费用报销制经济会计_经济-会计.pdf

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1、费用报销制度-(1)1 目的 为保证公司正常的财务报销运作，规范员工的报 销流程，使公司员工出差管理系统化，特制定本 制度。2 范围 公司全体员工。3 职责 3 1 各部门主管负责审核本部门员工的借款报销 申请。3 2 财务部负责复核相关申请，发放相应款项，处理发票等单据。3 3 行政人事部和财务部共同推进、监督流程的 执行及改善。4 程序 41 个人借支及报销 411 备用金借支：员工根据业务需要填写 借 款审批单，直属各级领导审批，累计借款 金额不得超过本人的薪金总额 并不超过 5000 元，特批除外。412 报销费用必须提供发票及住宿清单等明 细的原始凭证，并如实填写费用报销单。范围公司

2、全体员工职责各部门主管负责审核本部门员工的借款报销申请财务部负责复核相关申请发放相应款项处理发票等单据行政人事部和财务部共同推进监督流程的执行及改善程序个人借支及报销备用金借支员工根据业务需要填票及住宿清单等明细的原始凭证并如实填写费用报销单个人因公借支在公务履行完毕后应及时报销并清偿所借款项报销及清款期限为事件完成后的五个工作日内不得超过本月末的最后一天逾期未结清者应提早向财务部做出合理书面程后由财务部审查不合之处及时更正如果离职后再发现有财物应收款项亏欠未清的由该部门主管负责追索追索不回的在相关责任人的工资中扣回出差规定出差人员必须事填写出差申请单注明出差地点事由天数所需资金经部门负责人4

3、1 3 个人因公借支在公务履行完毕后应及时 报销并清偿所借款项，报销及清款期限为事 件完成后的五个工作日内，不得超过本月末 的最后一天，逾期未结清者应提早向财务部 做出合理书面解释，并办理续期申请，否则 将从借款员工工资中扣除。41 4 员工离开公司前必须结清所有款项，离 职按离职交接清单相关流程后由财务部 审查,不合之处及时更正,如果离职后再发 现有财物、应收款项亏欠未清的,由该部门 主管负责追索，追索不回的，在相关责任人 的工资中扣回。5 出差规定 5 1 出差人员必须事先填写出差申请单，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部 门负责人签署意见，分管领导批准后方可出 差。52 出差人员借

4、款需持批准后的“出差申请单”，填写“借款审批单”，列明借款金额及用途，预计还款报销日期，由部门负责人签字、分管 领导审批，经财务负责人审核后方可借款。53 出差人员返回公司后，应及时就出差完成情 况向分管领导汇报。54 出差人员凭“出差申请单”和提供真实发票 以及住宿清单等明细的原始凭证，参照公司 相关费用标准，经审核后报销差旅费。5 5 凡与出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因 或情况变化需改变路线、天数、范围公司全体员工职责各部门主管负责审核本部门员工的借款报销申请财务部负责复核相关申请发放相应款项处理发票等单据行政人事部和财务部共同推进监督流程的执行

5、及改善程序个人借支及报销备用金借支员工根据业务需要填票及住宿清单等明细的原始凭证并如实填写费用报销单个人因公借支在公务履行完毕后应及时报销并清偿所借款项报销及清款期限为事件完成后的五个工作日内不得超过本月末的最后一天逾期未结清者应提早向财务部做出合理书面程后由财务部审查不合之处及时更正如果离职后再发现有财物应收款项亏欠未清的由该部门主管负责追索追索不回的在相关责任人的工资中扣回出差规定出差人员必须事填写出差申请单注明出差地点事由天数所需资金经部门负责人人数、交通工 具的，需经分管领导签署意见后方可报销。56 出差返回公司应在本月内报账，未于本月内 报销者（费用报销期限为每月的 25 日，即当

6、月 25日前必须提交上月 25 日以后产生的差旅 费用），财务部应将该员工预借差旅费在当月 薪金中先予扣回，待其报支时，再行核付。57 出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由分管 主管及经理向领导申请特批，对各部门违反规 定给予借款而造成账务混乱的，追究相关人员 的责任。58 出差员工完成任务后，应立即返回公司，不 得借故逗留或办理私事。59 如因个人原因确需额外逗留的，应提前办理 休假手续，逗留期间所产生之费用自行负 担。510 所有出差员工必须注意保持公司及个人形 象，不准有任何行为或言辞诋毁或损坏公司 形象。5.11交通工具 5.11.1公司员工出差应

7、选择大众交通工具。5.11.2员工在本市办理公务，应使用大众之交 通工具，如公共巴士或地铁。5.11.3 不赶时间的情况下，可选择汽车或火车。5.11.4以下可以使用计程车。A、时间紧急。B、携大量现款或携带公司证照办事。范围公司全体员工职责各部门主管负责审核本部门员工的借款报销申请财务部负责复核相关申请发放相应款项处理发票等单据行政人事部和财务部共同推进监督流程的执行及改善程序个人借支及报销备用金借支员工根据业务需要填票及住宿清单等明细的原始凭证并如实填写费用报销单个人因公借支在公务履行完毕后应及时报销并清偿所借款项报销及清款期限为事件完成后的五个工作日内不得超过本月末的最后一天逾期未结清者

8、应提早向财务部做出合理书面程后由财务部审查不合之处及时更正如果离职后再发现有财物应收款项亏欠未清的由该部门主管负责追索追索不回的在相关责任人的工资中扣回出差规定出差人员必须事填写出差申请单注明出差地点事由天数所需资金经部门负责人C、有客户陪同。D执行特殊业务或夜间办事不方便的。5.12.5出差交通工具标准 明细 飞机 火车 轮船 长途汽车 出租车 总经理 普通舱 软卧/软座 二等舱 实报 实报 总监 高级经理（区）省经理运营 经理部门经理主管 硬卧/硬座 三等舱 预申请 其他人员 5.13通信费用 5131 通信费用的报销主要用于销售类人员 与客户联系时所发生的费用。5132 严禁营私舞弊行为

9、，一经发现取消其 通信费用报销资格。5133 通信费用应及时申报，隔月作废。5 14住宿费用 5141 根据各地区消费水平的差异，公司对 住宿费实行按地区按行政级别对待。5 142 如有两位以上同性同事同时出差，住 宿以双人住为原则。5 143 如在出差当地公司有协议酒店的，员 工住宿以此作为首范围公司全体员工职责各部门主管负责审核本部门员工的借款报销申请财务部负责复核相关申请发放相应款项处理发票等单据行政人事部和财务部共同推进监督流程的执行及改善程序个人借支及报销备用金借支员工根据业务需要填票及住宿清单等明细的原始凭证并如实填写费用报销单个人因公借支在公务履行完毕后应及时报销并清偿所借款项报

10、销及清款期限为事件完成后的五个工作日内不得超过本月末的最后一天逾期未结清者应提早向财务部做出合理书面程后由财务部审查不合之处及时更正如果离职后再发现有财物应收款项亏欠未清的由该部门主管负责追索追索不回的在相关责任人的工资中扣回出差规定出差人员必须事填写出差申请单注明出差地点事由天数所需资金经部门负责人选，但住宿金额不得超过相关 标准。5144 如陪同客户同行,经主管批准后可与 客户住同一酒店。5145 驻外销售人员长期在固定城市工作的，不得报销当地的住宿费用。5 15费用报销规定及膳食补助 5 151 应酬费需在出差前征得本部门主管同 意方能报销。5152 公司为在外出差的员工提供餐费补助 餐

11、费补助按实际出差时间算。5 153 由对方单位负责支付用餐的，不再另 报销餐费。5154 本市出差，不再另报销餐费。5 16临时费用 5 161 出差人员随带私有物品如有超重,托 运费用自行负担.如属公物可按合法真实凭证 报销。5 162 交际费及其它特别开支由需在出差之 前申报并由上级主管批准后方能报销。5163 员工出差如有公司安排住宿者或用餐者,不报销住宿费和餐费（公司安排的，则需行 政部审核）。517 其他 5171 在出差过程中因业务需要发生招待费应 事先征得分管领导同意，其相关单据需经领 导核准并签署意见后财务部方可审核报销，餐饮票据背后必须注明招待事由、用餐人 员、日期。范围公司

12、全体员工职责各部门主管负责审核本部门员工的借款报销申请财务部负责复核相关申请发放相应款项处理发票等单据行政人事部和财务部共同推进监督流程的执行及改善程序个人借支及报销备用金借支员工根据业务需要填票及住宿清单等明细的原始凭证并如实填写费用报销单个人因公借支在公务履行完毕后应及时报销并清偿所借款项报销及清款期限为事件完成后的五个工作日内不得超过本月末的最后一天逾期未结清者应提早向财务部做出合理书面程后由财务部审查不合之处及时更正如果离职后再发现有财物应收款项亏欠未清的由该部门主管负责追索追索不回的在相关责任人的工资中扣回出差规定出差人员必须事填写出差申请单注明出差地点事由天数所需资金经部门负责人5

13、172 出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于 公司代为订票的，应保留复印件作为审核依 据。5173 驾驶公司车辆出差，行车途中的违章罚 款一律不准报销。5174 两人以上出差人员，在请示主管领导允 许后，可就随行较高级别人员标准执行。5175 去往总部或各地办事处出差的人员，按 相关标准报销餐费。抵达后食宿由总部或办 事处承担的，不再另行报销食宿费。5176外出参加会议，会议费用中包括食宿时 不再享受食宿费用，只享受市内交通费。会 议费用中不含食宿时，按相关标准予以报 销。5177 凡是公司提供租房费用的，房租及物管 费用由公司承担，其他水电等各项费用由个

14、人自负，特批除外。5178 凡是由公司行政部门预定酒店住宿的，退房时均各自结帐，待日后再报销。5179 凡是由公司统一组织的培训等活动，除 往返交通费不计各区费用额，其他费用计入 各区费用总额。517 10 财务部在审核中如发现有虚报、假报 的，根据虚报、假报的金额大小，公司可做 出如下处理 A、当次虚报、假报金额达 100元（不 含）以下的，连同当次所有票据一 范围公司全体员工职责各部门主管负责审核本部门员工的借款报销申请财务部负责复核相关申请发放相应款项处理发票等单据行政人事部和财务部共同推进监督流程的执行及改善程序个人借支及报销备用金借支员工根据业务需要填票及住宿清单等明细的原始凭证并如

15、实填写费用报销单个人因公借支在公务履行完毕后应及时报销并清偿所借款项报销及清款期限为事件完成后的五个工作日内不得超过本月末的最后一天逾期未结清者应提早向财务部做出合理书面程后由财务部审查不合之处及时更正如果离职后再发现有财物应收款项亏欠未清的由该部门主管负责追索追索不回的在相关责任人的工资中扣回出差规定出差人员必须事填写出差申请单注明出差地点事由天数所需资金经部门负责人律不予报销，并全公司通报批评。B、当次虚报、假报金额达 100至 500 元（不含）的，连同当次所有票据 一律不予报销、记大过一次并全公 司通报批评。C当次虚报、假报金额达 500至 1000 元（不含）的，当月所有产生的所 有

16、报销费用一律不予报销、全公司 通报批评并记大过一次；如类似情 况再次发生，除执行上述处罚之外，另从次月起三个月内所发生的费用 报销按其个人所在级别报销标准下 调 20%D当次虚报、假报金额达 1000元（含）以上的，根据实际情况可直接解除 劳动合同处理。5.18费用报销标准 5.18.1市场销售类人员 总监 高级经理 区经理/运营经理 省经理/运营经理 业务（团购、营业）经 理/营业（市场）主任 范围公司全体员工职责各部门主管负责审核本部门员工的借款报销申请财务部负责复核相关申请发放相应款项处理发票等单据行政人事部和财务部共同推进监督流程的执行及改善程序个人借支及报销备用金借支员工根据业务需要

17、填票及住宿清单等明细的原始凭证并如实填写费用报销单个人因公借支在公务履行完毕后应及时报销并清偿所借款项报销及清款期限为事件完成后的五个工作日内不得超过本月末的最后一天逾期未结清者应提早向财务部做出合理书面程后由财务部审查不合之处及时更正如果离职后再发现有财物应收款项亏欠未清的由该部门主管负责追索追索不回的在相关责任人的工资中扣回出差规定出差人员必须事填写出差申请单注明出差地点事由天数所需资金经部门负责人项目 /市场督察/市场专员 类 地 区 二类 地区 三类 地区 一类 地区 二类 地区 三类 地区 一类 地区 二类 地区 三类 地区 一类 地区 二类 地区 三类 地区 一类 地区 二类 地区

18、 三类 地区 通讯费（月）500 市内交通费（天）35 25 25 长途车费 实报实销 岀差住宿费（天）230 180 150 岀差餐费补 贴（天）85 65 55 招待费 单笔费用额度超出 1000 元以上的，须向 上级领导请示并同意方可执行.单笔费用额度超出 500 元以上的，须向上级领导请示并同意方可执 行.5.18.2其他人员 岗位 总监 部门经理 部门主管 职员 项目 一类 地区 二类 地区 三类地 区 一类 地区 二类 地区 三类地 区 一类 地区 二类 地区 三类地 区 一类 地区 二类地 区 三类地区 通讯费 根据岗位工作性质决定 市内交通费 35 25 25 长途车费 实报实

19、销 岀差住宿费（天）230 180 150 岀差餐费补贴（天）85 65 55 招待费 须向上级领导请示并同意方可执行.注:1、以上费用标准为上限，所有费用须以 实际发生为准,并提供正规合法的发票；2、地区划分：一类地区：北京、上海、广州、深圳 二类地区：各省会、直辖市、经济特区 三类地区：除一、二类地区以外地区 范围公司全体员工职责各部门主管负责审核本部门员工的借款报销申请财务部负责复核相关申请发放相应款项处理发票等单据行政人事部和财务部共同推进监督流程的执行及改善程序个人借支及报销备用金借支员工根据业务需要填票及住宿清单等明细的原始凭证并如实填写费用报销单个人因公借支在公务履行完毕后应及时

20、报销并清偿所借款项报销及清款期限为事件完成后的五个工作日内不得超过本月末的最后一天逾期未结清者应提早向财务部做出合理书面程后由财务部审查不合之处及时更正如果离职后再发现有财物应收款项亏欠未清的由该部门主管负责追索追索不回的在相关责任人的工资中扣回出差规定出差人员必须事填写出差申请单注明出差地点事由天数所需资金经部门负责人3、特殊情况费用超支需向总经理说明情况 并得批准后方可报销。4、一个月内如有出差驻外地的，则市内的 交通费限额随之扣除出差天数后，再计算月 费用总额数。5、所有报销票据背面必须用铅笔详细记录 报销事由或简单说明。6 费用报销的规范要求 61 所有送上公司财务部报销的费用单据必须

21、 是合法、合规、有效。票据中必须包括以下 内容：公司名称、日期、金额、项目内容以 及收款单位盖章齐全，如有缺项和时间跨月 超过一个月的不予报销。（票据包括：机打 发票、手写发票、定额发票）62 交通费：包括飞机票、轮船、火车、出租 车、公交车费按费用发生城市及时间发生的 顺序粘贴，无特殊原因未经批准不准乘坐头 等舱。63 业务接待费：不合法、不合规的票据和白 条收款收据一律不予报销，按客户名称、招 待费金额列明。64 住宿费：须提供加盖酒店发票专用业务章 的正规发票、住宿清单（票据背后必须注明 出差地点、事由、入住日期），无清单的需 酒店提供证明，另外，不得报销除住宿费以 外的费用，如：洗衣费

22、等。6.5 汽车费用：汽车维修、保养费须附清单。7费用报销流程 范围公司全体员工职责各部门主管负责审核本部门员工的借款报销申请财务部负责复核相关申请发放相应款项处理发票等单据行政人事部和财务部共同推进监督流程的执行及改善程序个人借支及报销备用金借支员工根据业务需要填票及住宿清单等明细的原始凭证并如实填写费用报销单个人因公借支在公务履行完毕后应及时报销并清偿所借款项报销及清款期限为事件完成后的五个工作日内不得超过本月末的最后一天逾期未结清者应提早向财务部做出合理书面程后由财务部审查不合之处及时更正如果离职后再发现有财物应收款项亏欠未清的由该部门主管负责追索追索不回的在相关责任人的工资中扣回出差规

23、定出差人员必须事填写出差申请单注明出差地点事由天数所需资金经部门负责人 8 解释 本规定的最终解释权在财务部 9附件范围公司全体员工职责各部门主管负责审核本部门员工的借款报销申请财务部负责复核相关申请发放相应款项处理发票等单据行政人事部和财务部共同推进监督流程的执行及改善程序个人借支及报销备用金借支员工根据业务需要填票及住宿清单等明细的原始凭证并如实填写费用报销单个人因公借支在公务履行完毕后应及时报销并清偿所借款项报销及清款期限为事件完成后的五个工作日内不得超过本月末的最后一天逾期未结清者应提早向财务部做出合理书面程后由财务部审查不合之处及时更正如果离职后再发现有财物应收款项亏欠未清的由该部门

24、主管负责追索追索不回的在相关责任人的工资中扣回出差规定出差人员必须事填写出差申请单注明出差地点事由天数所需资金经部门负责人91借款审批单 92出差申请单 93报销申请单 总经办审批：范围公司全体员工职责各部门主管负责审核本部门员工的借款报销申请财务部负责复核相关申请发放相应款项处理发票等单据行政人事部和财务部共同推进监督流程的执行及改善程序个人借支及报销备用金借支员工根据业务需要填票及住宿清单等明细的原始凭证并如实填写费用报销单个人因公借支在公务履行完毕后应及时报销并清偿所借款项报销及清款期限为事件完成后的五个工作日内不得超过本月末的最后一天逾期未结清者应提早向财务部做出合理书面程后由财务部审查不合之处及时更正如果离职后再发现有财物应收款项亏欠未清的由该部门主管负责追索追索不回的在相关责任人的工资中扣回出差规定出差人员必须事填写出差申请单注明出差地点事由天数所需资金经部门负责人