业公司的经济总核算。每月末收银员把各住宅、商铺收取的租金、物业治理费等，做好收支结算表、欠缴治理费状况表交到财务科，由财务科准时编制损益表和资产负债表等财务报表，进展税务申报，并综合公司资金运作的状况、治理费收入和费用开支的资料向公司领导报告。 3、治理和掌握物业公司各部门编制收支规划，平衡工作，严格检查备用金的使用，严格执行库存现金限额制度

17、，负责本公司资金运作的组织和调动，定期把资金变化状况向公司领导汇报。 4、遵循权责发生制原则准时完成收支核算，做好财务记载，正确核算，按时精确编报会计报表。 5、负责公司的各项资产登记、核对工作，保证资产更新的资金来源，保障资产的更新换代。 6、对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支，对违反规定，未经审批的开支一律不得报销。 二、会计核算治理制度 1、采纳借贷记帐法，以权责发生制为原则，收入与其相关的本钱、费用应当相互配比。 2、合理划分收益性支出与资本性支出，凡支出的效益仅与本会计年度相关的，应当作为收益性支出（如办公费用的支出）；支出的效益与几个会计年度相关的，应当作为资本性支出（如固

18、定资产的购置）。 3、会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 4、会计核算以人民币为记帐本位币；会计记录的文字均使用中文；会计凭证使用复式记帐凭证。 5、会计科目的设置，会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料的编制，必需符合国家统一的会计制度的规定，并应准时向领导和有关部门报送会计报表。 6、会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料，应当根据国家有关规定建立档案，妥当保管，保管期满需要销毁时，要填写 三、现金治理制度 1、依据物业治理公司治理业务的需要，应在财务科保持有适量库存现金，以备小额现金的零星支出，超出限额局部，应在当天存入银行。现金必需在规定的范围、限额内支出，现金支出不得在现金收入中直接

19、坐支。 2、现金的使用范围： （1）支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项。 （2）支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳务酬劳或购置物资的款项。 （3）结算其他的零星支付款项。 （4）各个部门因选购工作需要，可通过申请方式进展申请选购备用金。 （5）不准利用治理公司银行帐户为其他单位或个人支付和存入现金。 （6）不准用白条或不符合财务制度的凭证顶替库存现金。 四、支票治理制度 1、严格遵守支付结算方法中有关支票使用的规定，不得签发空白支票。 2、支票金额起点为人民币100元，支票的付款期限为自出票日起10天内。一般支票可以用于支取现金，也可以用于转帐，在一般支票左上角

20、划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转帐，不得支取现金。 3、签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写，票面必需有收款人名称、出票日期、确定的金额、用途以及出票人预留的银行印章。预留的银行印章必需为单位的财务专用章及法定代表人的私章，支票印鉴应盖在出票人签章处，不得盖在空白的磁码区域上或多盖预留银行印章，否则银行将予以退票。 五、财务支出规定及审批程序 1、财务支出规定 （1）因公需要借现金时，借款人应填写财务支出审批单、借款单，并按规定的格式内容填写后，经所在部门领导签字同意、送财务人员审核、再报公司领导审批后，方可到财务部办理借款手续。 （2）各业务经办人对发生的各项费用，应在费用发生之日

21、起一周内办理报销手续。 （3）报销人员须凭合法的原始票据到财务部领取报销单。报销单填写的各项内容要清晰，数字要精确，金额的大写数字要正确，所填写内容要与原始凭证相符，并将票据分类粘贴整齐后，交由部门领导审批后，再将报销单返回财务科，财务人员依据财务制度规定仔细审核，审核无误后，经公司领导签字同意后，办理报销手续。 （4）借款人办理报销手续时，财务人员应查阅备用金台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应准时付现退还本人，对报销后低于借款金额款项的，应让其退回余额以结清原借款所借账款。 （5）借款人员应准时冲帐，不能跨年度使用借款。年末借款的，应于12月29日前把借款归还财务科，待次年一月

22、重新办理借款手续。 （6）外购材料物资应当将供给商出具的发票、收到货物的入库单、现金选购的加附财务支出审批单，经有关部门审核、复核，报审批人核准后出纳方能付款。 （7）税款、行政规费的支出可由经办部门签字并提交财务会计审核后，按审批程序报公司领导审批。 （8）全部支出凭证由出纳严格审核其内容与金额是否与实际相符，票据是否合法、合规，收款单位的印章是否合法有效、领款人的签字是否相符，审核、审批手续是否完备，如有疑问必需查询清晰并得到确认前方能付款。报销人对所报销发票的真实性负永久责任。 2、审批程序 业务经办人部门负责人（复核）会计（审核）审批人（批准）出纳（付款） 公司财务制度4 为加强财务治理，标准财务工作，促进公司经营业务的进展，提高公司经济效益，依据国家有关财务治理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际状况，特制定本制度： 一、加强原始凭证治理，依据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。如：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务