公司财务规章制度正规版公司财务规章制度与员工守则(十四篇).docx

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1、 公司财务规章制度正规版公司财务规章制度与员工守则(十四篇)公司财务规章制度正规版 公司财务规章制度与员工守则篇八 第一章资金审批制度 第一节、总则 第一条公司1000元以上的款项的支付，须经公司董事长(总经理)签字批准。如董事长(总经理)不在公司，1000元以下可以由经理签字批准，如总经理出差或其他缘由不能准时签字，先电话请示征得同意后可先行办理业务，在总经理出差回来一周内财务人员必需主动向总经理说明缘由并补签字。 其次条财务专用章，公司法人章及支票必需分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必需对印章的使用状况进展登

2、记(外单位用本公司印章需经公司领导同意并供应经办人身份证复印件)。 第三条财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。 第四条开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符.如收款人因特别状况需要公司予以协作支付给第三者，必需有收款人的书面通知并经公司董事长(总经理)批准。 第五条报销凭证原始发票1000元(含)以上由经手人反面书签姓名准时间。财务人员审核凭证时，在全部原始单据上加盖“已审核”印章(原始单据多的可在已粘贴的票据上“骑缝”加盖)。 第六条往来款的冲转(指非正常经营业务)，须经公司董事会讨论批准。

3、 第七条非正常经营业务调出资金须经过公司董事会讨论批准。 第八条用以支付各种款项的原始凭证必需保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特别状况须经公司主管领导批准。 其次节、施工工程用款审批制度 第九条施工工程用款由公司主管领导批准支付，其程序按以下“施工工程专用款支付审批工作流程“执行 (1)工程部提出付款申请，并填写工程支付审批表。 (2)分管领导核定、财务部审核后，报公司经理、董事长(总经理) (3)公司经理、董事长(总经理)审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进展，不得空缺事后补签。如对已签局部有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决，制止压单行为。 第三节、行政费

4、用支出治理制度 第十条公司治理人员的费用报销，须公司主管领导核定后，经公司董事长(总经理)批准后财务方可报支。涉及应酬等非正常费用，须公司董事长(总经理)批准。 第四节、公司差旅费开支制度 第十一条公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。 1、公司职员出差依据需要,由经理打算选用交通工具。 2、公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行。 a房租标准:一般职员，房租标准为60元/日。 b出差补贴：市内补贴每人10元/日，市外补贴每人15元/日(不包 括公司每天伙食补助费)。 c职工出差来回车费实报实销。 3、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理 说明缘由，经公

5、司董事长(总经理)审批后支付。 第五节、车辆修理费及汽油费治理制度 第十二条公司车辆修理保养由办公室统一治理，应指定修理点，修理费用一般实行银行转帐的方式结算。公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。 第七节、办公费用，会议费用及其他费用治理制度。 第十三条公司办公用具由办公室统一选购，治理。办公室财产台帐为财务部附设帐册。 第十四条办公费用(除款待费用以外的日常治理费用)1000元(含)以内的由行政经理在报销凭证(含签报)上签字，经财务总监审批后报销，1000元以上须报总经理审批。 第十五条公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报董事长(总经理)批准，其

6、会务工作由办公室统一安排。 第十六条有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事治理部门制定，经董事长(总经理)批准后报财务部备案。 第八节、行政费用报销制度 第十七条公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的.其他款项及不够支票起点100元的零星开支。 1、公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部根据本制度有关规定进展审核后报董事长(总经理)签字，并按本章第1条的规定进展审批支付。 2、应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申报制,批准前方可实施。 3、凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或

7、现金者必需填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。 4、支票领用单，借款单必需由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付。 第十九条、银行支票如发生丧失，有关责任人应准时向财务部和开户银行报告，如系空白支票所造成的损失，丧失人员负有赔偿责任。 其次十条、加强收款收据的治理，建立收款收据领用、核销登记表，由办公室集中统一购置或印刷连号收据，指定档案室专人保管。财务会计在档案室领用(每次限领5本)，出纳人员使用完后交会计审核签字，由会计人员到档案室核销后再领新收据。收据专管员必需仔细审核已使用收据存根是否连号，发觉问题准时反映。收据存根视同会计凭证按年归

8、档保管。 其次十一条、其他有关费用及本钱支出的程序以公司规定为准。 其次章工程本钱治理制度 其次十二条、公司全部工程经济合同以及涉及工程本钱的一切指标、保证、,承诺及其他经济签证均需由董事长(总经理)签署或授权托付签署。 其次十三条、公司工程部主要负责工程造价的猜测及审核，工程招投标文件的编制，工程决算的审定。 其次十四条、工程部还负责组织工程用设备材料的选购供给及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备，材料进展选购，确保设备材料准时供给，积极进展市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。 其次十五条、财务部主要负责工程本钱的总体掌握工作。 1、参加有关工程经济合同的

9、谈判工作，准时精确地了解公司各项工程本钱的构成及用款规划。 2、负责工程进度款的复核工作，参加工程造价确实定和最终决算的审定工作。 其次十六条、工程中间结算程序。 1、公司直接承包工程于每月1到3日(或按工程形象进度)，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸，施工进度规划以及其他文件资料提出审核意见，并在每月5日内送财务部会签。工程部承包工程应供应业主单位、监理单位及其它有关单位审批的工程进度审批表报公司工程部审核，送财务部会签。 2、财务部依据有关文件资料，公司直接承包人或工程部领用的供给材料数额，以及与公司直接承包人或工程部其他经济往来等状况，并参考公司财务状况提出付款意见，

10、报送公司主管领导审批。 其次十七条、工程决算程序。 1、公司直接承包人或工程部应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签。 2、财务部依据各种经济签证，合同以及经审定的工程决算款和材料结算款，扣除已付工程款及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准。 3、大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，根据上述本制度规定的职责范围联合进展专项工程决算。 第三章财产治理制度工程经 其次十八条、公司财产的范围 1、公司财产包括固定资产和低值易耗品。 2、凡公司购入或自制的机器设备、动力

11、设备、运输设备、工具仪器、治理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。 3、凡单项价值在20xx元以下或价值在20xx元以上但耐用年限缺乏一年的用品用具均属低值易耗品。 其次十九条、公司财务部负责公司全部财产的会计核算。 1、公司本部使用的全部固定资产及公司全部办公用品用具由办公室归口治理。 2、公司各施工工地使用机器设备,动力设备,工具仪器等由工程部归口治理。 3、办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算,应设立台帐，登记公司财产的购入，使用及库存状况，负责组织公司财产的保管，修理并制定相应的措施、方法。 第三十条、财产的购置与调拨工程经

12、理 1、办公室依据公司进展需要编制财产选购规划及进展市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准前方可选购。 2、财产购回后，应填写财产收入验收单，财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单，财物发票及选购规划办理报销手续，财产归口治理部门凭验收单登记台帐。 3、各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准。 4、固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联，一联由领用部门存查，一联送财产归口治理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口治理部门定期汇总后向财务部报帐。工程治理者联盟 5、财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产

13、归口治理部门办理，送财务部备案。 第三十一条、财产的清查、盘点。 1、公司财产归口治理部门应定期进展财产清查盘点工作，年终必需进展一次全面的盘点清查。 2、各部门的年终财产盘点必需有财务人员参与。 3、财产盘点清查后发觉盘盈，盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏，损缘由，对因个人失职造成财产损失的，必需追究主管人员和经办人员的责任。 4、凡已到达自然报废条件的固定资产，财产归口治理部门应会同财务部组织评估，评估状况上报公司主管领导，由公司主管领导打算处理意见。 5、凡尚未到达自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明缘由，照实上报。属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿

14、损失。属自然灾难或其他不行抗力缘由造成损失的，应上报总经理，打算处理意见。主管工程和财务领导审核。 本财务制度从公布之日起执行 公司财务规章制度正规版 公司财务规章制度与员工守则篇九 为标准学校收支行为，加强学校财务治理，增加教职工对学校财务活动的监视，进一步提高学校财务治理的透亮度和民主化，保障教育事业安康可持续进展，特制订财务公开制度。 实行财务公开，严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，保证收支行为的标准化;量入为出，保证重点，兼顾一般，注意资金的使用效益，厉行节省，制止浪费铺张;增加教职工民办法识，鼓励教职工参加理财，积极有力地进展财务监视;从源头上预防和遏制不正之风，提高领导干部

15、廉洁自律的自觉性，亲密干群关系，促进展风建立。 财务公开应当遵循合法、准时、真实和公正的原则，不得侵害他人私隐，商业隐秘、国家隐秘、不得损害学校利益。 1、学校财务规章制度，上级有关文件和政策性通知;学校各项奖惩制度及绩效工资实施方案。 2、学校预算编制及执行状况，尤其是公务接待、会议、用车等费用支出状况及预算外资金的收支状况; 3、重要财产、物资的选购和处置状况; 4、教职工嘉奖性绩效工资发放、社会保障缴费状况; 5、建立工程工程和较大修理工程经费落实以及公开招投标状况; 6、学校代收代支资金状况; 7、其他涉及教职工利益的重大经济事项。 1、设立固定的公开栏、宣传栏; 2、定期召开教职工代

16、表会议; 3、内部资料、校刊、播送等校内公布信息媒体; 4、其他便于教职工和社会知晓的形式。 五、财务公开主要实行定期公示和不定期公示的方式进展;学校财务分期中、期末各公示一次;其他与财务有关的重大事项与重大活动的公开时间，应依据需要在事前、事中、事后准时公开。 公司财务规章制度正规版 公司财务规章制度与员工守则篇十 一、库存现金治理 1.公司财务部库存现金掌握在核定限额内，不得超限额存放现金。 2.严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应准时查明缘由，报告单位领导，并要追究责任者的责任。 3.不准用“白条”入帐。 4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5.到公司

17、以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。 6.现金出纳员必需严格和妥当保管金库密码和钥匙。 7.现金出纳员要妥当保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。 8.现金出纳员必需随时承受开户银行和本单位领导的检查监视。 9.出纳员必需严格遵守执行上述各条规定. 二、银行存款治理 1.公司必需遵守中国人民银行的规定，办理银行根本帐户和帮助帐户的开户和公司各种银行结算业务。 2.公司必需仔细贯彻执行中国人民银行法、中华人民共和国票据法等相关的结算治理制度。 3.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥当保存。 4.银行结算方式依据公司实际状况实行如下几种

18、方式：支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、托付收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。 5从银行取回的各种结算凭证，要准时入帐。 6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应准时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进展核对。于每季度末做出银行核对余额调整明细表。 7银行出纳员对银行调整明细表所记载的帐项必需准时查明缘由，对消失的过失通知责任人进展更正，对未达帐项要准时予以清理。造成的帐帐不全都，应尽快解决。 8空白银行支票与预留印鉴必需实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。 三、往来

19、帐款的治理 1应收帐款的治理：公司各销售部门依据形成收入确实定标准准时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进展核对，保证双方账账核对全都。 2.其他应收款的治理：公司各部门形成的出差借款、选购借款、各部门备用金应于业务发生后准时报销，每年12月中旬进展清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进展还旧借新。 3.应付帐款的治理：公司各部门因选购形成的应付票据应准时进展帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对全都。 四、内部牵制： 1.公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度 2.非出纳人员不能

20、办理现金、银行收付业务。 3.库存现金和有价证券每季抽查一次。 4.现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。 五、本制度自下发之日起执行。 小公司财务治理制度 第一章 总则 一、目的 为了标准治理本公司的财务行为，加强财务治理，内部掌握和经济核算，发挥财务在公司经营和提高经济效益中的作用，特殊制定本制度。 二、制定本制度的依据 依据企业会计准则会计法等国家相关法律、法规，结合本药业科技有限公司的详细状况制定本制度。 三、制定本制度的原则 第一条 建立和建全公司内部治理制度，完善经济核算，尽可能地降低消耗增加盈利。力求以尽可能少的消耗取得尽可能大的经营成果。 其次条 正确计算和

21、反映本公司的经营成果，依法缴纳税收。 第三条 财务治理必需做好各项财务收支的预算掌握，核算分析和考核等工作。 其次章 财务工作治理标准 第一条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必需真实、正确、完整并符合会计制度的规定。 其次条 各部门办理事务必需填制或取得原始凭证，并准时送交财务。 从外单位取得的原始凭证，必需盖有填制单位公章。从个人处取得的原始凭证，必需有填制人的签字。自制原始凭证必需有经办人签字。购置实物的原始凭证，必需有实物证明及出处。 第三条 财务工作必需填制或取得原始凭证，依据审核的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必需具备：填制凭证的日期、编号、内容、科目、金额、所附单

22、据张数、签名，在收款和付款记账凭证上出纳必需签字。 第四条 财务工作人员对不真实、不合格的原始凭证，不予受理;对记载不精确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第五条 财务工作人员应当会同总经理办公室，定期清查(每月一次)，保证账簿记录与实物、款项相符。财务工作人员发觉账簿记录与实物、款项不符时，应准时向总经理或主管提出书面报告，并恳求查明缘由，做出处理。 第六条 财务工作人员调开工作或离职，必需与接收人员办清交接手续。 办理交接手续，必需列出移交清单，接交人员按移交清单逐项核对点收。 1、现金、有价证券应与会计账簿记录保持全都，银行存款账户余额应与银行对账单保持全都，各种财产物资和

23、债权债务的明细账户余额应与总账有关账户余额保持全都，若不全都，移交人员必需限期查清，若查不清，由移交人赔偿。 2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必需完整无缺。如有短缺，必需查清缘由，并在移交清单中注明，由移交人负责。 3、移交人经管的各种票据、印章和其他实物，必需交接清晰。对未了事项和遗留问题，应写出书面材料。凡在电脑系统中操作的要对其数据在实际操作状态下进展交接。 4、会计人员交接必需有监交人。一般会计人员交接由财务部门经理指定人员监交，部 门经理交接由总经理指定人员监交。 5、交接完毕，交接双方应在移交清单上签名。移交清单一式三份，移交双方各执一份，存档一份。 第三章 货币资金

24、治理制度 本制度所指货币资金，指公司全部的库存现金、银行存款、支票。 一、现金治理制度 第一条 现金使用规定： 1、必需凭公司规定的符合手续的合法凭证收支现金，制止白条抵库;对违反规定、字迹不清的单据，出纳有权拒绝支付; 2、出纳支付现金后，收款人必需在相关单据上签字确认; 3、出纳收到的每一笔现金，无论金额大小，都必需开具现金收据; 现金收据中必需注明以下要素：缴款人或单位、缴款日期、金额(大小写必需全都)、缴款内容、缴款人签名、出纳签名等; 4、不准私事借支公款; 5、妥当保管保险柜钥匙、密码，确保资金安全。 其次条 现金核算与盘点： 1、出纳应当逐笔记摘“现金日记账”。 2、每日业务终了

25、，应准时结算现金余额，并按面值分别清点数量，盘出实存现金，与现金账核对无误，做到日清月结; 3、现金日记账与现金总账应由现金出纳定期核对，至少每月一次，做到帐帐相符。 4、财务负责人有权不定期且至少每月一次对现金进展抽盘。对现金盘点发觉的盘盈、盘亏应查明缘由准时进展处理。假如经查明盘盈属于记账错误、丧失单据等，应准时更正错账或补办手续。缘由不明则由过失人赔偿。 二、银行存款治理制度 1、经会计人员审核符合公司支付规定的原始凭证，作为银行存款支付依据。同时按原始凭证逐笔序时登记银行存款流水账。 2、业务终了当日，出纳人员应准时结出银行存款流水账余额，核对公司全部银行账户余额。若与银行存款流水账余

26、额有差异，应马上核对查明缘由，不允许将带有问题的余额转入其次天; 3、银行存款流水账、日记账与银行存款总账定期核对，每月一次，做到帐帐相符。 4、每月初，出纳人员应准时到银行索取银行对账单，编制银行存款余额调整表。银行存款余额调整表由主管人员负责核对。 5、除公司规定的根本账户和结算账户之外，不得另行开设账户。确属需要的，需报总经理核准; 6、公司银行账户不得出租、出借给外单位使用; 三、支票治理制度 公司支票分为现金支票和转帐支票两种。在使用支票时，应留意以下几点要求： 1、出纳签发支票，必需经主管同意，支票填写要素必需齐全; 2、不得签发空头支票、不得出租、出借支票或将支票转让给其他单位或

27、个人使用;不得将支票交给其它单位代为签发; 3、公司收到转帐支票，经审核无误后准时填制进帐单，依据状况送缴开户银行或出票人开户行办理托收。资金未进帐，不得发货。 4、建立支票登记簿，填制人在支票登记簿上签字备查，支票使用后应准时清理，超过期限应准时核对和清查。 5、出纳应妥当保管未签发的支票及已签发的支票存根。 第四章 印章治理制度 第一条 各类印章必需分处专人保管、使用，不得擅自将自己保管的印章交他人使用。 其次条 应严格按规定的业务范围和批准程序使用各类印章，不得乱用错用。 第三条 印章保管人员应负起监印责任，在监印中应严格审查，留意核实内容，审核无 误后送总经理批阅方可登记盖章。印鉴外借

28、必需经总经理同意，进展登记，注明用途。 第四条 各类印章，不用时应上锁保管，做到人走章收。财务专业印章和法人代表章，要放入保险柜保管。 第五章 备用金治理制度 第一条 申请审批及归还手续：借款人依据公司规定或规划填写“借款单”，申请人签名部门经理审核总经理批准财务主管审核出纳审核付款。 其次条 备用金实行专人借支专人负责的方法，不得转借他人。 第三条 财务部未经批准或审批手续不全状况下，私自使用备用金或扩大范围和限额的，视情节轻重对财务人员处50元以上罚款。第四条 除公司规定部门使用的固定性备用金外，商品选购完成后5天内须到财务报账，依据正规发票数额多退少补。 第五条 备用金超过归定时间未归还

29、，每逾期一天按3计息，并在归还借款时付清;因其他特别缘由需要续借的，必需提出书面报告，并经部门经理证明，总经理批准后免于罚息。在借款人拒不归还状况下(超过归还时间一个星期)，由出纳直接在工资奖金中扣收借款额和逾期利息。 第六条 财务主管负责对备用金每月盘点，对于备用金盘点损失，由责任人赔偿; 第六章 费用开支治理 一、人工费用治理 第一条 人工费包括全部人员根本工资、工龄工资、各种奖金、加班工资、补贴工资等支出。依据核定的根本工资、考勤状况及各部门绩效完成状况计算应付工资，报经理审核批准。 其次条 考勤规定：考勤由专人负责记录，将出勤状况分迟到、旷工、病假、事假等照实记录。(其中，公司每日晨会

30、开头未到视为迟到，晨会完毕未到视为旷工半天;未经领导批准的请假视为旷工。)在公司规定范围之外凡需加班的，须填报加班申请表一式两份，报人力资源部审批。无加班申请表的不予计算加班工资。考勤人员每月2号将审核无误的考勤表上报财务部并张贴。 第三条 工资计算标准：日工资以根本工资为准计算，每月按实际“出勤天/月应出勤天”计算日工资。迟到、旷工、请假等按相关考勤制度执行。 第四条 工资发放时间定为每月8-10日，财务部应准时将工资发放到员工本人，并完善发放手续。发给公司员工的工资、补助等必需依据实有人数和实发金额取得本人签收的凭证为经费支出依据。 二、差旅费用的预支和报销依照出差治理制度执行。 三、其它

31、费用治理 第一条 公司办公用品及电脑、传真复印机等电子产品的购置和修理，须制定购置和修理保养规划及费用预算，报经理审批。 其次条 公司公务用车产生的燃油费、修理费等费用和违规经济损失依照用车治理制度执行。 第三条 水电，租赁费等，依据合同价款，通过预提费用核算入帐。 第七章 费用报销治理制度 第一条 报销费用必需以合理、合法、真实的凭证为依据，原始发票不得臆造、涂改，不得伪造发票。 其次条 发生的费用必需按规定分类填写公司统一的报销单据，不得随便填写。 第三条 各种原始凭证必需大小写全都，不得涂改，并注明附件张数和所属部门和职务，内容和工程必需齐全。原始凭证必需按公司规定的程序进展审核、签字，

32、相关手续必需完备，否则财务有权不予报销。 第四条 各项当月费用报销必需在每月25日前送呈有关领导审批，各级领导应准时审批，防止造成费用入账逾期现象。 第五条 对于手续或填写不符要求的一律退回修改、补全手续、重填凭证;对于不得报支的费用工程，一律退回拒付;对于超期申报的费用，依据相关工程规定进展报支。 小公司财务制度范文 一、总原则 1、公司财务实行“规划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的规划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属规划外的，必需有公司总经理的书面授权。 2、严格执行会计法和相关的财务会计制度，承受财政、税务、审计等部门的检查、监视，保证会计资料

33、合法、真实、准时、精确、完整。 二、财务工作岗位职责 (一)财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司详细状况建立标准的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务治理制度的执行状况进展检查和考核。 3、进展本钱费用猜测、规划、掌握、核算、分析和考核，监视各部门降低消耗、节省费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 (二)财务主管职责 1、负责治理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的治理、教育

34、、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务治理制度的制定，推行会计电算化治理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务治理。 6、参加公司各项资本经营活动的猜测、规划、核算、分析决策和治理，做好对本部门工作的指导、监视、检查。 7、组织指导编制财务收支规划、财务预决算，并监视贯彻执行;帮助财务经理对本钱费用进展掌握、分析及考核。 8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 9、参加价格及工资、奖金、福利政策的制定。 10、完成领导交办的其他工作。 (三)会计职责 1、根据国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字精确

35、、账目清晰、处理准时; 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监视，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行状况的监视、保管及统计报表的填报; 3、会计业务的核算，财务制度的监视，会计档案的保存和治理工作; 4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 (四)出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金治理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，准时核对，保证帐实相符。 公司财务规章制度正规版 公司财务规章制度与员工守则篇十一 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营治理和提高经济效益中的作用，特制定本规

36、定。 其次条公司财务部门的职能是： (一)仔细贯彻执行国家有关的财务治理制度。 (二)建立健全财务治理的各种规章制度，编制财务规划，加强经营核算治理，反映、分析财务规划的执行状况，检查监视财务纪律。 (三)积极为经营治理效劳，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节省，合理使用资金。 (五)合理安排公司收入，准时完成需要上交的税收及治理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动供应有关资料，照实反映状况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职会计前，由会计事务所代理。 第四条公司各部门和员工办理财会事

37、务，必需遵守本规定。 第五条总会计师负责组织本公司的以下工作： (一)编制和执行预算、财务收支规划，信贷规划，拟订资金筹措和使用方案，开拓财源，有效地使用资金; (二)进展本钱费用猜测、规划、掌握、核算、分析和考核，催促本公司有关部门降低消耗、节省费用、提高经济效益; (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进展经济活动分析; (四)承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是： (一)根据国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续完备，数字精确，账目清晰，按期报账。 (二)根据经济核算原则，定期检查，分析公司财务、本钱和利润的款待状况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，准时

38、向经理提出合理化建议，当好公司参谋。 (三)妥当保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成经理或主管副经理交付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是： (一)仔细执行现金治理制度。 (二)严格执行库存现金限额，超过局部必需准时送存银行，不坐支现金，不认白条抵押现金。 (三)建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。 (四)严格支票治理制度，编制支票使用手续，使用支票须经经理签字后，方可生效。 (五)积极协作银行做好对账、报账工作。 (六)协作会计做好各种账务处理。 (七)准时收回各部门上缴的各项费用。 (八)完成经理或主管副经理交付的其他工作。第八条审计的主要工作职责

39、是： (一)仔细贯彻执行有关审计治理制度。 (二)监视公司财务规划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 (三)具体核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否精确无误。 (四)批阅公司的规划资料、合同和其他有关经济资料，以便把握状况，发觉问题，积存证据。 (五)订正财务工作中的过失弊端，标准公司的经济行为。 (六)针对公司财务工作中消失问题产生的缘由提出改良建议和措施。 (七)完成经理或主管副经理交付的其他工作。 第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第十条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必需真实、精确、完整，并符合会计制度的规定

40、。 第十一条财务工作人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证，并依据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必需在记账凭证上签字。 第十二条财务工作人员应当会同经理办公室专人定期进展财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。 第十三条财务工作人员应依据账簿记录编制会计报表上报经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 第十四条财务工作人员对本公司实行会计监视。财务工作人员对不真实、不佥的原始凭证，不予受理;对记载不精确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。 第十五条财务作人员发觉账簿记录与实物、款项不符时，应准时向经理或主管副经理书面报告，并恳

41、求查明缘由，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。 第十七条财务审计每季一次。审计人员依据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送经理。 第十八条财务工作人员调开工作或者离职，必需与接收人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由经理办公室主任、主管副经理监交。支票治理 第十九条支票由出纳员或经理指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”，经经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码、领用人在支票领用簿上签字备查。 其次十

42、条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。 其次十一条财务人员月底清账时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还缺乏，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。 其次十二条对于报销时短缺的金额，财务人员要准时催办，到月底按其次十一条规定处理。凡一周内收入款项累计超10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告经理。

43、其次十三条凡1000元以上的款项进入银行账户两日内，会计或出纳人员应文字性报告经理。 其次十四条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不管金额大小均须经理签字。经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。 现金治理 其次十五条公司可以在以下范围内使用现金： (一)职员工资、津贴、奖金; (二)个人劳务酬劳; (三)出差人员必需携带的差旅费; (四)结算起点以下的零星支出; (五)经理批准的其他开支。前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由经理确定。 其次十六条除本规定其次十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的局部，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经会计审核，经理批准后支付现金。 其次十七条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必需实行转账结算方式，不得使用现金。 其次十八条日常零星开支所需库存现金限额为xx元。超额局部应存入银行。 其次十九条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特别状况确需坐支的.，应事先报经理批准。 第三十条财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明用途和金额，由经理批准后提取。 第三十一条公司员工