公司财务会计管理规章制度.docx

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1、 公司财务会计管理规章制度【5篇】 1、财务工作人员必需严格遵守、执行有关财政法规，坚持原则，秉公办理，每年要合理编制学校预算，到达收支预算平衡。 2、严格经费收入治理，依法组织收入。各项收费严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据。收入全部纳入学校预算，统一治理。 3、严格履行审批、报销手续，学校财务工作在学校校长的领导下开展工作。学校的一切经费是在校长的一支笔审批签字下进展支出。因此，凡没有校长审批签字同意报销的一律不予报销。 4、学校购物报销时，购物人必需先将物资交保管人验收签字填写入库清单，由校长签字同意前方可报销，否则不予报销。 5、财会人员要加强学习，娴熟把握

2、有关政策法规。要定期向领导汇报财务开支状况和资金结存状况。 6、会计每月必需将现金与帐目核对清晰。发觉问题要准时查找，必需保证现金与帐目相符。 7、会计不得私自将现金借与他人，购置物资必要借款时，必需先填好借条，经校长签字审批前方可借出，外出丢款由个人担当。 8、会计要妥当保管好单据、帐簿、报表等有关资料。 公司财务会计治理规章制度 篇二 1、目的 标准各经营单位的预算治理，增加规划组织和预算治理水平，优化资源配置、完善考核机制、加强内部掌握和防范经营风险，发挥预算的规划、掌握、鼓励功能，实现公司经营目标和进展战略协同。 2、适用范围 本制度适用于_公司全部中心部门及实质掌握的子公司。 3、治

3、理职责 3.1预算治理委员会：由董事长或总经理任组长，财务总监任副组长，副总经理、主要职能部门负责人等人员组成。负责审议公司预算治理制度；依据年度经营目标，审批确定目标分解方案；负责组织召开预算平衡审议会，提出修改与调整意见；依据预算授权审批制度对预算执行过程中预算内、超预算和预算外事项进展审批掌握；组织召开预算执行分析会议、协调各部门制定下一步工作规划；依据预算授权审批制度对预算调整事项的决策和审核；预算考核意见的审核；其他相关事项。 3.2预算治理部：财务部执行预算治理部的职责，预算治理部主要职责包括：制定预算的编制方针、程序、详细指导子分公司、部门预算的编制；依据预算编制方针，对子分公司

4、、部门编制预算草案进展初步审查、协调和平衡、汇总后编制公司的预算案，并报预算治理委员会审查。依据预算治理制度，制定预算调整方案，报预算治理委员会审批；汇总和分析预算责任单位的预算执行状况，编制预算执行分析报告，报预算治理委员会审批。 3.3预算执行机构：由预算责任中心执行，主要职责包括：依据下达的年度经营目标，编制业务规划和年度预算，报相关部门审核；执行和掌握预算委员会下达的预算；定期分析、报告预算执行状况；依据预算制度，向预算治理委员会提出预算调整申请；协调本单位或部门内部资源及单位或部门之间的预算关系。各运营单位应设立专(兼)职人员进展预算的编制、跟踪及分析评价。 3.4预算监控机构：由审

5、计部执行，其主要职责包括：对预算执行状况进展监控和预警；定期或不定期进展预算执行状况分析，编制分析报告，提交预算治理委员会审核；对预算制度的执行状况进展检查和监视。 3.5预算考核机构：预算考核小组，由人力资源部和财务部相关人员组成。其主要职责包括：会同预算责任单位确定预算考核指标，报预算治理委员会审批；依据各预算责任单位的预算执行状况，由各详细负责预算指标考核、评价部门，出具预算指标达成结果和意见，组织实施考核工作。 4、定义 4.1全面预算治理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进展安排、考核、掌握，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动，完成既定的经营目标。是企业全过

6、程，全方位及全员参加的预算治理。 4.2预算责任中心是依据各运营单位和治理部门在预算总目标实现过程中的作用和职责划分的，担当肯定责任并享有相应权力和利益的企业内部单位，是预算的责任主体。 5、内容 5.1全面预算的治理原则 5.1.1统一规划原则。预算目标由公司总部统一规划，并与公司总体的经营目标全都，各级预算单位必需听从于公司的总体战略目标和经营目标。 5.1.2分级治理原则。预算目标经过逐级分解后实行分级治理，下达的预算指标由各级运营及治理单位负责落实，各单位对各自归口的业务编制预算，并对预算执行负责，公司统一对各单位预算执行状况分析考核。 5.2全面预算的期限与效力 5.2.1预算期间为

7、公历年度的1月1日12月31日，按月份编制执行。 5.2.2预算编制期，指预算实际编制的时间。预算编制期为每年10月12月。 5.2.3预算方案一经批准，在公司内部具有效力，一般状况下不得随便更改和调整，以确保预算的权威性。 5.3预算编制的内容 5.3.1预算编制的原则：坚持效益优先原则，实行总量平衡，进展全面预算治理；坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险掌握；坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营战略实施。 5.3.2预算的类别 预算分为业务预算和财务预算两类 1)业务预算包括：销售预算、生产预算、材料选购预算、人工预算、制造费用预算、单位本钱预算、销售费用和治理费用预算等； 2

8、)财务预算主要是指资金筹措和使用的预算，包括现金预算、长期资本支出预算、长短期借款预算、预算会计报表等。 5.3.3预算编制的主要内容，详见附件一_公司年度预算编制的内容 5.3.4预算编制的程序 实行上下结合、分级编制、逐级汇总，并反复修订、平衡、调整的方法。预算编制的流程详见附件二_公司 差异网 年度预算编制的流程。 1)预备阶段：在编制下一预算年度预算之前，预算治理委员会组织各预算单位做好各项预备工作，包括信息收集、本预算年度经营规划及预算的执行状况资料的整理，分析下一预算年度的进展趋势，猜测下一预算年度预算的总体状况，测算并调整制定预算的有关指标数据。 2)目标下达：董事会依据战略规划

9、确定预算年度的经营目标，将预算目标详细分解到各预算单位，包括销售目标、本钱费用目标、利润目标和现金流量目标等，并确定财务预算编制的政策，由预算治理部下达各部门。 3)编制上报：各预算单位在下达的预算指标范围内，按下发各业务系统预算编制指引和编制规划要求，编报本单位的财务预算方案； 4)审查平衡：财务部将各部门上报的财务预算方案进展审查、汇总，提出综合平衡的建议。提交预算治理委员会审查，在审查、平衡过程中，预算治理层应当进展充分协调，对发觉的问题提出初步调整的意见，并反应给各有关部门予以修正，最终形成财务预算定稿上报审批； 5)审议批准：经审查平衡的财务预算由预算治理委员会核准，最终报董事会批准

10、后执行； 6)下达执行：经批准后的财务预算方案由预算治理部公布，各有关责任单位和责任人严格遵照执行。 5.4预算的执行、掌握与分析 5.4.1执行部门：各预算责任单位是预算的执行机构；各预算责任单位的第一负责人是预算执行的直接责任人，详细业务负责人对预算执行负主要责任。 5.4.2预算掌握主要表达在预算审批方面，详细详见附件三_公司年度预算掌握的流程。 5.4.3执行掌握原则：先算后花，先算后干的原则，一般状况下不得突破预算指标（包括预算工程、金额和数量）；假如客观环境、内部条件以及公司经营规划发生重大变化需要突破预算的执行预算外审批程序；预算结余可以跨月份使用，但不能跨年度使用。 5.4.4

11、预算分析：月末各责任中心应编制月度报表，列明预算执行状况；财务部进展汇总分析，编制预算分析报告，为各级领导供应决策信息。预算分析报告应包括：进度分析（累计计算并汇总各月完成预算状况，以收入预算完成进度为起点分析本钱和费用进度，为调整规划和掌握供应指导），业绩分析（依据各部门预算完成状况，通过差异分析的方法，评价部门业绩，为考核供应依据），改良措施（各级预算治理机构依据预算分析报告，组织相关责任部门落实各项不利差异的改良措施，以及有利差异今后进展稳固、推广的措施） 5.5预算的调整 5.5.1预算调整的原则 1)不随便调整原则：预算方案一经批准，在公司内部具有效力，一般状况下不得随便更改和调整，

12、以确保预算的权威性； 2)内部挖潜原则：当不利于预算执行的重大因素消失后，应首先通过内部挖潜或实行其他措施弥补，只有在无法弥补的状况下，才能提出预算调整申请。 3)积极调整原则：当外部环境和内部条件发生重大变化，应积极主动提出预算调整申请，以保证预算方案符合客观实际状况。 5.5.2预算调整的条件 1)董事会调整公司进展战略，重新制定公司经营规划； 2)客观环境发生重大变化（如市场需求、行业进展、竞争对手和国家政策等方面），需要调整有关预算指标； 3)公司内部条件发生重大变化； 4)发生不行抗力； 5)董事会或预算治理委员会认为必需调整的其他事项。 5.5.3预算调整的方式 1)定期调整：每季

13、度20日后，由总经理负责组织有关责任中心负责人参与的预算分析协调会，争论预算调整事宜。 2)不定期调整：公司外部环境、内部条件等方面发生重大变化，可以依据状况随时提出预算调整申请。 5.5.4预算调整的类别 1)自上而下：当外部环境与内部条件等客观因素导致公司全局性重大变化，经董事会协商全都后，提出预算调整申请。其审批程序：由董事会提出预算调整意向，审计预算部编制预算调整申请表，提交预算执行状况分析报告，说明调整内容和缘由，上报预算治理委员会审议批准。对于重大预算调整（调整金额超过预算10%的属于重大调整），应提交董事会审批。董事会或预算治理委员会批准的预算调整申请，交由预算治理部下达（编写预

14、算调整通知书）。 2)自下而上：当外部环境与内部条件等客观因素导致公司局部重大变化，而且符合预算调整条件的，可以由各责任中心提出预算调整申请。其审批程序：由预算调整申请部门填写预算调整申请表，提交预算执行状况分析报告，说明调整内容和缘由，交主管领导审批后，报预算治理部审核；预算治理部审核后，提出调整建议，上报预算治理委员会审议批准。对于重大预算调整（调整金额超过预算10%的属于重大调整），应提交董事会审批。董事会或预算治理委员会批准的预算调整申请，交由预算治理部下达（编写预算调整通知书）。 5.6预算的考核评价 5.6.1预算执行按月份进展评价，考核奖惩按详细考核制度周期执行。 5.6.2财务

15、、审计部监控预算执行状况，组织进展预算差异分析，找缘由，落实责任归属，提出对相关责任单位预算执行的考核意见。 5.6.3各责任单位的预算数据指标完成评价结果由财务部门出具，报预算治理委员会审核，预算治理委员会依据预算执行结果及相关意见审批后转人力资源部执行考核。 5.6.4人力资源部接收审批后的预算执行结果及意见，依据_公司管控体系制度汇编之业绩考核治理制度及相关制度规定，对相关责任单位、责任人进展奖惩。 6、其他与本制度相关的说明与要求 6.1本制度由公司财务治理中心负责解释。 6.4本制度经公司董事会批准后公布执行，财务治理中心负责本制度的修订、修改和解释；此前有关公司对预算治理的相关规定

16、及与本制度有抵触的，均依照本制度执行。 财务会计规章制度（精选 篇三 1，严格根据有关财务规定建立健全会计账簿，最好配有兼职会计。县财政负担的供给经费和自费人员寄养经费、个人或集体捐赠和资助的款物及使用等一切经费收支都必需入账，做到日清月清、账款相符、账目清晰。 2，经费报销要有原始凭证，选购货物要有专人验收，报销凭证由经办人、验收人、院长签字前方可入账，不符合手续的凭证不得入账。 3，坚持财务公开，自觉承受院内供给老人和有关部门的检查监视，做到收支账目每季公布一次，食堂帐目每月公布一次。 4，准时申领经费，保证供给经费按时、足额到位。 5，严厉遵守财经纪律，敬老院任何经费严禁私人借用，不得以

17、任何理由挪用。 6，建立健全固定资产账目，购置和制作的各类生活设施，要照实登记入账。坚持一年一次的固定资产清查，填表造册存档，并上报县民政局，确保敬老院的财产完整。 7，集中保管闲置固定资产，落实专人治理，防止流失。 8，按实际需要有规划地购置日常生活用品，确保入院入住老人生活。 确山县盘龙享乐园养老中心 财务会计规章制度（精选 篇四 （一）实行收入预算治理 依据上年度实际收入水平，结合当年的业务规划及医疗收费标准调整状况来确定收入总额。 为了促进收入预算顺当实现，诊所应开展预算执行状况分析，考核、评价收入预算的执行状况，分析完成好坏的缘由，发觉薄弱环节和问题，提出改良措施和意见，保证全年总收

18、入预算的顺当完成，并为编制和执行下年度预算供应依据。 （二）严格执行国家规定的收费标准和加强收费票据的治理 诊所各项收费要仔细执行国家的物价政策，做到“应收则收，应收不漏”，不得发生巧立名目、重复收费等乱收费行为。诊所应依据实际状况配设专职（或兼职）物价员，准时检查和收集收费状况，保证收入的合法性、完整性。 （三）加强收入的掌握 诊所应加强对收费的收入凭证和存根审核，如是否少收或多收、药品收入应留意是否与处方合计数全都。 （四） 凡固定资产、办公用品、药品、卫生材料等财产物资的购置，必需做好入库记录。 （五） 本规定未尽事宜，按有关制度规定执行。 公司财务会计治理规章制度 篇五 第一条为加强公

19、司的财务工作，发挥财务在公司经营治理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 其次条公司财务部门的职能是： （一）仔细贯彻执行国家有关的财务治理制度。 （二）建立健全财务治理的各种规章制度，编制财务规划，加强经营核算治理，反映、分析财务规划的执行状况，检查监视财务纪律。 （三）积极为经营治理效劳，促进公司取得较好的经济效益。 （四）厉行节省，合理使用资金。 （五）合理安排公司收入，准时完成需要上交的税收及治理费用。 （六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动供应有关资料，照实反映状况。 （七）完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。

20、在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任担当。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必需遵守本规定。 财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的以下工作： （一）编制和执行预算、财务收支规划、信贷规划，拟订资金筹措和使用方案，开拓财源，有效地使用资金； （二）进展本钱费用猜测、规划、掌握、核算、分析和考核，催促本公司有关部门降低消耗、节省费用、提高经济效益； （三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进展经济活动分析： （四）承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是： （一）根据国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字精确，帐目清晰，按期报帐。 （二）根

21、据经济核算原则，定期检查，分析公司财务、本钱和利润的执行状况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，准时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 （三）妥当保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 （四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是： （一）仔细执行现金治理制度。 （二）严格执行库存现金限额，超过局部必需准时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 （三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 （四）严格支票治理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 （五）积极协作银行做好对帐、报帐工作。 读书破万卷下笔如有神，以上就是差异网为大家带来的5篇公司财务会计治理规章制度，您可以复制其中的精彩段落、语句，也可以下载DOC格式的文档以便编辑使用。