公司财务管理制度6篇.docx

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1、公司财务管理制度6篇 某公司财务治理制度之“所属企业财务治理规定” 第一章总则 第一条 为适应中国11进展总公司深化改革、转换机制,建立产权明晰、权责明确、治理科学的现代企业制度和推行全部者、治理者、经营者三者分开又相对统一的集团化治理模式的需要,合理标准11系统各所属企业(不包括参股公司,以下简称企业)的财务会计工作,进一步加强和改善治理,保证企业沿着安康和良性循环的轨道进展,特制订本规定。 其次条 各企业实行独立核算、自主经营、自负盈亏的财务体制。各企业必需依据自身特点和规模,根据会讨“法的有关规定设立独立的会计机构,配备必要的财会人员,负责本企业财务治理和会计核算工作。 第三条 总公司设

2、立财务本部,代表总公司行使对各企业的财务领导权,为各企业财务部门业务归口治理部门,各企业财务部门在本企业总经理直接领导下工作,同时承受总公司财务本部的业务领导。 第四条 总公司财务本部会同投资治理部对总公司重大工程实行资金的筹措、调拨和治理,以及重大工程的投资改造、财务预决算、利润考核与收益安排等实行直接掌握。 第五条 各所属企业因所属行业和经营范围不同,应依据国家企业财务通则)、企业会计准则)以及10个分行业的企业财斧制度和13个分行业的企业会计制度并结合本单位实际状况制订本单位详细的财务制度和方法。凡总公司财务本部制订的明确规定运用各企业的财务制度和方法,各所属企业必需遵照执行。各所属企业

3、制订的财务制度和方法不得与总公司规章制度相抵触,并须报总公司财务本部批准或备案前方可实行,财务本部对其制度和方法的执行状况有监视检查权。 第六条 各企业财务部门应充分发挥其职能作用,在办理各种财会业务时,严格遵守国家的财务制度、财经纪律以及总公司和本单位的规章制度。企业各项财务制度、规定和方法的变更与修改,须经财务本部批准或报财务本部各案。 第七条 各企业领导应留意发挥财会人员的作用,努力为财会人员参加企业经营治理制造良好的环境和条 件,以充分调动他们的积极性,对于企业重要的经济合同、贸易合同的谈判及投资、融资或其它重大经营治理决策,应有财务部门的经理(负责人)参加,决策者应仔细听取其意见。

4、第八条 11系统实行统一领导、分级治理、分级核算。各企业的任务,由总公司统一根据国家计委、国家经贸委、财政部等部门下达的年度规划,分解下达给各企业。总公司主要下达完成年度利润规划、上缴治理费基数并辅以营业额等指标。各企业必需仔细落实各项规划指标,并据此制定详细的财务规划和全年财务预算,以确保各项任务的完成。 第九条 各专业公司(不包括有独立人事权的专业公司,下同)的财务总监。财务经理(负责人、主管)和财务人员统一由总公司财务本部直接选派和调遣,对各子公司和有独立人事权的专业公司的财务总监、财务经理(负责人)总公司财务本部有任免建议权。 其次章资金、资产和对外投资治理 第十条 各企业的流淌资金是

5、为保证完成业务经营和生产任务而使用的周转金,它包括总公司拨给的流淌资金、企业自有流淌资金、银行信贷和其它资金。总公司财务本部除供应投入资本中的流淌资金外,原则不再供应其它流淌资金。非经总公司财务本部批准,各企业不得将流淌资金用于正常经营以外的其它用途,或非法转移给其他单位。 第十一条 信贷资金是各企业自行向银行申请的借款。各企业符合规定条 件的筹资、融资活动,可向总公司申请为其供应信用担保,但应符合总公司制定的关于资金担保和开立信用证的规定的相关条 件,同时必需与总公司签订“保证书”。各企业需要总公司为其垫付的货款、工程公司的开办费等,总公司在审核批准后,视同发放贷款办理。凡各所属企业向总公司

6、申请的借款,除按总公司制定的审批程序申请外,总公司财务本部将参 考银行贷款利率加息计算。 各专业公司一次从外部借款500万元以内的,必需报总公司财务本部备案,500万元以上(含500万元)的,必需报总公司财务本部批准。 第十二条 各企业的全部资产,包括固定资产、流淌资产和其它资产,不管其是总公司投入的还是经营中形成的,均属国有资产,都应纳入本单位财务帐目进展核算和监视,各所属企业都不得持有帐外资产,以防止国有资产流失,保证国有资产保值增值。 第十三条 各企业要制订关于国有资产治理的详细措施和方法,凡购置的资产都要建帐登记、定期清查,发生溢损应准时查清缘由并处理。企业的经营者在经营本企业的资产时

7、,应努力实现本企业资产构造的最优化,提高资产收益率,作为衡量企业经营者经营业绩的一个重要指标。 第十四条 各所属企业进展重大工程开发和对外投资时,必需经过周密的可行性分析和论证,削减盲目性,做到科学决策。各所属企业占用总公司的资金或惜款对外投资或开发工程,以及超出授权权限的,均应按规定报总公司审核批准。 第三章收入、本钱治理 第十五条 各所属企业在经营活动中要确立以经济效益为中心的思想,努力增收节支,仔细搞好本钱核算,力争做到每一笔业务都有所盈利。 第十六条 各所属企业的一切收入均应准时进入其在银行开立的帐户,纳入本单位会计核算。任何单位和个人均不得以任何方式隐瞒、截留收入,或者私设“小金库”

8、,搞帐外资金。 第十七条 各所属企业应依据总公司的指导思想和规划指标,编制相应的年度销售。利润和资金规划,并报总公司财务本部。 第十八条 各所属企业编制的各项规划应对总公司任务进展合理分解,以便于掌握和考核。各项本钱费用的开支标准应依据国家和地方政府的有关规定以及当地经济进展水平和同行业标准实事求是地确定,不相互攀比。 第十九条 各所属企业要依据本单位的行业特点,根据国家会计制度规定,建立科学完整的本钱核算体系,严格区分资本性支出和收益性支出,不得乱挤乱摊本钱。本钱工程、计算方法、开支标准一经确定不得随便转变,全面预算中各本钱工程的指标(按收入比例确定的除外)不得任意突破。如确有必要转变和突破

9、的,应事先报总公司财务本部批准。 第四章税收、利润治理 其次十条 各所属企业都应切实树立合法经营、依法纳税的意识,增加法制观念。 其次十一条 各所属企业按国家税收征管条 例规定的方法纳税,即:应按属地原则就地交纳的税种,各企业应准时向当地税务机关申报缴库;应由总公司统一交纳的税种,各企业必需准时足额将税款上缴总公司。 其次十二条 各所属企业实现的税后利润,应按国家有关规定和总公司制度合理安排。原则上应按以下挨次进展:弥补上年亏损,提取法定公积金,提取公益金和公司留利。 其次十三条 法定公积金按税后利润的10%提取,法定公积金累计额到达公司注册资本50%以上的可不再提取;公益金按税后利润的5%一

10、一10%提取,用集体福利;企业留利应先适当提取任意公积金,其余自主打算使用。上交或治理费按年初总公司下达任务数准时足额上交总公司。愈期不交者,总公司将派出工作组对其进展审查,并按有关规定对其领导班子进展处理。 第五章会计报告 其次十四条 各所属企业应按规定真实、准时地编制、报送各种会计报表,按规定单独编报报表的企业,其各种报表应报总公司财务本部。不单独编报报表而与总公司编制合并报表的企业,应于当月终了后5日内向总公司财务本部报送规定的内部报表,财务本部于当月10日出汇总合并报表。 其次十五条 依据重要性原则,有关重大事项应予单独披露或附加文字说明,年终报表必需要有关于本企业财务状况的分析和说明

11、。 其次十六条 总公司财务本部依据实际状况和需要,有权削减或增加各所属企业上报总公司财务本部会计报表的种类和数量,或者要求补报有关资料。 第六章附则 其次十七条 本规定是对11系统各所属企业财务工作的原则性规定,各企业必需严格遵守。 其次十八条 本规定由总公司财务本部负责解释和修订。 【第2篇】公司财务治理制度所属企业财务治理规定 某公司财务治理制度之“所属企业财务治理规定” 第一章总则 第一条 为适应中国11进展总公司深化改革、转换机制,建立产权明晰、权责明确、治理科学的现代企业制度和推行全部者、治理者、经营者三者分开又相对统一的集团化治理模式的需要,合理标准11系统各所属企业(不包括参股公

12、司,以下简称企业)的财务会计工作,进一步加强和改善治理,保证企业沿着安康和良性循环的轨道进展,特制订本规定。 第内向总公司财务本部报送规定的内部报表,财务本部于当月10日出汇总合并报表。 其次十五条 依据重要性原则,有关重大事项应予单独披露或附加文字说明,年终报表必需要有关于本企业财务状况的分析和说明。 其次十六条 总公司财务本部依据实际状况和需要,有权削减或增加各所属企业上报总公司财务本部会计报表的种类和数量,或者要求补报有关资料。 第六章附则 其次十七条 本规定是对11系统各所属企业财务工作的原则性规定,各企业必需严格遵守。 其次十八条 本规定由总公司财务本部负责解释和修订。 【第3篇】公

13、司财务治理制度“所属企业财务人员调配治理规定” 某公司财务治理制度之“所属企业财务人员调配及治理规定” 第一章总则 第一条 依据总公司集团化治理模式改革方案的原则和精神,结合总公司人事治理有关规定,制定本方法。 其次条 总公司财务本部代表总公司对11系统各所属企业(以下简称所属企业)行财务领导和治理权,为所属企业财务部门业务归口治理部门。同时对各专业公司(不括有独立人事治理权的专业公司,下同)财务人员及外派的各级财务人员有直接调配权考核治理权,对其它公司各级财务负责人有建议任免权。 其次章财会机构设置 第三条 各所属企业必需设立独立的财会部门,直属该企业总经理领导,同时承受总司财务本部的业务领

14、导和治理。 第四条 各所属企业应依据本企业的行业特点和业务规模等实际状况,合理确定财公部门的人员编制,选配具有肯定专业学问和专业技能为爸胜任相应岗位工作的人员从事 本企业的财会工作。专业公司财务人员的编制和配备由总公司财务本部负责。 第三章财务人员调配 第五条 专业公司的财务经理(主管)和财务人员均由总公司财务本部直接选派和调遣。经总公司财务本部同意,也可由专业公司自行推举财务人员,但必需通过财务本部的业务考核并转人事本部按总公司人员聘请程序办理。 第六条 专业公司下属企业的财务人员由专业公司总经理聘任,报财务本部备案。 第七条 各子公司及下属企业、参股公司可以实行择优录用的方法自行在当地聘任

15、财务负责人及财务人员。各子公司聘任的财务负责人报总公司财务本部备案。 第八条 依据工作需要,总公司财务本部有权通过人事本部直接向各子公司派驻财务负责人。 第九条 财务本部征求各用人单位意见后,有权调动所属各级财务人员,所属各级财务人员应听从财务本部的工作安排,听从工作调动,不能以任何借口拒绝,两次以上不听从工作安排者,财务本部将视情节轻重赐予警告、罚款或提请人事本部按公司制度进展处理。 第十条 总公司财务本部对外派的各级财务人员实行定期轮换制,聘任期为1一2年(试用人员除外),以熬炼财会专业队伍、提高他们全面和多项的工作技能和适应力量。 第十一条 打算派出的各级财务人员人选要经财务本部考核了解

16、,并征求人事本部意见后,由财务本部总经理签署派任打算,经总公司总经理批准后由财务本部和人事本部共同下达任职通知书。 第十二条 总公司财务本部派驻各企业的各级财务人员,仍隶属总公司财务本部治理和考评。 第十三条 总公司财务本部人员和派出的各级财务人员的档案及任聘手续,由总公司人事本部治理。 第四章财务主管及各级财务负责人职责 第十四条 依据国家企业财务通则、企业会计准则和分行业的会计制度、财务制度及本企业实际状况,建立本企业完善的财务核算体系,健全本企业内部财务治理方法和核算制度,设置岗位,安排人员,明确分工,实施本企业的会计核算工作和财务治理、监视工作。 第十五条 贯彻执行总公司下达的各项任务

17、和规划指标、利润指标,并保证完成,一切围绕经济效益开展工作。 第十六条 根据总公司财务本部要求,制定本企业财务制度和年度的财务规划、预算(收人和支出),按规定做好各期报表的编制上报工作,真实、准时、精确地向总公司财务本部呈报财务报表和资料。 第十七条 执行国家各项税收政策,保证企业依法纳税。 第十八条 对企业违反国家政策、法令、财务制度和财经纪律的要坚决抵抗,对违纪和不执行总公司规定的行为要准时向总公司财务本部汇报。 第十九条 承受总公司财务本部的领导,做好财务分析,特殊是所在企业工程的经济可行性分析,加强财务治理,向财务本部和所在企业供应有价值的资料和信息。 其次十条 加强对所在企业财务人员

18、的业务培训和熬炼,努力提高他们的业务素养,并不断提高自身素养,切实履行当家理财的职责,做好领导的参谋和助手。 第五章会计交接 其次十一条 会计人员调开工作或离职,必需与接收人员办清交接手续。 其次十二条 会计人员办理移交手续前,应将经办事项结清,并编制移交清册,列明各项移交内容、交接日期等。交接双方及监交人应签章。移交清册一式三份,双方各执一份,存档一份。 其次十三条 一般会计人员办理交接手续,由财务经理(主管)监交。财务经理(主管)办理交接手续,属总公司派谴的由总公司财务本部财务治理处派员监交;不属总公司派谴的由该公司总经理监交。 第六章考评方法 其次十四条 各级财务人员必需根据岗位职责的要

19、求做好本职工作,对违反国家各项政策法令、财经纪律、财务制度和规定及本企业内部财务制度,利用职权、弄虚作假、玩忽职守、侵害企业权益,给企业造成损失者,财务本部将提请人事本部按总公司相关制度进展相应处理。 其次十五条 为全面衡量各级财务人员的实际业绩,总公司财务本部将依据总公司的考核方法通过定期考核其日常工作和派专人检查组对各级财务人员的德、才、勤、绩实行全面考评。同时仔细听取用人部门经理的意见。 其次十六条 考评结果,将打算各级财务人员的晋升、降职、奖罚和续聘。总公司财务本部将在用人方面建立一套科学严谨的鼓励约束机制,表扬和鼓舞先进者,鞭策和帮忙落后者,惩处和辞退不称职者,建立竞争机制,树立竞争

20、意识,为11公司培育一支品德端正、技术娴熟、作风过硬、擅长治理的财会专业队伍。 第七章附则 其次十七条 本规定由总公司财务本部负责解释和修订。 【第4篇】建筑企业公司财务治理制度 财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的治理与执行机构,负责公司的日常财务治理,筹资治理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有: 1、负责公司的财务治理工作,编制公司的各项财务收支规划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款项;办理日常现金收付,费用报销,税费交纳,银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。

21、2、负责公司会计核算工作,遵守国家公布的会计准则、财经法规、根据会计制度进展会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;根据会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、帮助帐准时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;治理好会计档案。 3、负责公司本钱核算和本钱治理,设置本钱归集程序和本钱核算帐表,做好本钱核算,掌握本钱支出,收集登记汇总各项本钱数据资料,准时、正确地为本钱猜测、掌握、分析供应资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,协作工程部等部门做好工程,材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项本钱帮助帐的设置,健全各项统计数据。 4、建立经济核算

22、制度,利用会计核算资料,统计资料及其他有关的资料,定期进展经济活动分析,推断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策供应依据。 5、协作公司内部审计。 依据上述工作范围和职责,为加强财务治理,特制定本制度。 第一章资金审批制度 1、总则 公司3000元以上的款项的支付,须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司,3000元以下可以由经理签字批准。 财务专用章,公司法人章及支票必需分开保管,公司法人章由法定代表人指定专人负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续,代管人员必需对印章的使用状况进展登记(外单位用本公司印章需经公司领导同意并供应经办人身份证复印件)。 财

23、务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,如因工作需要,需先填好限额,并经公司主管领导批准。 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符.如收款人因特别状况需要公司予以协作支付给第三者,必需有收款人的书面通知并经公司董事长批准。 往来款的冲转(指非正常经营业务),须经公司董事会讨论批准。 非正常经营业务调出资金须经过公司董事会讨论批准。 用以支付各种款项的原始凭证必需保存原件,复印件不得作为原始凭证,如遇特别状况须经公司主管领导批准。 2、施工工程用款审批制度 施工工程用款由公司主管领导批准支付,其程序按以下”施工工程专用款支付审批工作流程”执行 承包单

24、位提出付款申请,并填写工程支付审批表。 财务部审核后,报公司经理、董事长审批。 公司经理、董事长审批同意后,财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进展,不得空缺事后补签。如对已签局部有异议的可与相关人员沟通,有分歧的报领导解决,制止压单行为。 3、行政费用支出治理制度 公司治理人员的费用报销,须经公司董事长批准后财务方可报支。 涉及应酬等非正常费用,须公司董事长批准。 4、公司差旅费开支制度 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。 公司职员出差依据需要,由经理打算选用交通工具。 公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行。 a房租标准:一般职员,房租标准为60元/日。 b

25、出差补贴:市内补贴每人20元/日,市外补贴每人25元/日。 c职工出差来回车费实报实销,出租车不在报销范围内。 d驾驶员出差补贴按每天30元计算。 实际报销金额超出公司的补贴标准,需由部门经理或带队经理说明缘由,经公司董事长审批后支付。 5、车辆修理费及汽油费治理制度 公司车辆修理保养由办公室统一治理,应指定修理点,修理费用一般实行银行转帐的方式结算。 公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。 6、办公费用,会议费用及其他费用治理制度。 公司办公用具由办公室统一选购,治理。 办公室财产台帐为财务部附设帐册。 公司各部门因工作需要,需邀请有关单位人员召开会议的,应由部门经理提出建议,报懂事长批

26、准,其会务工作由办公室统一安排。 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资治理部门制定,经懂事长批准后报财务部备案。 7、行政费用报销制度 公司行政费用现金支出范围为:向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费,向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。 公司职员报销行政费用应填写报销单,由经办人员填写,公司主管领导签字认可后报送财务部根据本制度有关规定进展审核后报懂事长签字,并按本章第1条的规定进展审批支付。 应酬、礼品费用支出实行一票一单,事前申报制,批准前方可实施。 凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证),需领用支票或现金者必需填写借款单,借款单留财务存底,待借

27、款还回时财务开冲帐收据给经办人。 支票领用单,借款单必需由经办人填写,公司主管领导签字,财务审核后,由财务部直接支付。 银行支票如发生丧失,有关责任人应准时向财务部和开户银行报告,如系空白支票所造成的损失,丧失人员负有赔偿责任。其他有关费用及本钱支出的程序以公司规定为准。 其次章工程本钱治理制度 1、公司全部工程经济合同以及涉及工程本钱的一切指标、保证、,承诺及其他经济签证均需由董事长签署或授权托付签署。 2、公司工程部主要负责工程造价的猜测及审核,工程招投标文件的编制,工程决算的审定。 3、工程部还负责组织工程用设备材料的选购供给及经济合同的谈判工作,对已经选择定型的设备,材料进展选购,确保

28、设备材料准时供给,积极进展市场询价工作,建立市场价格询价登记薄,记录材料价格变动的历史资料。 4、财务部主要负责工程本钱的总体掌握工作。 参加有关工程经济合同的谈判工作,准时精确地了解公司各项工程本钱的构成及用款规划。 负责工程进度款的复核工作,参加工程造价确实定和最终决算的审定工作。5、工程中间结算程序。 施工单位于每月1到3日,将工程进度结算报送工程部审核,工程部结合工程施工图纸,施工进度规划以及其他文件资料提出审核意见,并在每月5日内送财务部会签。 财务部依据有关文件资料,施工单位领用的供给材料数额,以及与施工单位其他经济往来等状况,并参考公司财务状况提出付款意见,报送公司主管领导审批。

29、 6,工程决算程序。 施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核,财务部会签。 财务部依据各种经济签证,合同以及经审定的工程决算数和材料结算数,扣除已付工程数及垫付的各项费用,结算应付工程尾数,提出付款方案,报公司主管领导批准。 大工程办理决算时,应由公司主管工程领导牵头,由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组,根据上述本制度规定的职责范围联合进展专项工程决算。 房屋工程全部竣工验收合格交付使用时,商品房由工程部,销售部办理竣工房交接验收入库手续,财务部凭交楼入库手续办理竣工房本钱结算。 第三章财产治理制度 1、公司财产的范围 公司财产包

30、括固定资产和低值易耗品。 凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、治理用具、房屋建筑物等,同时具备单项价值在2023元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。 凡单项价值在2023元以下或价值在2023元以上但耐用年限缺乏一年的用品用具均属低值易耗品。 2、公司财务部负责公司全部财产的会计核算。 公司本部使用的全部固定资产及公司全部办公用品用具由办公室归口治理。 公司各施工工地使用机器设备,动力设备,工具仪器等由工程部归口治理。 办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算,应设立台帐,登记公司财产的购入,使用及库存状况,负责组织公司财产的保管,修理并制定相应的措施、方法。

31、 3、财产的购置与调拨 办公室依据公司进展需要编制财产选购规划及进展市场询价工作,经财务部会签,报公司主管领导批准前方可选购。 财产购回后,应填写财产收入验收单,财产收入验收单一式两联,财务部凭财产收入验收单,财物发票及选购规划办理报销手续,财产归口治理部门凭验收单登记台帐。 各部门需领用固定资产时,应填写领用单,领用单需经部门经理同意,报办公室审批,公司主管领导批准。 固定资产的领用单由使用部门开具,领用单一式三联,一联由领用部门存查,一联送财产归口治理部门作为财产发出凭据,一联由财产归口治理部门定期汇总后向财务部报帐。 财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续,移交手续由财产归口治理部门办

32、理,送财务部备案。 4、财产的清查、盘点。 公司财产归口治理部门应定期进展财产清查盘点工作,年终必需进展一次全面的盘点清查。 各部门的年终财产盘点必需有财务人员参与。 财产盘点清查后发觉盘盈,盘亏和毁损的,均应填报损益报告表,书面说明亏,损缘由,对因个人失职造成财产损失的,必需追究主管人员和经办人员的责任。 凡已到达自然报废条件的固定资产,财产归口治理部门应会同财务部组织评估,评估状况上报公司主管领导,由公司主管领导打算处理意见。 凡尚未到达自然报废条件,但已不能正常使用的固定资产,使用部门应查明缘由,照实上报。属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失。属自然灾难或其他不行抗力缘由造成损失

33、的,应上报总经理,打算处理意见。主管工程和财务领导审核。 【第5篇】建筑施工企业公司财务治理制度 财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的治理与执行机构，负责公司的日常财务治理，筹资治理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1、负责公司的财务治理工作，编制公司的各项财务收支规划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 2、负责公司会计核算工作，遵守国家公布的会计准则、财经法规、根据会计制度进展会计核

34、算；编制年度、季度、月份会计报表；根据会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、帮助帐准时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；治理好会计档案。 3、负责公司本钱核算和本钱治理，设置本钱归集程序和本钱核算帐表，做好本钱核算，掌握本钱支出，收集登记汇总各项本钱数据资料，准时、正确地为本钱猜测、掌握、分析供应资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，协作工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项本钱帮助帐的设置，健全各项统计数据。 4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进展经济活动分析，推断和评价

35、企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策供应依据。 5、协作公司内部审计。 依据上述工作范围和职责，为加强财务治理，特制定本制度。 第一章资金审批制度 1、总则 公司3000元以上的款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司，3000元以下可以由经理签字批准。 财务专用章，公司法人章及支票必需分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必需对印章的使用状况进展登记（外单位用本公司印章需经公司领导同意并供应经办人身份证复印件）。 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填

36、好限额，并经公司主管领导批准。 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符如收款人因特别状况需要公司予以协作支付给第三者，必需有收款人的书面通知并经公司董事长批准。 往来款的冲转（指非正常经营业务），须经公司董事会讨论批准。 非正常经营业务调出资金须经过公司董事会讨论批准。 用以支付各种款项的原始凭证必需保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特别状况须经公司主管领导批准。 2、施工工程用款审批制度 施工工程用款由公司主管领导批准支付，其程序按以下”施工工程专用款支付审批工作流程”执行 承包单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。 财务部审核后，报公司经理、董事长审批。 公司

37、经理、董事长审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进展，不得空缺事后补签。如对已签局部有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决，制止压单行为。 3、行政费用支出治理制度 公司治理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支。 涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。 4、公司差旅费开支制度 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。 公司职员出差依据需要，由经理打算选用交通工具。 公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行。 a房租标准：一般职员，房租标准为60元/日。 b出差补贴：市内补贴每人20元/日，市外补贴每人25元/日。 c职工出差来回车费实报实

38、销，出租车不在报销范围内。 d驾驶员出差补贴按每天30元计算。 实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明缘由，经公司董事长审批后支付。 5、车辆修理费及汽油费治理制度 公司车辆修理保养由办公室统一治理，应指定修理点，修理费用一般实行银行转帐的方式结算。 公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。 6、办公费用，会议费用及其他费用治理制度。 公司办公用具由办公室统一选购，治理。 办公室财产台帐为财务部附设帐册。 公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报懂事长批准，其会务工作由办公室统一安排。 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人

39、事劳资治理部门制定，经懂事长批准后报财务部备案。 7、行政费用报销制度 公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。 公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部根据本制度有关规定进展审核后报懂事长签字，并按本章第1条的规定进展审批支付。 应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申报制，批准前方可实施。 凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必需填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。 支票领用单，借款单必需由经办人填写，公司主管领导签

40、字，财务审核后，由财务部直接支付。 银行支票如发生丧失，有关责任人应准时向财务部和开户银行报告，如系空白支票所造成的损失，丧失人员负有赔偿责任。其他有关费用及本钱支出的程序以公司规定为准。 其次章工程本钱治理制度 1、公司全部工程经济合同以及涉及工程本钱的一切指标、保证、，承诺及其他经济签证均需由董事长签署或授权托付签署。 2、公司工程部主要负责工程造价的猜测及审核，工程招投标文件的编制，工程决算的审定。 3、工程部还负责组织工程用设备材料的选购供给及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备，材料进展选购，确保设备材料准时供给，积极进展市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历

41、史资料。 4、财务部主要负责工程本钱的总体掌握工作。 参加有关工程经济合同的谈判工作，准时精确地了解公司各项工程本钱的构成及用款规划。 负责工程进度款的复核工作，参加工程造价确实定和最终决算的审定工作。5、工程中间结算程序。 施工单位于每月1到3日，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸，施工进度规划以及其他文件资料提出审核意见，并在每月5日内送财务部会签。 财务部依据有关文件资料，施工单位领用的供给材料数额，以及与施工单位其他经济往来等状况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。 6，工程决算程序。 施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的

42、程序报工程部复核，财务部会签。 财务部依据各种经济签证，合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准。 大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，根据上述本制度规定的职责范围联合进展专项工程决算。 房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部，销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房本钱结算。 第三章财产治理制度 1、公司财产的范围 公司财产包括固定资产和低值易耗品。 凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、

43、治理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2023元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。 凡单项价值在2023元以下或价值在2023元以上但耐用年限缺乏一年的用品用具均属低值易耗品。 2、公司财务部负责公司全部财产的会计核算。 公司本部使用的全部固定资产及公司全部办公用品用具由办公室归口治理。 公司各施工工地使用机器设备，动力设备，工具仪器等由工程部归口治理。 办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台帐，登记公司财产的购入，使用及库存状况，负责组织公司财产的保管，修理并制定相应的措施、方法。 3、财产的购置与调拨 办公室依据公司进展需要编制财产选购规划及进展市场询价工作，经

44、财务部会签，报公司主管领导批准前方可选购。 财产购回后，应填写财产收入验收单，财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单，财物发票及选购规划办理报销手续，财产归口治理部门凭验收单登记台帐。 各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准。 固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联，一联由领用部门存查，一联送财产归口治理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口治理部门定期汇总后向财务部报帐。 财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口治理部门办理，送财务部备案。 4、财产的清查、盘点。 公司财产归口治理部门应定期进展财产清查盘点工作，年终必需进展一次全面的盘点清查。 各部门的年终财产盘点必需有财务人员参与。 财产盘点清查后发觉盘盈，盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏，损缘由，对因个人失职造成财产损失的，必需追究主管人员和经办人员的责任。 凡已到达自然报废条件的固定资产，财产归口治理部门应会同财务部组织评估，评估状况上报公司主管领导，由公司主管领导打算处理意见。