公司的财务档案管理制度内容.docx

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1、 公司的财务档案管理制度内容 第一条 财务报告是财务状况和经营成果的总结性文件，包括财务报表和财务状况说明书。每年年终公司按期将年度财务报表及年审查账报告一起报董事会。 其次条 按公司的规定，公司应上报的年度报表有以下几种：资产负债表、治理费用表、财务状况变动表、损益表、营业费用表、投资收益表、固定资产及累计折旧表、营业外收支状况表、利润及利润安排表、应交税金明细表、存货结存表、财务状况比率分析表等，各报表上报前财务部应仔细逐级复核，削减过失，确保各类报表的正确性。 第三条 综合反映评价本企业财务状况的指标体系包括：“流淌比率”、“速动比率”、“应收账款周转率”、“存货周转率”、“资产负债率”

2、、“费用率”、“销售利润率”、“资本金利润表”、“营业收入利税表”、“利息归还倍数”等。 第四条 根据企业行业的特点，将全部的会计档案按其重要性分为三类，分别存档、保管。 1. 会计报表、财务程序软件、会计账簿、“物料、材料收发结存明细账”、“会计人员交接单”、财务规划、“会计师事务所年审、验资报告”、“账户余额表”等为第一类; 2. 借款、装修、订货合同，经济合同分析资料，工资资料、本钱报表、材料价目表以及下发文件，年度、月度财务数据备份等为其次类; 3.产品复原表、日报表、验收单、领用单、各类账单、转拨单、工作底稿等为第三类。 第五条 企业财务部设两个兼职档案员分管本部门各类档案。各业务部

3、门应归档的资料平常自行治理备查，到年终列出清单，统一交兼职档案员保管，其余属自行保管的资料应按月份整理，于次月初登记、造册。各档案应分类装订成册、存放有序、便利查找，并应严格执行安全保密制度。 公司的财务档案治理制度范文二 (一)本单位各种门类和载体的档案均由综合档案室集中统一保管，档案室在接收档案时必需仔细检查验收并履行交接手续。 (二)存放档案设置必需的档案专用库房和箱柜并进展科学分类、排列、编目，便于查找。 (三)库内配备温湿度计，坚持库内温湿度测量与记录，有防盗、防光、防高温、防火、防潮、防尘、防鼠、防虫等设施。 (四)做到库内不办公、无杂物堆放、常常保持库房清洁卫生。 (五)定期检查

4、档案保管状况和“八防”措施，每年核对案卷数一次，做到数字精确、案卷与名目相符，对破损和变质档案要准时修复和复制，发觉问题准时报告，准时处理、并仔细做好记录。 (六)建立全宗卷，以积存存贮本单位档案的.立卷状况说明、分类方案、鉴定报告、销毁清册、交接凭证、检查记录、全宗介绍等材料。 (七)库房钥匙由综合档案室档案员保管，非档案人员不得擅自进入档案库房，进出应顺手关门。 (八)档案人员调开工作时，对所管档案必需严格办理移交手续，交接双方和监交人都必需签名。 档 案 保 密 制 度 (一)档案治理人员和利用者，不得随便谈论保密档案材料的状况及内容，非档案人员不准私自开箱或者翻阅档案材料。 (二)利用

5、者只能查阅与本单位或与本人工作有关的内容，其他档案内容不得随便翻阅摘抄。 (三)查阅复制有关机密档案材料时，须经分管领导批准。 (四)借阅档案资料必需进展登记，收回时核对无误后准时入库。 (五)不准将所借档案任凭转借他人，不准将档案带到家里或公共场所。 (六)档案室箱柜要加锁，要顺手关门、关灯。 (七)销毁期满档案需要经档案鉴定小组鉴定，报领导批准，登记造册，报有关部门备案，严把废纸出售关。 公司的财务档案治理制度范文三 第一条：公司成立档案治理领导小组，由公司经理、副经理、办公室负责人及相关档案分管负责人组成。 其次条：公司档案分文书、会计、人事、工程等等。办公室负责文书档案治理;财务部负责

6、会计档案治理;人事员负责人事档案治理;工程部负责工程相关档案治理，公司档案工作实行统一制度。 第三条：档案治理员职责 (一)保守党和国家机密，保守公司的机密，维护档案的完整与安全。 (二)做好所分管档案的文件、材料、图纸、资料的收集、整理、分类、归档、修复、统计、利用、保管等工作。 (三)负责编制各种标准、适用的检索工具，有条件时开展档案的编研工作。 (四)加强档案的保管，做好防火、防盗、防潮、防尘、防鼠、防蛀、防光、防污染等工作，维护档案实体的安全。 第四条：档案治理 (一)文件的归档 1、公司下发到各部门的文件、公司领导及工作人员参与会议带回的文件均应交给办公室进展治理。 2、设计文件、图

7、纸应在工程验收时一并移交工程部、结算部档案室统一治理。 3、会计凭证、帐本、报表在会计年度终时，由财务部进展统一整理归档。 4、人事员调离或移交，要做好人事档案的交接工作。 (二)文件、资料归档的根本要求： 1.文件正文、原稿齐全，且是加盖公章的原件; 2.文件必需客观、精确地反映公司各项活动的真实内容和历史过程; 3.文件、资料纸张整齐、清洁、完整; 4.凡公司内部产生的文件、资料归档时，必需是纸质、电子版同时归档： 5.文件资料归档时，必需填写文件移交清单，严格履行移交、接收手续。 6、各类档案负责人员，要对各自的档案进展公类、编号、立卷，编目、入柜，且需伴有相应的电子文件。卷内文件要求排

8、列合理，卷标题简明精确，便于治理和利用。 7、档案的销毁，须经档案治理领导小组审批，必需有监销人同时在场，批准人、监销人、销毁人在销毁单上签字，未经批准，任何部门和个人不得随便销毁档案。 第五条档案库房的治理 (一)档案库房应结实、安全适用，有防火、防盗、防光、防潮、防蛀等安全措施，保证符合档案治理的要求。 (二)各类档案治理人员要定期对各自负责的档案进展检查，发觉破损档案应准时修补、复制或作其他技术处理，保证档案的安全、完整。 (三)接收、移出和销毁档案资料，必需严格执行有关制度，履行手续，保证帐物相符。 第六条档案的查阅 (一)凡本公司工作人员查阅其所属业务档案，应办理登记手续;凡外单位查阅档案者，经过档案主管单位的负责人同意，履行登记手续，方可查阅。 (二)档案资料一般不外借，确需借出利用，须经档案主管单位负责人同意，办理借阅手续，方可借出，并准时如数归还。 (三)凡查、借阅者必需爱惜档案 ，不得撕毁、拆卷、划线、涂改、剪页等，违者必究。 (四)查、借阅者必需遵守保密制度，所查、借阅的档案、材料，未经同意，不得复制和对外公布。 (五)凡属个人问题查阅档案，必需经过组织来查阅，拒绝任何人查阅、借阅本人或直系亲属的人事档案。 【公司的财务档案治理制度内容】