公司财务预算管理制度4篇.docx

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1、公司财务预算管理制度4篇 物业公司财务预算治理制度2 1.0目的 标准公司各项收支治理 2.0适用范围 3.0工作职责 (略) 4.0程序要点 4.1财务部每月未编制下月预算申请表,经总经理签审后,于每月25日之前上报集团公司。 4.2预算申报内容经集团公司审批意见下达后,方可遵照执行。 4.3估计将发生预算外支出的,必需提前填写资金使用审批单上报集团公司,经批准前方可使用。 4.4月未编制预算执行状况表,经总经理签审后,于下月5日前上报集团公司。 注:预算申请表内容包括:业务性收支、日常费用支出和固定资产选购等,财务负责人依据业务开展状况合理编制。 5.0 记录文件与掌握表格 5.1预算申请

2、表 5.2资金使用审批单 预 算 申 请 表 编制单位:年月日单位:元 工程本月预算数预算内实际完成额预算外发生额备注 一、收入 (一)业务收入 (二)其他收入 二、业务支出 (一)业务支出 1、 2、 (二)费用支出 1、 2、 3、 (三)其他支出 1、 2、 (四)固定资产购置 1、 2、 总计 公司负责人:制表: 资金使用审批单 公司名称:申请人: 申请日期:申请金额: 款项用途: 公司负责人意见: 总部审批意见: 6.0支持文件 【第2篇】房地产股份公司财务预算治理制度 房地产股份有限公司财务预算治理制度 为了标准和加强公司预算治理,充分发挥预算的约束和引导作用,确保公司年度经营治理

3、目标的实现,提高公司整体盈利力量和总体治理水平,特制定本制度。 一、年度预算制度 1、公司预算包括:收入预算、本钱费用预算、资金需求预算、现金流量预算。 2、预算编制根底:经营状况分析资料、市场经济猜测信息、经营规划和财务目标、相关会计政策的变化等。 3、预算编制程序:公司必需于年度报告完成后15日内,由公司财务主管制定该年度内公司财务预算呈交上级单位审批。一经批准,必需严格执行该年度内之预算,如超出预算,必需作出书面解释。 二、月度、季度预算制度 月度、季度预算制度参照年度预算的编制方法,公司必需于每季度开头15日前,由公司财务主管制定该季度内每月财务预算呈交上级单位审批。一经批准,必需严格

4、执行该季度内之预算,如超出预算,必需作出书面解释,及向上级治理汇报。 三、预算工程编制方法和依据 1、收入预算 收入预算包括:房地产销售收入、房屋出租收入、其他收入 房地产销售收入:营销筹划部依据各种销售条件及收款期限,按估计可实现金额编列。 房屋租金收入:营销筹划部依据合同规定及预期目标,按估计可实现金额编列。 其他收入:无须对其作出预算。 2、开发本钱支出预算 (一)地价支出:规划设计部依据购地支付规划或国土规划局批文之应缴纳金额编列。 (二)工程款项:本钱掌握部依据工程预算、工程估计进度,供应估计工程量,按核定的造价金额编列。 (三)材料、设备款项:物料供给部依据工程进度、所需材料、设备

5、数量,按核定的金额编列。 (四)设计费: 规划设计部依据设计合同及出图规划,按估计应支付金额编列。 3、销售费用预算 由营销筹划部依据营销规划,按估计支出额编制。 4、治理费用预算 由财务部与办公室参照以往实际数分别编列。 5、财务费用预算 财务部依据融资规划编列。 四、预算执行制度 公司财务负责人于年度报告完成后15日内对上期预算执行状况、超预算数据进展分析,并以书面形式分析差异缘由、责任归属及相应的措施或建议反应给上级主管单位,促进全年预算在各执行阶段的有效掌握。 五、年度预算的考核与评价 公司预算考核与评价的主管部门为公司董事会,上级主管财务部负责规划指标完成状况的考核工作。对预算执行状

6、况的考评,每季度进展一次,报公司董事会批准。年度考评必需编制年度预算执行状况的分析评价报告,报上级财务部及公司董事会批准。 【第3篇】房地产公司财务预算治理制度 房地产开发有限公司财务预算治理制度 1、第一章 总则 第一条 目的 以财务预算为手段,全面实行预算治理、加强企业经营治理及财务掌握力,充分合理运用资金,加速资金周转,降低经营治理本钱,提高经济效益。年度预算和月度预算是公司绩效考核的核心依据之一。 其次条 分类及适用范围 年度预算、季度预算、月度预算、专项预算(工程预算、选购预算等)。 第三条批准及实施机构 财务治理中心负责组织财务预算的编制及实施,年度财务预算、月度财务预算由总经理办

7、公会审批同意后下达执行。 2、其次章 财务预算编制与审批 第一条 年度财务预算 一、公司采纳自上而下的零基预算模式,总经理办公会于每年12月15日前下达下年度工作规划大纲,各职能部门根性据此指导年度预算与工作规划的制订。 二、各职能部门依据公司下达的年度工作规划大纲,根据财务治理中心的编制要求(以通知形式下达),合理猜测并编制本部门下年度财务预算,形成下年度资金收支年度规划。资金收支年度规划应分项列具收支工程及金额,收入包括融资流入、销售收入、租赁收入、营业外收入等全部现金流入,支出包括工资、奖金、员工福利、办公费用、车辆费用、工程支出、广告费、业务费、固定资产支出、税负支出、归还借款支出、财

8、务费用、投资预算等全部现金流出,在每年1月1日以前经各中心总监签字后报送财务治理中心。 三、财务治理中心依据公司下达的年度工作规划大纲精神及各职能部门提交的年度预算,从公司全局的角度对年度规划的资金进展综合平衡和审核并提出调整修改建议,形成年度财务预算。 四、每年1月25日前财务治理中心将年度预算提交规划治理中心。 五、每年1月28日前,本年度财务预算经总经理办公会审批通过并经集团总裁签发后由财务治理中心组织实施。 六、假如总经理办公会对年度财务预算有调整,各有关部门则再按上述程序提交调整预算。 其次条 月度财务预算 一、各职能部门在编制年度财务预算的同时,集合部门工作规划和其他相关状况,编制

9、月度财务预算要点。 二、部门月度财务预算由各部门负责人依据年度预算和月度预算要点进展具体分解,编制资金预算表及附注说明,形成月度预算。 三、月度预算经部门主管领导签字确认后,于每月28日17点以前将下月预算提交财务治理中心。 四、财务治理中心依据年度财务预算、公司工作规划、部门工作规划、(预期)公司资金状况等综合考虑汇总并审核月度财务预算。 五、财务治理中心于每月30日下午17点以前将下月预算交规划治理中心,经总经理办公会批准后下达执行。 3、第三章 预算治理 第一条 治理原则与功能 一、年度预算一经下达,原则上不得变更。 二、预算具有平衡资金、掌握开支、开源节流等约束功能。各职能部门必需全面

10、执行。 三、财务预算下达后提交集团财务治理中心备案,并作为月度、年度考核和监察的依据。 其次条 财务预算调整 一、每年六月份,总经理办公会对本年度财务预算依据实际状况进展适当调整,经公司总经理签发后调整生效。 二、年度预算非以下缘由,不得调整: 1、国家重大政策性因素导致预算不能实现; 2、因公司经营战略变化和调整导致预算转变; 3、财务预算制定时不行预见性的重大因素导致预算需要调整; 4、集团总裁打算; 三、月度预算调整 1、月度预算依据实际状况,经财务治理中心审核和总经理办公会审批同意后可在各月度内进展调整。 2、月度预算累计调整不得突破年度预算。 第三条预算执行治理 一、本钱、费用发生时

11、,财务应对比预算逐笔审核是否在预算内。 二、每月编写预算执行报告。每年编制年度预算总结分析报告,并作为编制下年度财务预算的决策依据。 三、每月8日前向各职能部门通报其上月费用支出状况。 四、财务治理中心必需常常检查、分析财务预算的执行状况,仔细考核财务成果,反映存在的问题,提出整改及处理意见。 第四条 预算外支出 一、无财务预算的开支原则上不作安排,开支由财务治理中心负责掌握。 二、未列入当月预算而因工作确需开支的,由相关职能部门进展预算外追加申请,并按相关程序报批后执行,原则上每月不超过一次。 三、追加预算后各月预算累计超过年度总预算时,按年度审批程序报批前方可实施。 4、第四章 罚则 第一

12、条 财务治理中心 未准时登记和反应费用预算执行状况而致使费用超预算开支的,赐予财务治理中心总监每次50元的罚款,赐予经办责任人每次100元的罚款。 其次条 其他部门 未按时、按要求上报年度财务规划和月度财务规划的,赐予部门总监每次100元的罚款,赐予经办责任人每次200元的罚款。 未经批准超预算开支的,赐予部门总监每次100元的罚款,赐予经办责任人每次200元的罚款。 【第4篇】物业公司财务预算治理制度 1.0目的标准公司各项收支治理 2.0适用范围 30工作职责(略) 4.0程序要点 4.1财务部每月未编制下月预算申请表,经总经理签审后,于每月25日之前上报集团公司。 4.2预算申报内容经集

13、团公司审批意见下达后,方可遵照执行。 4.3估计将发生预算外支出的,必需提前填写资金使用审批单上报集团公司,经批准前方可使用。 4.4月未编制预算执行状况表,经总经理签审后,于下月5日前上报集团公司。注:预算申请表内容包括:业务性收支、日常费用支出和固定资产选购等,财务负责人依据业务开展状况合理编制。 5.0 记录文件与掌握表格 5.1预算申请表 5.2资金使用审批单预 算 申 请 表编制单位:_年_月_日单位:元工程本月预算数预算内实际完成额预算外发生额备注 一、收入 (一)业务收入 (二)其他收入 二、业务支出 (一)业务支出 1、 2、 (二)费用支出 1、 2、 3、 (三)其他支出 1、 2、 (四)固定资产购置 1、 2、总计公司负责人:制表:资金使用审批单公司名称:申请人:申请日期:申请金额:款项用途:公司负责人意见:总部审批意见: 6.