公司年度审计报告公司审计报告3篇.docx

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1、 公司年度审计报告-公司审计报告3篇（完整文档）公司年度审计报告-公司审计报告1 审计工作涉及实施审计程序，以猎取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的推断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 浙江XX上市公司全体股东: 我们审计了后附的浙江XX上市公司(以下简称同花顺公司)财务报表，包括20xx年12月31日的合并及母公司资产负债表，20xx年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司全部者权益变动表，以及财务报表附注。 一、治理层对财务报表的责任 根据企业会计准则的规定编制财务报表是同花顺公司治理层的责任。这种责任包括: (

2、1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部掌握，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报; (2)选择和运用恰当的会计政策; (3)作出合理的会计估量。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的根底上对财务报表发表审计意见。我们根据*注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。*注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德标准，规划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报猎取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以猎取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的推断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进展风险评估时，我们考虑与财务报表编

3、制相关的内部掌握，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部掌握的有效性发表意见。审计工作还包括评价治理层选用会计政策的恰当性和作出会计估量的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们信任，我们猎取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见供应了根底。 三、注意发觉缺乏，规划将来 20xx年，xxx公司审计工作虽然取得肯定成绩，但冷静端详，仍旧可以看到在以下四方面须连续加强和提高:一是专业审计人员缺乏是制约审计力量提升最大的瓶颈。要强化政策落地、人才引进、专业培训;二是需要实行更强有力的措施整改好重大问题、掌握好重大隐患，最大程度削减重大问题隐患“复发”;三是内部审计工作要渐渐由注意于事后监视和事中掌

4、握，向“安康指导”的事前预警延长;四是连续健全体系、完善机制，完善好与落实好制度、流程，持续满意国家法规与风控的需要。 四、审计意见 我们认为，XX公司财务报表已经根据企业会计准则的规定编制，在全部重大方面公允反映了同花顺公司20xx年12月31日的财务状况以及20xx年度的经营成果和现金流量。 五、审计总结 20xx年，xxx公司将以审计工程、安康指导为主线，基于国家法规导向和风险导向，防范国家法规惩罚、警觉大案要案、完善制度流程、健全长效机制，系统化防控风险、一体化审计推动，为公司持续安康进展保驾护航。围绕思路，通过组合拳，实现审计目标。 综上所述，xxx公司内部审计工作2023年迈上新台

5、阶，20xx年任务依旧艰难。xxx公司会准时把握行业趋势、秉承国家法规要求，科学进展、合规经营，尽好责、站好岗、管好事。 公司年度审计报告-公司审计报告2 为落实市委市*“廉洁办大运，节省办大运”的指示精神，依据中华人民共和国审计法规定，深圳市审计局组织全市审计机关，自20xx年1月至20xx年9月，对深圳第26届世界大学生夏季运动会(以下简称“大运会”)财务收支及场馆建立等状况进展了全过程跟踪审计。现将审计结果公告如下： 一、根本状况 截至20xx年9月30日，为举办大运会投入的资金共计139.96亿元。资金来源包括深圳市及所辖各区财政110.65亿元，大运会执行局组织的市场开发、门票销售及

6、捐赠等收入12.17亿元，企业资金投入17.14亿元。资金安排用于大运会运行与保障支出44.90亿元，场馆建立支出75.20亿元，配套工程支出19.86亿元。 (一)运行与保障支出状况。 截至20xx年9月30日，依据国际大学生体育联合会对主办城市的要求及其他国际赛事惯例，为确保赛事正常运行，已实际支付大运会运行与保障支出44.90亿元，主要用于开闭幕式、火炬传递、竞赛组织、赛事效劳、赛会志愿者、赛事保障等方面。其中：开闭幕式创意、组织及实施等支出3.37亿元;场馆通用物资及竞赛器材购置、赛事组织、测试赛等支出7.08亿元;火炬传递组织、效劳、宣传与实施等费用0.43亿元;大运村设备和家具等物

7、资购置、运发动及随行官员住宿餐饮、文化沟通等效劳支出2.86亿元;场馆安检设备租赁、检验检疫、海关查验、消防、安全保障等赛事保障支出8.53亿元;赛会志愿者招募、培训、组织运行等支出1.45亿元;大运会主媒体中心运行、赛时电视转播、光缆租赁铺设及媒体效劳等支出5.11亿元;大运会国内外宣传推广、会旗会徽会歌创作、校长论坛及大运会主题活动等支出5.41亿元;赛事交通保障、*检测、食品安全及医疗卫生等效劳支出7.71亿元;2023年以来大运会组委会及其执行机构、各赛区委员会的日常工作经费2.74亿元;赛事期间免费公交效劳补贴0.21亿元。 (二)场馆建立支出状况。 本次大运会共使用63个场馆，其中

8、：*投资新建、改(扩)建及临时搭建场馆61个，企业投资新建场馆1个，企业现有场馆1个。截至20xx年9月30日，*投资建立的61个场馆已根本完成决(结)算审计，工程规划总投资66.11亿元，实际支出58.06亿元。深圳湾体育中心是企业投资的新建场馆，尚未完成工程决算，但为表达大运会场馆建立支出的完整性，按本次大运会实际使用场馆分摊的工程概算17.14亿元计入大运会支出总额。以上两类合计，大运会场馆建立支出75.20亿元。 (三)配套工程支出状况。 经审计，与大运会赛事直接相关的配套设施、专项设备、场馆室外工程、场馆周边灯光与绿化工程等工程共26个，规划投资总额22.98亿元，实际支出19.86

9、亿元。 (四)大运会收入状况。 经审计，截至20xx年9月30日，大运会收入合计12.17亿元，其中：市场开发收入11.29亿元，门票销售收入0.58亿元，参赛费等其他收入0.23亿元，捐助物资折价收入0.07亿元。大运会收入实行收支两条线治理，除现金等价物赞助(VIK)和实物捐赠按规划使用外，其他收入全部上缴财政专户。 (五)重要事项组织及开支状况。 1.开闭幕式状况。开闭幕式是大运会重要的文化活动，充分展现了深圳大运会青春、开放、创意、绿色四大特质，表达了“从这里开头，不一样的精彩”的办会理念。为实现“节省办大运”的目标，大运会成立了开闭幕式指挥部和资金监审小组，协调和监视开闭幕式的各项工

10、作，保障了各项筹备工作的顺当开展。深圳大运会开闭幕式共支出3.37亿元。 2.火炬传递状况。深圳大运会火炬传递活动突出“青春幻想”和“低碳环保”，把火炬实体传递和网络虚拟传递相结合，是本届大运会的创新举措。网络虚拟火炬传递活动掩盖了90%的*各类高校，涉及一千七百多所海外高校，传递规模和社会反响俱佳。深圳大运会火炬传递支出0.43亿元。 3.志愿者状况。深圳大运会志愿者分为赛会志愿者、城市志愿者和社会志愿者三类，其中：赛会志愿者2.2万人，城市志愿者25万人，社会志愿者100万人，分别效劳于68个场馆U站、750个城市U站等地，提倡效劳、团结的理念，展现文明、和谐的软实力。深圳大运会用于志愿者

11、招募培训、组织运行等相关支出共计1.45亿元。 4.惠民交通补贴状况。大运会期间，为表达“绿色大运”、“环保大运”，提倡“绿色出行”、“公交优先”，深圳市推出了赛事观众、赛会志愿者等免费享用公共交通效劳的政策。20xx年7月1日至8月31日，共有866万人次免费乘坐了地铁和公交车，市、区两级财政共补偿公共交通企业0.21亿元。 5.资产处置状况。为确保大运会资产赛后处置工作的准时、有效，大运会总指挥部在赛事后期特地成立了赛后资产处置领导小组，准时对大运会赛后资产实行清点、封存、调拨等处置措施，把行政事业单位新增的资产购置需求与处置工作结合起来，优先调拨大运会剩余资产，抵扣新增的选购预算。依据市

12、财政委供应的资料，截至20xx年9月30日，已处置大运会资产517批次，处置资产价值4.67亿元。已处置资产中，直接抵扣相关行政事业单位购置经费支出及学校和医院等单位开办费支出3.10亿元，其余1.57亿元资产留给各区相关场馆使用及捐赠给民政福利机构，做到了大运会资产物尽其用，避开了资产流失和闲置铺张。 二、审计实施状况 大运会审计分专项经费、工程建立两方面进展。一是大运会运行与保障经费审计，主要审计大运会收入、赛事运行与保障支出等非建立类支出。二是场馆及配套工程建立审计，主要审计场馆建立和配套工程的建立支出。 (一)大运会运行与保障经费审计实施状况。 自2023年起，深圳市审计局对大运会执行

13、局开展每年一次的财务收支审计，跟踪监视大运会运行与保障经费的使用与治理。20xx年3月至9月，根据深圳市审计局关于第26届世界大学生夏季运动会资金和物资的审计工作方案，深圳市审计局组织市、区两级审计机关，共派出62个审计组，投入审计人员106名，累计工作量5568人天，先后对市、区使用大运会资金和物资的293个部门、单位和赛事运行团队等进展了审计，提出审计建议322条，建立健全规章制度76项，移送处理6个问题。 (二)场馆建立及配套工程审计实施状况。 自20xx年起，深圳市审计局组织对大运会建立工程进展全过程跟踪审计，其中：大运中心、主媒体中心等53个大运会建立工程由深圳市审计局直接进展审计，

14、其余工程分别由工程所在地的区级审计机关根据市审计局统一部署进展审计。实施跟踪审计以来，全市审计机关共派出审计组160个，投入审计人员464人，累计工作量17050人天，核减金额*7亿元;跟踪审计过程中，发觉工程设计、招投标和投资掌握等环节的各类问题，出具跟踪审计建议函等文书98份，提出审计建议317条，移送处理4个问题。 审计实施过程中，审计机关全程跟踪，突出重点，对大运会财务收支及场馆建立支出的真实、合法和效益进展监视，审计未发觉重大违法违规问题。 此外，大运会尚有个别合同未执行完毕，少量工程工程未完成决算，赛后资产处置仍在进展，本次公告后审计机关将连续跟踪审计。 三、审计评价 在*、*、国

15、家有关部委和广东省委、省*的关怀支持下，在深圳市委、市*的领导下，深圳大运会的筹备和举办践行“*主办、市场运作、全民参加、节省办会”的宗旨，大力推动场馆建立，完善道路交通根底设施建立，向世界展现深圳经济和社会建立的成果，提升了深圳的国际影响力;弘扬特区精神，提倡绿色出行，为深圳城市和社会治理进展了有益的探究。通过精彩办赛事，精彩办城市，深圳大运会成就了“不一样的精彩”。 (一)实行有效措施掌握运行与保障支出。 在内部掌握建立方面，制定了大运会资金治理、物资选购、资产处置等规章制度，做到“有制度遵循，用制度治理”，为标准治理、节省使用大运会资金和物资建立了长效机制。预算执行方面，市、区各部门强化

16、预算治理观念，遵循“节省办大运”的方针，遵守相关制度和纪律，合理有效使用财政资金，大运会运行与保障支出比预算下达数节省4.20亿元，支出规模得到了较好的掌握。此外，对赛事所需器材与物资实行“能借不租，能租不买”方式。经统计，大运会租赁支出3.93亿元，所租器材、物资的购置价格约15亿元，仅此一项相当于节省开支11亿元，同时大大削减了赛后资产处置的难度。 (二)加强物资治理及赛后资产处置。 确定了“谁购置、谁治理、谁负责”的治理原则，“治理到位，责任到人”的治理要求，和“物尽其用，按需安排”的处置方针。赛后资产经必要的审批程序后，专用资产由单位和场馆留用，通用资产统一调配，责任清楚、措施得力、监

17、视到位，赛后资产的盘点、处置和交接工作标准、有序，处置工作整体状况良好。 (三)高度重视大运会场馆和配套工程工程的建立工作。 为统筹工程质量治理和进度协调，市*成立了场馆建立指挥部。相关建立单位及设计、施工、监理等参建单位仔细履行职责，加强对工程质量、进度和安全生产等治理，工程建立中未发生重大质量和安全事故，获得国家建筑工程鲁班奖2个，钢构造金奖等其他奖项10个。局部临时使用的设施设备采纳“以租代购”的方式，节省了投资，削减了赛后资产处置的本钱。各建立工程财务治理标准，资金使用合理，工程建立比总概算节省投资11.17亿元，其中大运中心工程节省5.36亿元。全部工程按期建成并投入使用，满意了大运

18、会运行要求。 (四)通过“办赛事”促进“办城市”，加大民生投入。 大运会在全市各区分别新建运动中心或体育场馆，将体育设施建筑和将来城市进展相结合，促进了经济和社会的协调进展;深圳大学、深圳职业技术学院等高校新建和改建13个体育运动场馆，深圳中学、其次高级中学等10所中学新建改建13个体育场馆，既满意大运会竞赛的需要，也解决了学校体育场馆的建立需求。通过承办大运会，转变了与深圳经济进展不相适应的体育设施建立滞后的局面，并在大运会完毕后快速转化为全民体育活动场所，取得了较好的社会效益。 四、审计发觉的主要问题及整改状况 (一)局部工程未严格根据预算执行。 审计发觉，局部工程在大运会专项经费支出时掌

19、握不严，存在无预算、超预算、超范围和标准支出等现象，累计金额1 274.14万元;个别工程未按预算执行，有的直到赛后才开头启动。如： “网上选购统一*台扩容”工程申请经费130万元，直到20xx年12月才启动; 交通监控设施清洗刷新工程申请经费500万元，到20xx年5月才进展招投标。 对于上述问题，审计机关依据不怜悯况分别作出处理：责令调整账目，已追回资金71.83万元;要求有关单位向*门专项报告，由*门跟进处理。 (二)局部工程未按规定实行集中选购，自行选购程序不标准。 经审计，大运会非工程类选购工程共1450个。审计发觉，局部工程违*选购有关规定，涉及工程62个，金额1 132.18万元

20、，其中：未按规定进展*集中选购或者选购方式不合规的工程6个，金额361.72万元;自行选购事项未经审批或者程序不标准的工程56个，金额770.46万元。 此外，工程建立方面，大运中心工程局部前期费用未按规定招投标，涉及金额合计314.29万元。 对于上述违反集中选购规定的选购工程，审计机关已移送*门处理，其中：大运中心工程局部前期费用未按规定招投标问题，*门已对相关单位及责任人进展了问责处理，其他工程正在调查处理中。 (三)个别物资使用率较低，个别赞助资源配置不合理。 审计发觉，个别物资使用率较低，如：为帆船竞赛工程购置油品74.55万元，实际使用8.94万元，使用率仅12.66%;购置竞赛用

21、子弹80万元，实际使用46.28万元，使用率57.85%。 审计发觉，个别赞助资源配置不合理，如：深圳航空公司向大运会赞助机票1 500万元，但由于跨部门资源调配机制不健全，局部赛事保障单位并未使用过赞助机票，而在大运会专项经费中另行列支机票支出。截至20xx年9月30日，赞助机票还有364.30万元未使用。此外，*电信公司赞助的话费充值卡在赛后有262.44万元未使用，但大运会期间又特地安排了安保学警等大运会专项通讯费用200万元。 对于上述问题，大运会赛后资产(物资)处置小组已接受审计意见，分别做出妥当处置，剩余资源(物资)已得到安排使用，未造成资产损失。 (四)局部工程建立治理不善，造成

22、投资增加。 审计发觉，大运中心主体育场钢构造工程原设计铸管工艺因在施工过程中无法实现，调整工艺后增加投资2 000万元;局部钢铰支座通过设计复核后进展强化处理，增加返工、窝工费用544万元;精装修工程实施中，设计和材料选用的经济技术比选工作不充分，使用不经济的干拌砂浆，较常规湿拌砂浆增加费用约600万元。 对于上述问题，有关单位根据审计机关的要求仔细查找缘由，健全相应的工程治理制度，目前整改工作正在进展中。 (五)局部工程结算不实，偏差率超过5%。 审计发觉，星光大道试验段灯具选购及安装工程等7个单项工程送审金额4 893.47万元，核减总额721.78万元，核减率14.75%;西部通道后海填

23、海区深圳湾体育中心片区道路及周边提升工程工程标段工程送审金额10 422.17万元，核减1 009.62万元，核减率9.69%;深圳射击馆修理改造工程装修改造工程送审金额564.37万元，核减金额为43.78万元，核减率7.76%。 对于上述问题，审计机关已移送建立主管部门处理，建立主管部门正在调查处理中。 五、审计建议 (一)仔细总结阅历， 为今后更好地举办大型活动、完善城市治理与社会建立供应参考。 举办第26届世界大*会，通过办赛事促进办城市，提升了城市治理水*和文明水*，弘扬了特区精神，增加了深圳的国际影响力。要准时总结举办本届大运会的组织治理、工程建立等方面的胜利阅历，针对缺乏查找缘由

24、，完善制度，既为今后更好地举办大型活动供应参考，也为传承大运精神，建立健全城市治理和社会建立的长效机制供应借鉴。 (二)强化资金物资治理，提高资金物资使用效益。 大运会在资金物资的治理和使用上积存了珍贵阅历，要积极推广资金统筹、物资调度协调和预算细致治理等方面好的做法，不断拓宽资产使用和治理的思路。在今后的预算治理活动中，严格执行预算治理和选购治理制度，真正做到程序合规、手续齐全、约束到位，确保财政资金有效使用。 (三)加强和完善场馆运营治理，充分发挥社会和经济效益。 本次大运会新建和扩建了一些体育场馆，快速提升了城市体育设施水*，为全民健身运动供应了良好的条件。有关部门要兼顾社会和经济效益，仔细讨论场馆赛后运营机制，统筹规划场馆运营治理，全面实现场馆建立的预定目标。