公司财务工作制度及管理规定2023年.docx

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1、 公司财务工作制度及管理规定202310篇 总则 第一条为标准公司财务印章的治理，加强对财务事项的监控力度，防范（财务治理）风险，结合公司实际状况，特制订本制度。 其次条公司财务印章治理遵循“明确责任、严格审批、合理使用、妥当保管”原则。 第三条财务印章的分类： 1.对外专用财务印章：对外具有法律效力，并在相关部门备案的印章。包括财务专用章、法人章、发票专用章; 2.对内专用财务印章：仅供公司内部治理需要的印章。包括现金收、付讫章，支票收、付讫章，银行收、付讫章、个人人名章、稽核章、已开发票章和作废章等。 第四条本制度适用于集团公司、各分、子公司及其所属分支机构财务部。 第一章财务印章的治理

2、第五条集团财务中心负责印章的监视治理工作，并不定期检查各公司财务印章的使用及治理状况。 第六条各公司财务部设专人负责保管财务印章。 1.财务印章必需由责任心强、能坚持原则、秉公办事、作风正派的人员负责保管; 2.银行预留印鉴必需分别保管。一般状况下，财务专用章由财务负责人保管，法人章及相关票据由相关出纳保管; 3.对外专用财务印章必需存放在（保险）柜中保存;对内专用财务印章由保管人自行妥当保管; 4.财务印章保管人员因请假等缘由，需由他人临时保管时，应履行代保管手续，并注明代保管时间和代保管人，在原保管人回来后，应马上将印章交复原保管人; 5.财务印章保管人（离职）或异动时，须办理印章交接手续

3、，由相应直属的上级领导进展监交或收回，交接手续应记录印章交接的时间、枚数、名称; 6.企业名称变更或印章受损，需要更换相应印章时，应提前做好有关预备工作，确保准时更换银行预留印鉴和通知各有关单位。 7.财务印章如有丧失、毁损、被盗、误用状况，应马上书面逐级上报具体状况，并快速实行应急（措施）防范风险。 8.停用、废旧的印章应准时送交行政部封存或销毁，个人不得擅自处理。 第七条各公司应随时将财务印章刻制、变更、注销及保管等信息上报集团财务中心备案。 第八条集团财务中心负责财务印章保管登记表的统计和更新工作。 其次章财务印章的使用 第九条财务印章使用必需基于真实、合法、手续完备的经营活动。 第十条

4、使用财务印章应办理批准手续，严格登记。 1.日常财务活动使用财务印章，实行授权制，由财务负责人授权相关人员严格根据印章治理要求使用： (1)银行预留印鉴除用于日常结算票据的支付、收款外均应审批、登记; (2)发票专用章除用于已开一般发票、增值税票、营业税票等税票的盖章外均应审批、登记; (3)其他对内专用章严格根据要求使用。 2.非日常财务活动使用财务印章，实行审批制，由使用人填写用印申请表经财务负责人或财务总监审批; 3.加盖财务印章时，应加盖于规定位置; 4.严禁为空白支票、发票、信函、表格、合同等加盖公司财务印章; 5.财务印章由专人保管，不得一章多人使用、保管; 6.严禁将对外专用财务

5、印章携带外出访用。若属特别状况，使用部门或个人须书面申请，经部门负责人和财务负责人或财务总监审批后，到财务部门办理财务印章领用手续，携带外出访用。使用后应马上归还印章，不得贻误。 7.月末，印章保管人须将用印申请表按挨次装订成册，存档备案。 第三章财务印章的刻制 第十一条财务印章由公司统一刻制、授权使用。 1.因工作需要刻制财务印章，由各财务部填写_刻制印章申请表向行政部提交刻章申请，经审批后由行政部办理刻章; 2.各公司财务部申请刻制财务印章需财务总监审批同意; 3.各类财务印章名称应以上级主管部门批精确定的名称为准，并使用全称和法定名称，不得使用简称; 4.印章刻制完毕，财务部向行政部申领

6、并登记备案; 5.各类财务印章同一内容、同一序号不得刻制多枚。 第十二条各公司财务部为财务印章的保管、使用部门，严禁其他部门申请刻制财务印章。 第四章财务印章的启用、变更和注销 第十三条财务印章启用前，财务部门应提前通知有关单位及部门，发出正式启用新印章的通知，注明启用印章依据、名称、时间及印模等，同时宣布旧印章作废。 第十四条财务新印章启用后，财务部门应准时与行政部办理原有印章移交手续，将旧印章上缴或销毁，个人不得擅自处理。 第十五条财务印章需要变更、注销时，财务部门须将变更或注销的财务印章移交行政部办理印章的变更或销毁。 第五章制止行为和罚则 第十六条在财务印章保管、使用中制止以下行为：

7、1.未经允许，擅自刻制、变更、注销财务印章; 2.其他部门和个人以任何名义刻制财务印章; 3.任何人以任何名义复制公司财务印章; 4.为各种空白文档加盖财务印章; 5.未经审批，携带财务印章外出; 6.替他部门或个人未经审批使用财务印章; 7.未按本制度要求准时供应财务印章变动信息; 8.其他违反国家法律法规和公司制度的行为。 第十七条对违反本制度的行为，视情节轻重追究单位负责人、财务负责人和直接责任人的责任，由公司赐予相应的行政处分或经济惩罚。给公司造成经济损失的，应担当全部或局部赔偿责任。有犯罪嫌疑的，移交司法机关依法追究刑事责任。 第六章附则 第十八条本制度由财务中心负责解释。 第十九条

8、本制度自下发之日起执行。 公司财务工作制度及治理规定最新版2 1、全面统筹规划公司财务治理战略，拟定公司财务规划方案。 2、根据（企业战略）进展规划的要求，全面主持财务体系的运作治理。 3、以合理的企业资源本钱适时制定、修正、和完善财务组织体系，指导下属员工的有效职责分工和高效协作。 4、负责主持编制预算并监视其执行。 5、负责公司投资、筹资等工作，负责向公司提交可行性方案。 6、负责（财税）（政策法规）的讨论，定期供应财税信息（报告）和专题讨论报告;分析企业经济环境，供应财税询问，筹划财税解决方案。 7、主持财务会计政策和职能范围内的财务制度的讨论、设计、和提审核。 8、建立财务风险的预警与

9、防范体系;确保不会消失资金安全风险、税务风险等财务风险。 9、向公司高层决策者供应有关财务治理、会计核算等方面的建议，致力于提高公司的盈利水平。 10、执行公司预算治理和本钱掌握制度与规程，节约本部门各类办公费用。 公司财务工作制度及治理规定最新版3 1、组织领导集团公司的财务、本钱、投融资、预算、会计核算及监视、财务分析等方面的工作 2、主持建立和完善财务治理制度和相关工作程序，制定和治理税收政策方案及程序 3、把握公司财务状况、经营成果和资金变动状况，拟订或规划资金筹措和资本运作方案 4、组织拟定公司年度预算大纲及财务预算，并提交董事会审议 5、审核融资规划，报上级批准后组织实施 6、组织

10、编制预算、财务收支规划、本钱费用规划、信贷规划、财务报告和会计报表等 7、负责组织实施内部审计并协作外部审计工作 8、参加集团重大投融资决策，优化资本构造和资本配置; 9、负责上市主体在资本市场的重要活动及工程，如投融资、兼并、收购等; 10、负责上市主体的市值治理，建立和维护好投资者关系。 公司财务工作制度及治理规定最新版4 1、依据公司中/长期经营规划，编制公司年度综合财务规划; 2、建立/健全公司财务治理体系，负责公司财务年度预算/资金运作等全面掌握; 3、主持公司财务报表及财务预决算的编制工作，为公司决策供应准时有效的财务分析，保证财务信息有效地监视检查财务制度/预算的执行状况以及适当

11、准时的调整; 4、对公司税收进展整体筹划与治理，完成税务申报以及年度审计事宜; 5、准确监控和猜测公司现金流量，确定和监控公司负债和资本的合理构造，统筹治理和运作公司资金并对其进展有效的风险掌握; 6、对公司重大的投资/融资/并购等经营活动供应建议和决策支持，参加风险评估/指导/跟踪和掌握; 7、负责与财政/税务/银行等相关政府部门及会计师事务所等相关机构建立并保持良好的关系; 8、负责本部门的员工队伍建立及日常/培训/考核; 9、完成总经理交付的（其它）事宜。 公司财务工作制度及治理规定最新版5 1、参加制订公司中长期进展战略;依据总体进展战略制订财务战略; 2、利用财务核算与会计治理原理为

12、公司经营决策供应依据，帮助总经理制定公司战略，并主持公司财务战略规划的制定;主持对重大投资工程和经营活动的风险评估、指导、跟踪和财务风险掌握; 3、财务报表的审查;全面负责公司财务工作; 4、负责公司与金融机构、投资机构联系，查找融资资本，全面规划融资工程; 5、帮助总经理制定投、融资进展战略规划、年度经营规划，并向总经理供应相关的解决方案; 6、帮助总经理进展投资业务治理，优化工程构造，提高投资回报率，保障公司战略进展目标的达成; 7、负责组织完成引进战略投资者、资产重组、并购、信托等投资事宜; 8、负责进展工程的投资谈判、签约等工作; 9、负责投资方案和投资报告的审核; 10、负责拓展并维

13、护公司与资本市场的关系。 公司财务工作制度及治理规定最新版6 一、业务发生时，必需由承接业务的负责人开具业务流程单，并收取50%定金(固定签单客户除外，签单客户须与公司签定长期定点签单协议)，特别状况需要协调的报总经理或副总经理签字批准。定金和业务流程单准时交给财务部。 二、每天分类整理存放好当日业务流程单，定时承受工程部负责人和制作部责任人的业绩查询; 三、次日十点以前出纳必需将当日所收现款入帐，支票类必需在规定时限内准时入账。 四、未签定签单客户申请表的零散客户谢绝签单; 五、签单合作单位当月底扎账，经办人和副总经理在对方的业务明细单据上签字确认后提交总经理审核后，办理付款前应核实是否有其

14、它业务往来账目需要抵扣，收回对方的业务单据。不付现款的由财务部门出具欠条，加盖公司公章; 六、副总经理催促财务部每月月底(与客户有特别商定的除外)整理好签单客户的业务对账单，分别提请各部门经理、副总经理和总经理审核并签字后再发给客户方相关负责人，并整理好其大它相关的结算资料后准时催收欠款; 六、每月22日前由执行部做好上月工资表，副总审核后上报总经理签字确认后28日发放。 七、对报销原始凭证的规定及审核：对原始凭证的技术性要求：报销凭证必需填写金额大写，大写与小写必需相符。购置实物的原始凭证，除经办人在凭证上签字外，必需交给实物保管人员或使用人员进展验收并在凭证上签字。报销凭证上至少有三个人的

15、签字方可报销。 八、财务部每月18日前整理好具体精确的财务报表提请全部股东审核签字存档。 九、年终扎账时，财务部在股东会要求的时间内做好年终财务报表提请股东会审核签字; 十、当月无违反以上规定者奖b分20分，违规者每次扣b分20分。 公司财务工作制度及治理规定最新版7 一、为标准我公司财务行为和财务治理制度，有效运作资产，积极增收节支，提高公司的经济效益，严格按（公司法）、会计法、企业财务通则、会计准则等有关法律、法规、结合本公司的实际业务，特制定本制度。 二、依据公司治理会计核算的详细要求设置公司财务部，内设财务会计，出纳员，责任明确，分工协作，共同搞好企业财务工作。 三、公司内部建立必要的

16、内部稽核制度，出纳人员不得兼管稽核，对会计档案保管和收入费用、债权、债务帐目进展登记。 四、公司财会人员应忠于职守，坚持原则，正确进展会计核算与监视。 五、本公司遵守国家有关现金治理的规定和银行结算方法，建立现金治理方法。 六、财务部对各种应收款及预付款加强核算、治理，掌握限额，确定回收时间，确保企业治理循环和周转准时清算和催收。 七、严格流淌资金治理，确定最正确现金余额，避开现金闲置，保证现金安全。不准将公司收入的现金直接支付，坐支现金，职工的工资、福利、津贴用现金结算，其他结算必需用转帐结算。 八、公司职工有困难需要借款的，借款人填写借款单，注明个人用途，公司赐予不超过个人二个月的工资为借

17、款依据，并且准时还清借款，否则下次不予借支。 九、公司对出差人员赐予肯定的借款，借款的金额由经理核定批准。在返回公司3天内报销差旅费。 十、参加制定本公司经营治理财务规划，资金治理，收支规划，分析考核猜测经济成果，严格收支范围，仔细审核费用支出，凡支出款项必需有经理签字。 十一、公司应定期对会计人员进展岗位培训，财务人员必需每二年培训一次，跟上新形式下财务核算的要求。市场推广人员薪资标准一。工作职责在公司指定场所(地铁商铺、商厦、办公楼、卖场等)根据公司市场推广操作流程进展市场推广活动。 公司财务工作制度及治理规定最新版8 一、库存现金治理 1、公司财务部库存现金掌握在核定限额内，不得超限额存

18、放现金。 2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应准时查明缘由，报告单位领导，并要追究责任者的责任。 3、不准用“白条”入帐。 4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。 6、现金出纳员必需严格和妥当保管金库密码和钥匙。 7、现金出纳员要妥当保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。 8、现金出纳员必需随时承受开户银行和本单位领导的检查监视。 9、出纳员必需严格遵守执行上述各条规定。 二、银行存款治理 1、公司必需遵守中国人民银行的规定，办理银行根本帐户和帮助帐户的

19、开户和公司各种银行结算业务。 2、公司必需仔细贯彻执行中国人民银行法、中华人民共和国票据法等相关的结算治理制度。 3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥当保存。 4、银行结算方式依据公司实际状况实行如下几种方式：支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、托付收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。 5、从银行取回的各种结算凭证，要准时入帐。 6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应准时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进展核对。于每季度末做出银行核对余额调整明细表。 7、银行出纳员对银行调整明细表所记载的帐项必需准时

20、查明缘由，对消失的过失通知责任人进展更正，对未达帐项要准时予以清理。造成的帐帐不全都，应尽快解决。 8、空白银行支票与预留印鉴必需实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。 三、往来帐款的治理 1、应收帐款的治理：公司各销售部门依据形成收入确实定标准准时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进展核对，保证双方账账核对全都。 2、其他应收款的治理：公司各部门形成的出差借款、选购借款、各部门备用金应于业务发生后准时报销，每年12月中旬进展清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进展

21、还旧借新。 3、应付帐款的治理：公司各部门因选购形成的应付票据应准时进展帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对全都。 四、内部牵制 1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度 2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。 3、库存现金和有价证券每季抽查一次。 4、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。 五、本制度自下发之日起执行。 公司财务工作制度及治理规定最新版9 第一章总则 第一条爲加强财务治理，标准财务工作，促进公司经营业务的进展，提高公司经济效益，依据国家有关财务治理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际状况，特制定本制度。 其次条公司会计核

22、算遵循权责发生制原则。 第三条财务治理的根本任务和（方法）： (一)筹集资金和有效使用资金，监视资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务治理根底工作，建立健全财务治理制度，仔细做好财务收支的规划、掌握、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的治理，以提高会计资讯的准时性和精确性。 (四)监视公司财産的购建、保管和使用，协作综合治理部定期进展财産清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务（说明书），做好分析、考核工作。 第四条财务治理是公司经营治理的一个重要方面，公司财务治理中心对财务治理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要仔细执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司隐秘。 其次章财务治理的根底工作 第五条加强原始凭证治理，做到制度化、标准化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不行缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应依据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必需具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务