现金日记账和银行存款日记账答案资格考试会计职称考试_经济-会计.pdf

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1、填写现金日记账和银行存款日记账 姓名：班级：学号：1、明轩公司 20XX年 4 月，“库存现金”账户期初借方余额为 3,000 元；“银行存款”账户期 初余额为 800,000 元。该厂 4 月份发生的现金和银行存款收付业务如下：3 日，公司供应科业务员张强出差，预支差旅费 2,000 元，付现金。4 日，售给胜利公司 25产品 100件，每件 80 元，价款已全部收到，存入银行（不考虑 增值税）。6 日，通过银行存款支付上月所得税 35,400 元。8 日，以现金支付公司办公人员市内交通费 980 元。8 日，从银行提取现金 3,000 元备用。10 日，向银行借入的为期 3 个月的借款已经

2、到期，通知银行以存款偿还借款 100,000 元。12 日，以银行存款偿还短期借款利息 2,500 元。15 日，从银行提取现金 50,000 元备发工资 15 日，以现金支付公司职工的工资 50,000 元。20 日，张强出差回来，报销差旅费 2,340 元，不足部分补足现金。22 日，以银行存款支付广告费 1,500 元。23 日，出售公司多余材料，收到现金 240 元（不考虑增值税）。25 日，以现金购入公司零星办公用品，共计 540 元。要求：开设三栏式“库存现金”、“银行存款”日记账，并登记期初余额。根据业务资料登记现金日记账、银行存款日记账。月末分别结账。20XX 年 凭证 编号

3、摘要 对方科目 借方 贷方 余额 月 日 4 1 期初余额 3000 3 现付 1 预支差旅费 其他应收款 2000 1000 8 现付 2 付交通费 管理费用 980 20 8 银付 2 提现 银行存款 3000 3020 15 银付 5 提现 银行存款 50000 53020 15 现付 3 发放工资 应付职工薪酬 50000 3020 20 现付 4 补差旅费 管理费用 340 2680 23 现收 1 销售材料 其他业务收入 240 2920 25 现付 5 购办公用品 管理费用 540 2380 30 本月合计 53240 53860 2380 银行存款日记账 20XX 年 凭证 编

4、号 摘要 对方科目 借方 贷方 余额 月 日 4 1 期初余额 800000 4 银收 1 销售产品 主营业务收入 8000 808000 6 银付 1 付所得税 应交税费 35400 772600 8 银付 2 提现 库存现金 3000 769600 10 银付 3 偿还借款 短期借款 100000 669600 12 银付 4 偿还利息 财务费用 2500 667100 15 银付 5 提现 库存现金 50000 617100 22 银付 6 付广告费 销售费用 1500 615600 余额为元该厂月份发生的现金和银行存款收付业务如下日公司供应科业务员张强出差预支差旅费元付现金日售给胜利公

5、司产品件每件元价款已全部收到存入银行不考虑增值税日通过银行存款支付上月所得税元日以现金支付公司办公日以银行存款偿还短期借款利息元日从银行提取现金元备发工资日以现金支付公司职工的工资元日张强出差回来销差旅费元不足部分补足现金日以银行存款支付广告费元日出售公司多余材料收到现金元不考虑增值税日以现金购入公行存款日记账月末分别结账年凭证月日编号摘要对方科目借方贷方余额期初余额现付预支差旅费其他应收款现付付交通费银付提现银付提现现付发放工资管理费用银行存款银行存款应付职工薪酬现付补差旅费管理费用现收销售材料 30 本月合计 8000 192400 615600 余额为元该厂月份发生的现金和银行存款收付业

6、务如下日公司供应科业务员张强出差预支差旅费元付现金日售给胜利公司产品件每件元价款已全部收到存入银行不考虑增值税日通过银行存款支付上月所得税元日以现金支付公司办公日以银行存款偿还短期借款利息元日从银行提取现金元备发工资日以现金支付公司职工的工资元日张强出差回来销差旅费元不足部分补足现金日以银行存款支付广告费元日出售公司多余材料收到现金元不考虑增值税日以现金购入公行存款日记账月末分别结账年凭证月日编号摘要对方科目借方贷方余额期初余额现付预支差旅费其他应收款现付付交通费银付提现银付提现现付发放工资管理费用银行存款银行存款应付职工薪酬现付补差旅费管理费用现收销售材料20XX年 凭证字号 摘要 会计科目

7、 借方金额 贷方金额 月 日 11 8 银付字 24 号 提取现金备发工资 现金 银行存款 13000 13000 11 10 现付字 28 号 将多余现金存入银行 银行存款 现金 18000 18000 11 15 银付字 25 号 支付材料运费 在途物资 银行存款 1800 1800 11 30 银付字 26 号 支付广告费 销售费用 银行存款 5200 5200 要求：登记银行存款日记账并结账。银行存款日记账 20XX 月 年 日 记账凭证 编号 摘要 对方科目 收入 付出 结余 11 1 期初余额 150000 11 8 银付字 24 号 提现 现金 13000 137000 11 1

8、0 现付字 28 号 存现 现金 18000 155000 11 15 银付字 25 号 购料 物资采购 1800 153200 11 30 银付字 26 号 付广告费 销售费用 5200 148000 11 30 本月合计 18000 20000 148000 余额为元该厂月份发生的现金和银行存款收付业务如下日公司供应科业务员张强出差预支差旅费元付现金日售给胜利公司产品件每件元价款已全部收到存入银行不考虑增值税日通过银行存款支付上月所得税元日以现金支付公司办公日以银行存款偿还短期借款利息元日从银行提取现金元备发工资日以现金支付公司职工的工资元日张强出差回来销差旅费元不足部分补足现金日以银行存

9、款支付广告费元日出售公司多余材料收到现金元不考虑增值税日以现金购入公行存款日记账月末分别结账年凭证月日编号摘要对方科目借方贷方余额期初余额现付预支差旅费其他应收款现付付交通费银付提现银付提现现付发放工资管理费用银行存款银行存款应付职工薪酬现付补差旅费管理费用现收销售材料20XX年 凭证字号 摘要 会计科目 借方金额 贷方金额 月 日 12 2 现付字 28 号 将多余现金存入银行 银行存款 库存现金 2000 2000 12 10 银付字 24 号 提取现金备发工资 库存现金 银行存款 300000 300000 12 15 现付字 29 号 现金支付材料运费 原材料 库存现金 500 500

10、 12 25 现付字 31 号 现金支付办公费 管理费用 库存现金 300 300 12 30 现收字 2 号 差旅费报销，收到 现金 库存现金 其他应收款 200 200 要求：登记现金日记账 现金日记账 2009 凭证 摘要 对方 科目 编码 借方 贷方 余额 月 日 编号 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 12 1 期初余额 5 0 0 0 0 0 0 0 2 存现 2 0 0 0 0 5 0 2 0 0 0 0 0 10 提现 3 0 0 0 0 0 0 0 2 0 2 0 0 0 0 0 15 支付

11、运费 5 0 0 0 0 2 0 1 5 0 0 0 0 25 支付办公费 3 0 0 0 0 2 0 1 2 0 0 0 0 30 报销餐旅费 2 0 0 0 2 0 1 4 0 0 0 0 31 本月合计 2 2 0 0 0 3 0 0 8 0 0 0 0 2 0 1 4 0 0 0 0 余额为元该厂月份发生的现金和银行存款收付业务如下日公司供应科业务员张强出差预支差旅费元付现金日售给胜利公司产品件每件元价款已全部收到存入银行不考虑增值税日通过银行存款支付上月所得税元日以现金支付公司办公日以银行存款偿还短期借款利息元日从银行提取现金元备发工资日以现金支付公司职工的工资元日张强出差回来销差旅

12、费元不足部分补足现金日以银行存款支付广告费元日出售公司多余材料收到现金元不考虑增值税日以现金购入公行存款日记账月末分别结账年凭证月日编号摘要对方科目借方贷方余额期初余额现付预支差旅费其他应收款现付付交通费银付提现银付提现现付发放工资管理费用银行存款银行存款应付职工薪酬现付补差旅费管理费用现收销售材料20XX年 凭证字号 摘要 会计科目 借方金额 贷方金额 月 日 9 8 现付字 102 号 将多余现金存入银 行 银行存款 现金 1000 1000 9 10 银付字 203 号 提取现金备发工资 现金 银行存款 18000 18000 9 15 银付字 204 号 支付财产保险费 管理费用 银行

13、存款 3000 3000 9 30 银付字 205 号 购买办公用品费 管理费用 银行存款 2600 2600 要求：登记银行存款日记账 银 行 存 款 日 记 账 20XX 凭证 编号 摘要 对方 科目 编码 借方 贷方 余额 月 日 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 9 1 期初余额 1 2 0 0 0 0 0 0 8 现付 104 存款 1 0 0 0 0 1 2 1 0 0 0 0 0 10 银付 203 提现 1 8 0 0 0 0 1 0 3 0 0 0 0 0 15 银付 204 付保险费 3

14、0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 30 银付 205 买办公用品 2 6 0 0 0 9 7 4 0 0 0 30 本月合计 1 0 0 0 0 2 3 6 0 0 0 9 7 4 0 0 0 余额为元该厂月份发生的现金和银行存款收付业务如下日公司供应科业务员张强出差预支差旅费元付现金日售给胜利公司产品件每件元价款已全部收到存入银行不考虑增值税日通过银行存款支付上月所得税元日以现金支付公司办公日以银行存款偿还短期借款利息元日从银行提取现金元备发工资日以现金支付公司职工的工资元日张强出差回来销差旅费元不足部分补足现金日以银行存款支付广告费元日出售公司多余材料收到现金元不考虑增值税日

15、以现金购入公行存款日记账月末分别结账年凭证月日编号摘要对方科目借方贷方余额期初余额现付预支差旅费其他应收款现付付交通费银付提现银付提现现付发放工资管理费用银行存款银行存款应付职工薪酬现付补差旅费管理费用现收销售材料5、登记银行存款日记账（10 分）华丰公司 银行存款日记账期初余额为 200000 万元 20XX年 凭证字号 摘要 会计科目 借方金额 贷方金额 月 日 6 5 银收字 102 号 销售产品存入银行 银行存款 主营业务收入 250000 250000 6 5 银收字 103 号 预收货款 银行存款 预收账款 50000 50000 6 5 银付字 201 号 支付广告费 销售费用

16、银行存款 3000 3000 6 5 银付字 202 号 购买办公用品费 管理费用 银行存款 500 500 6 5 银收字 104 收到投资款 银行存款 实收资本 1000000 1000000 银 行 存 款 日 记 账 20XX 凭证 编号 摘要 对方 科目 编码 借方 贷方 余额 月 日 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 6 1 期初余额 2 0 0 0 0 0 0 8 银收 102 销售收款 2 5 0 0 0 0 0 0 4 5 0 0 0 0 0 0 10 银收 103 银 收 103 5 0

17、0 0 0 0 0 5 0 0 0 0 0 0 0 15 银付 201 付 广告费 3 0 0 0 0 4 9 7 0 0 0 0 0 30 银付 202 买办公用品 5 0 0 0 0 4 9 6 5 0 0 0 0 30 银收 收投资款 1 0 0 0 0 0 0 0 0 1 4 9 6 5 0 0 0 余额为元该厂月份发生的现金和银行存款收付业务如下日公司供应科业务员张强出差预支差旅费元付现金日售给胜利公司产品件每件元价款已全部收到存入银行不考虑增值税日通过银行存款支付上月所得税元日以现金支付公司办公日以银行存款偿还短期借款利息元日从银行提取现金元备发工资日以现金支付公司职工的工资元日张强出差回来销差旅费元不足部分补足现金日以银行存款支付广告费元日出售公司多余材料收到现金元不考虑增值税日以现金购入公行存款日记账月末分别结账年凭证月日编号摘要对方科目借方贷方余额期初余额现付预支差旅费其他应收款现付付交通费银付提现银付提现现付发放工资管理费用银行存款银行存款应付职工薪酬现付补差旅费管理费用现收销售材料