公司财务的规章制度（5篇）.docx

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1、 公司财务的规章制度（5篇） 总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营治理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 其次条公司财务部门的职能是： （一）仔细贯彻执行国家有关的财务治理制度。 （二）建立健全财务治理的各种规章制度，编制财务规划，加强经营核算治理，反映、分析财务规划的执行状况，检查监视财务纪律。 （三）积极为经营治理效劳，促进公司取得较好的经济效益。 （四）厉行节省，合理使用资金。 （五）合理安排公司收入，准时完成需要上交的税收及治理费用。 （六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动供应有关资料，照实反映状况。 （七）完成公司交给的其他工作。 第三条公

2、司财务部由会计和出纳组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必需遵守本规定 第五条会计的主要工作职责是： （一）根据国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字精确，账目清晰，按期报账。 （二）根据经济核算原则，定期检查，分析公司财务、本钱和利润的执行状况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，准时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 （三）妥当保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 （四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第六条出纳的主要工作职责是： （一）仔细执行现金治理制度。 （二）严格执行库存现金限额，超过局部必需准时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现

3、金。 （三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。 （四）严格支票治理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 （五）积极协作银行做好对账、报账工作。 （六）协作会计做好各种账务处理。 （七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条审计的主要工作职责是： （一）仔细贯彻执行有关审计治理制度。 （二）监视公司财务规划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 （三）具体核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否精确无误。 （四）批阅公司的规划资料、合同和其他有关经济资料，以便把握状况，发觉问题，积存证据。 （五）订正财

4、务工作中的过失弊端，标准公司的经济行为。 （六）针对公司财务工作中消失问题产生的缘由提出改良建议和措施。 （七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 财务工作治理 第八条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第九条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必需真实、精确、完整，并符合会计制度的规定。 第十条财务工作人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证，并依据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必需在记账凭证上签字。 第十一条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进展财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。 第十二条财务工作人员应依据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送

5、有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 第十三条财务工作人员对本公司实行会计监视。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不精确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第十四条财务工作人员发觉账簿记录与实物、款项不符时，应准时向总经理或主管副总经理书面报告，并恳求查明缘由，作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 第十五条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。 第十六条财务审计每季一次。审计人员依据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。

6、 第十七条财务工作人员调开工作或者离职，必需与接收人员办清交接手续。 财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。 支票治理 第十八条支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 第十九条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。 其次十条财务人员月底清账时凭“支票领用单”转应收款，发

7、工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还缺乏，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。 其次十一条对于报销时短缺的金额，财务人员要准时催办，到月底按其次十条规定处理。 凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告总经理。 其次十二条凡1000元以上的款项进入银行账户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。 其次十三条公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不管金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。 现金治理 其次十四条公司可以在以

8、下范围内使用现金： （一）职员工资、津贴、奖金； （二）个人劳务酬劳； （三）出差人员必需携带的差旅费； （四）结算起点以下的零星支出； （五）总经理批准的其他开支。 前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。 其次十五条日常零星开支所需库存现金限额为2023元。超额局部应存入银行。 其次十六条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。 因特别状况确需坐支的，应事先报经总经理批准。 其次十七条公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，经会计审核；交总经理批准签字前方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。 其次

9、十八条符合本规定其次十四条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。 其次十九条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。 第三十条工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月供应的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记账凭证，进展账务处理。 第三十一条差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理睬计核算手续。 第三十二条出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔

10、记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。 会计档案治理 第三十三条但凡本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。 第三十四条会计凭证应按月、按编号挨次每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。 第三十五条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制名目。 第三十六条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。 惩罚方法 第三十七条消失以下状况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍

11、： （一）超出规定范围、限额使用现金的”或超出核定的库存现金金额留存现金的； （二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的； （三）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的； （四）利用账户替其他单位和个人套取现金的； （五）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的； （六）保存账外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的； （七）违反本规定条款认定应予惩罚的。 第三十八条消失以下状况之一的，财务人员应予解聘。 （一）违反财务制度，造成财务工作严峻混乱的； （二）拒绝供应或供应虚假的会计凭证、账表、文件资料的； （三）伪造、变造、谎报、消灭、隐匿

12、会计凭证、会计账簿的； （四）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的； （五）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露隐秘及贪污挪用公司款项的； （六）在工作范围内发生严峻失误或者由于玩忽职守致使公司利益患病损失的； （七）有其他渎职行为和严峻错误，应当予以辞退的。 附则 第三十九条本规定由总经理办公会负责解释。 第四十条本规定自公布之日起生效。 公司财务的规章制度2 1、全面统筹规划公司财务治理战略，拟定公司财务规划方案。 2、根据企业战略进展规划的要求，全面主持财务体系的运作治理。 3、以合理的企业资源本钱适时制定、修正、和完善财务组织体系，指导下属员工的有效职责分工和高效协作。 4、

13、负责主持编制预算并监视其执行。 5、负责公司投资、筹资等工作，负责向公司提交可行性方案。 6、负责财税政策法规的讨论，定期供应财税信息报告和专题讨论报告；分析企业经济环境，供应财税询问，筹划财税解决方案。 7、主持财务会计政策和职能范围内的财务制度的讨论、设计、和提审核。 8、建立财务风险的预警与防范体系；确保不会消失资金安全风险、税务风险等财务风险。 9、向公司高层决策者供应有关财务治理、会计核算等方面的建议，致力于提高公司的盈利水平。 10、执行公司预算治理和本钱掌握制度与规程，节约本部门各类办公费用。 公司财务的规章制度3 1、组织领导集团公司的财务、本钱、投融资、预算、会计核算及监视、

14、财务分析等方面的工作 2、主持建立和完善财务治理制度和相关工作程序，制定和治理税收政策方案及程序 3、把握公司财务状况、经营成果和资金变动状况，拟订或规划资金筹措和资本运作方案 4、组织拟定公司年度预算大纲及财务预算，并提交董事会审议 5、审核融资规划，报上级批准后组织实施 6、组织编制预算、财务收支规划、本钱费用规划、信贷规划、财务报告和会计报表等 7、负责组织实施内部审计并协作外部审计工作 8、参加集团重大投融资决策，优化资本构造和资本配置； 9、负责上市主体在资本市场的重要活动及工程，如投融资、兼并、收购等； 10、负责上市主体的市值治理，建立和维护好投资者关系。 公司财务的规章制度4

15、1、参加制订公司中长期进展战略；依据总体进展战略制订财务战略； 2、利用财务核算与会计治理原理为公司经营决策供应依据，帮助总经理制定公司战略，并主持公司财务战略规划的制定；主持对重大投资工程和经营活动的风险评估、指导、跟踪和财务风险掌握； 3、财务报表的审查；全面负责公司财务工作； 4、负责公司与金融机构、投资机构联系，查找融资资本，全面规划融资工程； 5、帮助总经理制定投、融资进展战略规划、年度经营规划，并向总经理供应相关的解决方案； 6、帮助总经理进展投资业务治理，优化工程构造，提高投资回报率，保障公司战略进展目标的达成； 7、负责组织完成引进战略投资者、资产重组、并购、信托等投资事宜；

16、8、负责进展工程的投资谈判、签约等工作； 9、负责投资方案和投资报告的审核； 10、负责拓展并维护公司与资本市场的关系。 公司财务的规章制度5 1、依据公司中/长期经营规划，编制公司年度综合财务规划； 2、建立/健全公司财务治理体系，负责公司财务年度预算/资金运作等全面掌握； 3、主持公司财务报表及财务预决算的编制工作，为公司决策供应准时有效的财务分析，保证财务信息有效地监视检查财务制度/预算的执行状况以及适当准时的调整； 4、对公司税收进展整体筹划与治理，完成税务申报以及年度审计事宜； 5、准确监控和猜测公司现金流量，确定和监控公司负债和资本的合理构造，统筹治理和运作公司资金并对其进展有效的风险掌握； 6、对公司重大的投资/融资/并购等经营活动供应建议和决策支持，参加风险评估/指导/跟踪和掌握； 7、负责与财政/税务/银行等相关政府部门及会计师事务所等相关机构建立并保持良好的关系； 8、负责本部门的员工队伍建立及日常/培训/考核； 9、完成总经理交付的其它事宜。 【公司财务的规章制度（通用5篇）】